--- title: "<Письмо> Казначейства России от 07.03.2018 N 07-04-05/05-3818" number: "07-04-05/05-3818" issuer: "Федеральное казначейство" issued_on: 2018-03-07 status: действует canonical: "https://bukva.ai/docs/pismo-07-04-0505-3818" --- ## <Письмо> Казначейства России от 07.03.2018 N 07-04-05/05-3818 # <Письмо> Казначейства России от 07.03.2018 N 07-04-05/05-3818 "О направлении Методических рекомендаций" (вместе с "Методическими рекомендациями по проверке документов по критериям приостановления открытия (отказа в открытии) лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства при казначейском сопровождении средств, получаемых при осуществлении расчетов в целях исполнения государственных контрактов (контрактов) по государственному оборонному заказу") > [!IMPORTANT] > Письмом Казначейства России от 21.03.2019 N 07-04-05/22-5636 направлены Методические [рекомендации](https://bukva.ai/docs/pismo-07-04-0522-5636#p100008).
**МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ** **ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО** **ПИСЬМО**
**от 7 марта 2018 г. N 07-04-05/05-3818** **О НАПРАВЛЕНИИ МЕТОДИЧЕСКИХ РЕКОМЕНДАЦИЙ**
Федеральное казначейство в дополнение к письму Федерального казначейства от 25 января 2018 г. N 07-04-05/22-1171 направляет для использования в работе Методические [рекомендации](#p100008) по проверке документов по критериям приостановления открытия (отказа в открытии) лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства при казначейском сопровождении средств, получаемых при осуществлении расчетов в целях исполнения государственных контрактов (контрактов) по государственному оборонному заказу, подготовленные с целью реализации положений [приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-39n-2017-kaznacheystvo-rossii) Федерального казначейства от 29 декабря 2017 г. N 39н "Об утверждении критериев приостановления открытия (отказа в открытии) лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства при казначейском сопровождении средств, получаемых при осуществлении расчетов в целях исполнения государственных контрактов (контрактов) по государственному оборонному заказу".
Р.Е.АРТЮХИН
Приложение
**МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ**
**ПО ПРОВЕРКЕ ДОКУМЕНТОВ ПО КРИТЕРИЯМ ПРИОСТАНОВЛЕНИЯ**
**ОТКРЫТИЯ (ОТКАЗА В ОТКРЫТИИ) ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ**
**ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА**
**ПРИ КАЗНАЧЕЙСКОМ СОПРОВОЖДЕНИИ СРЕДСТВ, ПОЛУЧАЕМЫХ**
**ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ РАСЧЕТОВ В ЦЕЛЯХ ИСПОЛНЕНИЯ**
**ГОСУДАРСТВЕННЫХ КОНТРАКТОВ (КОНТРАКТОВ)**
**ПО ГОСУДАРСТВЕННОМУ ОБОРОННОМУ ЗАКАЗУ**
1. Настоящие методические рекомендации подготовлены с целью реализации территориальными органами Федерального казначейства (далее - органы Федерального казначейства) положений [приказа](https://bukva.ai/docs/prikaz-39n-2017-kaznacheystvo-rossii) Федерального казначейства от 29 декабря 2017 г. N 39н "Об утверждении критериев приостановления открытия (отказа в открытии) лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства при казначейском сопровождении средств, получаемых при осуществлении расчетов в целях исполнения государственных контрактов (контрактов) по государственному оборонному заказу" (далее - приказ N 39н). 2. В соответствии с [пунктом 1](https://bukva.ai/docs/prikaz-39n-2017-kaznacheystvo-rossii#p100012) приказа N 39н орган Федерального казначейства осуществляет проверку реквизитов, предусмотренных к заполнению клиентом при представлении Заявления на открытие лицевого счета и Карточки образцов подписей к лицевым счетам (далее - Заявление, Карточка), данным Единого государственного реестра юридических лиц (Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей) (далее - ЕГРЮЛ (ЕГРИП)). Проверка осуществляется с использованием информационного ресурса "Риски бизнеса: проверь себя и контрагента", размещенного в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - сеть "Интернет") по адресу: http://www.nalog.ru (далее - сайт ФНС). Поиск клиента осуществляется в соответствии с критериями поиска, указанными на сайте ФНС. Сведения о клиенте в ЕГРЮЛ (ЕГРИП) предоставляются на сайте ФНС в виде электронного документа формата *.pdf. Орган Федерального казначейства осуществляет проверку Заявления и Карточки, представленных юридическим лицом, данным ЕГРЮЛ на соответствие: а) полного и сокращенного (при наличии) наименования клиента данным раздела "Наименование" ЕГРЮЛ; б) идентификационного номера налогоплательщика (ИНН), кода причины постановки на учет (КПП) данным раздела "Сведения об учете в налоговом органе" ЕГРЮЛ; в) адреса клиента данным раздела "Адрес (место нахождения)" ЕГРЮЛ; г) наименования должности и Фамилии, Имени, Отчества руководителя (уполномоченного лица) данным раздела "Сведения о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица" ЕГРЮЛ. Орган Федерального казначейства осуществляет проверку Заявления и Карточки, представленных индивидуальным предпринимателем, данным ЕГРИП на соответствие: а) полного наименования клиента и Фамилии, Имени, Отчества руководителя (уполномоченного лица) данным раздела "Фамилия, имя, отчество (при наличии) индивидуального предпринимателя" ЕГРИП; б) идентификационного номера налогоплательщика (ИНН) данным раздела "Сведения об учете в налоговом органе" ЕГРИП. 3. В соответствии с [пунктом 2](https://bukva.ai/docs/prikaz-39n-2017-kaznacheystvo-rossii#p100015) приказа N 39н орган Федерального казначейства осуществляет проверку адреса клиента, предусмотренного к заполнению клиентом при представлении Карточки, в списке данных информационного ресурса "Адреса, указанные при государственной регистрации в качестве места нахождения несколькими юридическими лицами" (далее - сведения об адресах) на сайте ФНС. Сведения об адресах находятся на сайте ФНС в информационном ресурсе "Риски бизнеса: проверь себя и контрагента" в разделе "Проверьте, не рискует ли ваш бизнес?". Поиск клиента осуществляется в соответствии с реквизитами поиска, указанными на сайте ФНС. Проверка считается успешно пройденной при отсутствии адреса клиента в сведениях об адресах. 4. В соответствии с [подпунктом а) пункта 3](https://bukva.ai/docs/prikaz-39n-2017-kaznacheystvo-rossii#p100017) приказа N 39н орган Федерального казначейства осуществляет проверку наличия клиента в информационных ресурсах "Сообщения о юридических лицах, опубликованные в журнале "Вестник государственной регистрации" о принятии решений о ликвидации, о реорганизации, об уменьшении уставного капитала, о приобретении обществом с ограниченной ответственностью 20% уставного капитала другого общества, а также иные сообщения юридических лиц, которые они обязаны публиковать в соответствии с законодательством Российской Федерации" и "Сведения, опубликованные в журнале "Вестник государственной регистрации" о принятых регистрирующими органами решениях о предстоящем исключении недействующих юр. лиц из ЕГРЮЛ" (далее - сведения о ликвидации, реорганизации, исключении из ЕГРЮЛ) на сайте ФНС. Сведения о ликвидации, реорганизации, исключении из ЕГРЮЛ находятся на сайте ФНС в информационном ресурсе "Риски бизнеса: проверь себя и контрагента" в разделе "Проверьте, не рискует ли ваш бизнес?". Поиск клиента осуществляется в соответствии с реквизитами поиска, указанными на сайте ФНС. Проверка считается успешно пройденной при отсутствии клиента в сведениях о ликвидации, реорганизации, исключении из ЕГРЮЛ. 5. В соответствии с [подпунктом б) пункта 3](https://bukva.ai/docs/prikaz-39n-2017-kaznacheystvo-rossii#p100018) приказа N 39н орган Федерального казначейства осуществляет проверку наличия информации о банкротстве клиента в информационном ресурсе "Картотека арбитражных дел", размещенного в сети "Интернет" по адресу: http://www.arbitr.ru (далее - Картотека). Поиск клиента осуществляется в Картотеке по строке "Участник дела". Проверка считается успешно пройденной при отсутствии дел о банкротстве клиента в информационном меню Картотеки "Банкротные". 6. В соответствии с [пунктом 4](https://bukva.ai/docs/prikaz-39n-2017-kaznacheystvo-rossii#p100019) приказа N 39н орган Федерального казначейства выявляет сведения о месте регистрации или месте нахождения клиента в государстве (на территории), включенном (включенной) в [перечень](https://bukva.ai/docs/prikaz-361-2011-rosfinmonitoring-federalnaya#p100012) государств (территорий), которые не выполняют рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), утвержденный приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 10 ноября 2011 г. N 361 (далее - Перечень приказа N 361). Орган Федерального казначейства осуществляет проверку наличия или отсутствия адреса регистрации или адреса (места нахождения) клиента, указанного в Карточке, в [Перечне](https://bukva.ai/docs/prikaz-361-2011-rosfinmonitoring-federalnaya#p100012) приказа N 361. Проверка считается успешно пройденной при отсутствии государства (территории), указанного в адресе регистрации или адресе (месте нахождения) клиента, в [Перечне](https://bukva.ai/docs/prikaz-361-2011-rosfinmonitoring-federalnaya#p100012) приказа N 361. 7. В соответствии с [пунктом 5](https://bukva.ai/docs/prikaz-39n-2017-kaznacheystvo-rossii#p100022) приказа N 39н орган Федерального казначейства осуществляет выявление сведений о регистрации в государстве или на территории, включенных в [Перечень](https://bukva.ai/docs/prikaz-108n-2007-minfin-rossii-ministerstvo#p5) государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (офшорные зоны), утвержденный приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13 ноября 2007 г. N 108н (далее - Перечень приказа N 108н). Орган Федерального казначейства осуществляет проверку наличия или отсутствия адреса регистрации клиента, указанного в Карточке, в [Перечне](https://bukva.ai/docs/prikaz-108n-2007-minfin-rossii-ministerstvo#p5) приказа N 108н. Проверка считается успешно пройденной при отсутствии государства или территории, указанного в адресе регистрации клиента, в [Перечне](https://bukva.ai/docs/prikaz-108n-2007-minfin-rossii-ministerstvo#p5) приказа N 108н. ---