Письмо Казначейства России от 31.03.2022 № 07-04-05/15-7604

«Об особых договорах банковского депозита»

ПИСЬМО

Федеральное казначейство информирует о возможности заключения с кредитными организациями особых договоров банковского депозита, предусматривающих досрочный возврат суммы депозита по инициативе Федерального казначейства.

Указанное условие определено положениями пунктов 67 и 68 Порядка работы по размещению средств федерального бюджета, средств единого казначейского счета и резерва средств на осуществление обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на банковских депозитах, утвержденного приказом Федерального казначейства от 23 ноября 2020 г. № 35н (далее — Приказ № 35н), а также пунктов 6.1.4 и 6.2.2 Генерального соглашения между кредитной организацией и Федеральным казначейством о размещении средств на банковских депозитах.

В соответствии с вышеуказанными положениями не позднее, чем за три рабочих дня до предполагаемой даты досрочного возврата Федеральное казначейство направит в кредитную организацию уведомление о досрочном возврате средств, размещенных на банковских депозитах по особым договорам банковского депозита (далее — Уведомление). Форма Уведомления утверждена вышеуказанным Приказом № 35н (прилагается). Уведомление направляется письмом по почтовому адресу, указанному в обращении кредитной организации о намерении заключить генеральное соглашение между кредитной организацией и Федеральным казначейством о размещении средств на банковских депозитах, и в электронном виде с использованием информационных программно-технических средств ПАО Московская Биржа (ППО «Луч»).

Наряду с этим Федеральное казначейство может применять в своей практике условие о заключении особого договора банковского депозита с увеличенным сроком уведомления кредитной организации, например, не позже, чем за тридцать пять дней до даты возврата.

Информация о виде договора в проводимом отборе заявок кредитных организаций на заключение договора банковского депозита размещается на сайте Федерального казначейства roskazna.ru в разделе «Финансовые операции/.../Параметры и результаты отборов заявок кредитных организаций на заключение договоров банковского депозита».

По результатам проведенного отбора заявок кредитных организаций на заключение особого договора банковского депозита, в оферте, направляемой Федеральным казначейством в кредитную организацию для акцепта, в строке «вид договора» будет указано «Особый». В случае применения увеличенного срока уведомления в оферте будет указана дополнительная информация, например, «Особый (с уведомлением кредитной организации не позже, чем за 35 дней до даты возврата)».

Кредитная организация в день досрочного возврата депозита по особому договору банковского депозита, указанному в Уведомлении, возвращает Федеральному казначейству депозит и уплачивает Федеральному казначейству начисленные на сумму депозита проценты, исходя из срока фактического нахождения средств на депозите.

В целях исключения ошибок у кредитных организаций в начислении и уплате процентов, которые могут повлечь за собой наложение штрафа на кредитную организацию, Федеральное казначейство предлагает кредитным организациям осуществлять сверку начисленных процентов по особым договорам банковского депозита.

Информация о порядке сверки процентов по особым договорам банковского депозита прилагается.

Кредитная организация в случае получения от Федерального казначейства уведомления о досрочном возврате средств, размещенных на банковских депозитах по особым договорам банковского депозита (далее — Уведомление), осуществляет расчет (начисление) процентов начиная со дня, следующего за днем размещения средств на банковский депозит, и по день досрочного возврата банковского депозита включительно.

Кредитная организация для проведения сверки расчета (начисление) процентов предоставляет Федеральному казначейству Сведения о сумме начисленных и уплаченных процентов (далее — Сведения).

В случае заключения особого договора банковского депозита по плавающей процентной ставке Сведения представляются по форме согласно Приложению № 1. Порядок заполнения формы «Сведения о сумме начисленных и уплаченных процентов» прилагается (Приложение № 2).

В случае заключения особого договора банковского депозита по фиксированной процентной ставке Сведения представляются по форме согласно Приложению № 3.

Со стороны Федерального казначейства проверку суммы начисленных и уплаченных кредитной организацией процентов на основании полученных от кредитной организации Сведений будет осуществлять Межрегиональное управление Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью.

С целью исключения ошибок в начислении и уплате процентов предлагается следующее.

В рабочий день, предшествующий дате уплаты процентов, с 15 до 18 часов (после опубликования на сайте Банка России значения ставки RUONIA для депозита по плавающей ставке), или не позднее 10 часов дня уплаты процентов, Межрегиональное управление Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью и кредитная организация осуществляют сверку расчета процентов.

Кредитная организация заполняет Сведения и пересылает их в указанные дату и время по установленной форме в Межрегиональное управление Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью в электронном виде с использованием информационных программно-технических средств ПАО Московская Биржа (далее — ППО «Луч») или электронной почты (на электронные адреса azhuravlyov@roskazna.ru, mplatunov@roskazna.ru, gangan@roskazna.ru). Сведения в электронном виде пересылаются в двух форматах: excel-файлов и xml-файлов. Порядок предоставления формы сведений о сумме начисленных и уплаченных процентов с использованием ППО «ЛУЧ» прилагается (Приложение № 4). Требования к форматам xml-файлов при предоставлении в электронном виде формы сведений о сумме начисленных и уплаченных процентов по плавающей процентной ставке прилагаются (Приложение № 5).

Межрегиональное управление Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью, получив от кредитной организации Сведения, проверяет правильность расчета процентов кредитной организацией и направляет в электронном виде с использованием ППО «Луч» в кредитную организацию собственный расчет процентов по договору банковского депозита не позднее 11 часов дня уплаты процентов.

Расчет процентов по договору банковского депозита, заключенному Федеральным казначейством с кредитной организацией по плавающей процентной ставке, направляется по форме согласно Приложению № 6.

Расчет процентов по договору банковского депозита, заключенному по фиксированной процентной ставке, направляется по форме согласно Приложению № 7.

В случае наличия расхождений между расчетом процентов, осуществленным Межрегиональным управлением Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью, и расчетом процентов в Сведениях, осуществленным кредитной организацией, по инициативе кредитной организации, Межрегиональное управление Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью и кредитная организация в рабочем порядке (без изменения срока уплаты процентов) уточняют итоговый расчет процентов путем переговоров. После уточнения кредитная организация повторно направляет в Межрегиональное управление Федерального казначейства в сфере управления ликвидностью Сведения для подтверждения правильности расчетов.

Кредитная организация в день уплаты процентов уплачивает Федеральному казначейству согласованную сумму процентов.

В заголовочной части формы документа указывается:

В строке «Наименование кредитной организации» — наименование кредитной организации, указанное в договоре банковского депозита, заключенного кредитной организацией с Федеральным казначейством, согласно Оферте, по которому предоставляются сведения (далее — договор банковского депозита);

В строке «Номер договора банковского депозита» — номер договора банковского депозита;

В строке «Дата зачисление средств» — дата перечисления Федеральным казначейством на корреспондентский счет кредитной организации суммы депозита по договору банковского депозита, в формате дд.мм.гггг;

В строке «Дата возврата средств» — дата перечисления кредитной организацией на счета Межрегионального операционного управления Федерального казначейства суммы депозита и уплаты начисленных процентов по договору банковского депозита, в формате дд.мм.гггг;

В строке «Срок размещения средств, дней» — количество дней действия договора банковского депозита, рассчитывается со дня, следующего за датой зачисления средств по дату возврата средств включительно;

В строке «Сумма депозита по договору банковского депозита, руб» — сумма депозита по договору банковского депозита, в рублях;

В строке «Индикативная ставка» — ключевая ставка Банка России или ставка RUONIA, согласно договору банковского депозита;

В табличной форме документа указывается:

В графе 1 «N п/п» — порядковый номер строки;

В графе 2 «Дата начисления процентов» — дата начисления процентов, указывается со дня, следующего за датой зачисления средств по дату возврата средств включительно, в формате дд.мм.гггг;

В графе 3 «индикативная ставка, %» — значение индикативной ставки на каждый день начисления процентов согласно договору банковского депозита, в процентах;

Для определения ключевой ставка Банка России используется значение ставки Банка России, действующей на день начисления процентов, опубликованное на официальном сайте Банка России в сети Интернет.

Для определения ставки RUONIA используется значение ставки RUONIA, опубликованное на официальном сайте Банка России в сети Интернет в день, предшествующий дню начисления процентов. В случае если в день, предшествующий дню начисления процентов, значение ставки RUONIA не опубликовано, в расчет принимается последнее из опубликованных значений ставки RUONIA.

В графе 4 «дата индикативной ставки» — дата установления индикативной ставки, в формате дд.мм.гггг.

Для ключевой ставки Банка России — дата вступления в силу ключевой ставки Банка России, опубликованная на официальном сайте Банка России в сети Интернет.

Для ставки RUONIA — дата публикации ставки RUONIA на официальном сайте Банка России в сети Интернет.

В графе 5 «ключевая ставка Банка России, %» — выраженное в сотых долях значение ключевой ставки Банка России, действующей на день начисления процентов, опубликованное на официальном сайте Банка России в сети Интернет, в процентах;

В графе 6 «норматив обязательных резервов, %» — выраженное в сотых долях и округленное по правилам математического округления с точностью до второго знака после запятой значение норматива обязательных резервов по иным обязательствам кредитных организаций для банков с универсальной лицензией (за исключением долгосрочных) в валюте Российской Федерации, действующее на день начисления процентов, опубликованное на официальном сайте Банка России в сети Интернет, в процентах;

В графе 7 «дисконт» — выраженное в сотых долях и округленное по правилам математического округления с точностью до второго знака после запятой значение, получаемое умножением значения ключевой ставки Банка России на значение норматива обязательных резервов, в процентных пунктах;

В графе 8 «спред, %» — премия к базовой плавающей процентной ставке, в процентах, указанная в договоре банковского депозита, заключенного кредитной организацией с Федеральным казначейством, согласно Оферте;

В графе 9 «плавающая процентная ставка по договору банковского депозита, %» — выраженное в сотых долях значение, получаемое по формуле: значение индикативной ставки минус значение дисконта плюс значение спред, в процентах;

В графе 10 «Фактическое число дней в году, на который приходится дата начисления процентов» — количество календарных дней в году;

В графе 11 «Сумма депозита по договору банковского депозита, руб» — сумма депозита по договору банковского депозита в рублях;

В графе 12 «Сумма начисленных процентов по договору банковского депозита, руб» — сумма начисленных процентов по договору банковского депозита, рассчитанная нарастающим итогом за каждый день начисления процентов, округленная по правилам математического округления до второго знака после запятой, в рублях и коп.;

В строке «Итого процентов к уплате по договору банковского депозита:» — общая сумма начисленных процентов по договору банковского депозита, округленная по правилам математического округления до двух знаков после запятой, в рублях и коп.;

После табличной части формы документа:

В строке «наименование должности уполномоченного лица кредитной организации» указывается должность, фамилия, имя, отчество должностного лица кредитной организации;

В строке «Исполнитель» указывается фамилия, имя, отчество работника кредитной организации, ответственного за оформление документа.

В строке «Телефон» указывается номер контактного телефона Исполнителя с кодом.

1. Пользователь в пункте меню «Документы» рис (1) выбирает функцию «создать», далее выбирает «нетипизированный документ» рис (2)

2. В меню «подготовка нетипизированного документа» «исходящий номер», «отправитель документа» заполняется автоматически, затем пользователь выбирает функцию «получатель документа», выбирает код Федерального казначейства TRROSKAZNA01 рис (3)

3. В меню «нетипизированный документ» все поля заполняются автоматически, кроме функции «тема сообщения» пользователь заполняет поле словами: «Сведения о начисленных и уплаченных процентах», далее в правом нижнем углу пользователь выбирает функцию меню «добавить файл» и затем прикрепляет файлы рис (4):

1 Сведения о начисленных и уплаченных процентах в формате (XML)

2 Сведения о начисленных и уплаченных процентах в формате (Excel)

4. Пользователь выбирает функцию «Закончить обработку» рис (5).

5. Пользователь в пункте меню «Файл» запускает «Авто экспорт/импорт» для отправки документа.

Рисунок 1

Рисунок 3

Рисунок 4

ФОРМЫ СВЕДЕНИЙ О СУММЕ НАЧИСЛЕННЫХ И УПЛАЧЕННЫХ ПРОЦЕНТОВ

Вид: электронный документ

Формат: XML. Кодировка документа «WINDOWS-1251»

Имя передаваемого файла: RATE_<Направление>FK_.xml, где:

• <Направление> — значение ТО — для передачи в ФК, FROM — для передачи в кредитные организации;
• - номер договора, для которого передаются данные о начислении процентов;
• - порядковый номер передачи для данного договора в течение одного дня (01, 02, ...).

Структура XML-файла:

Примечания:

1 — В графе «Название атрибутов» для строки с элементом XML может быть указана повторяемость данного элемента.

Приложение № 6

Приложение № 7