---
title: "<Письмо> Казначейства России от 11.02.2015 N 07-04-05/02-95"
number: "07-04-05/02-95"
issuer: "Федеральное казначейство"
issued_on: 2015-02-11
status: действует
canonical: "https://bukva.ai/docs/pismo-07-04-0502-95"
---

## <Письмо> Казначейства России от 11.02.2015 N 07-04-05/02-95

# <Письмо> Казначейства России от 11.02.2015 N 07-04-05/02-95

<О порядке составления и представления в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства Отчета об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях (ф. 0521458) за нерабочие дни отчетного финансового года>

> [!IMPORTANT]
> Положения данного документа [распространяются](#p100012) на отчетность, формируемую территориальными органами Казначейства России и представляемую в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства начиная с 1 января 2015 года.
> КонсультантПлюс: примечание.


<a id="p100001"></a>**МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**

<a id="p100002"></a>**ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО**

<a id="p100003"></a>**ПИСЬМО**
от 11 февраля 2015 г. N 07-04-05/02-95

<a id="p100004"></a>Федеральное казначейство в связи с многочисленными запросами территориальных органов Федерального казначейства по порядку составления и представления в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства [Отчета](https://bukva.ai/docs/prikaz-266-2014-kaznacheystvo-rossii#p101383) об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях (ф. 0521458) (далее - Отчет ф. 0521458) за нерабочие дни отчетного финансового года, сообщает следующее.
<a id="p100005"></a>В соответствии со [статьей 2](https://bukva.ai/docs/kodeks-145-fz/statya-1#p2660) Бюджетного кодекса Российской Федерации завершение органами Федерального казначейства операций по распределению поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации и их зачисление в соответствующие бюджеты производится в первые пять рабочих дней текущего финансового года. Указанные операции отражаются в отчетности об исполнении бюджетов отчетного финансового года.
<a id="p100006"></a>В соответствии с [пунктом 1.4](https://bukva.ai/docs/127n-2008#p44) Положений о порядке завершения в текущем финансовом году операций по счетам Федерального бюджета, открытым в подразделениях Банка России и кредитных организациях (филиалах), утвержденных совместным приказом Министерства финансов Российской Федерации и Центральным банком Российской Федерации от 12.11.2008 N 127н/328-П, перенос нераспределенного остатка доходов отчетного финансового года со счета N 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации" (далее - счет N 40101) на счет N 40101 с отличительным признаком "3" (далее - счет N 40101(3) осуществляется в первый рабочий день текущего финансового года.
<a id="p100007"></a>В соответствии с [пунктом 47](https://bukva.ai/docs/prikaz-266-2014-kaznacheystvo-rossii#p100480) Особенностей формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций территориальными органами Федерального казначейства, утвержденных приказом Федерального казначейства от 11.11.2014 N 266, [Отчет ф. 0521458](https://bukva.ai/docs/prikaz-266-2014-kaznacheystvo-rossii#p101383) составляется и представляется в Межрегиональное операционное УФК за отчетный день, в том числе за каждый рабочий день дополнительного периода отчетного финансового года по счетам, открытым территориальным органам Федерального казначейства в подразделениях Банка России и кредитных организациях.
<a id="p100008"></a>[Отчет ф. 0521458](https://bukva.ai/docs/prikaz-266-2014-kaznacheystvo-rossii#p101383) за соответствующий день дополнительного периода отчетного финансового года отражает сумму остатка средств на балансовом счете счет N 40101(3) и сумму поступлений с балансового счета N 40101(3) на счета бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, открытые территориальному органу Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях.
<a id="p100009"></a>При этом в [Отчетах ф. 0521458](https://bukva.ai/docs/prikaz-266-2014-kaznacheystvo-rossii#p101383), составленных за рабочие дни текущего финансового года, не отражаются остатки средств по балансовому счету N 40101(3).
<a id="p100010"></a>Перенос нераспределенного остатка доходов отчетного финансового года со счета N 40101 на счет N 40101(3) в 2015 году осуществляется 12 января 2015 года.
<a id="p100011"></a>Учитывая изложенное, показатели [Отчета ф. 0521458](https://bukva.ai/docs/prikaz-266-2014-kaznacheystvo-rossii#p101383), представленного в соответствии с [письмом](https://bukva.ai/docs/pismo-42-7-4-052-1-815) Федерального казначейства от 26.12.2014 N 42-7.4-05/2.1-815 за нерабочие дни текущего финансового года, должны соответствовать выпискам банка за указанные дни.
<a id="p100012"></a>Положения настоящего письма распространяются на отчетность, формируемую территориальными органами Федерального казначейства и представляемую в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства начиная с 1 января 2015 года.

<div align="right">

<a id="p100013"></a>**Р.Е.АРТЮХИН**

</div>




<a id="p100014"></a>

---