Письмо Казначейства России от 25.12.2015 № 07-04-05/02-897

«О сроках представления отчетности по состоянию на 1 января 2016 года»

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПИСЬМО

от 25 декабря 2015 г. № 07-04-05/02-897

О СРОКАХ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ЯНВАРЯ 2016 ГОДА

Федеральное казначейство в связи с праздничными и выходными днями в январе 2016 года направляет графики представления территориальными органами Федерального казначейства (далее — ТОФК) бюджетной отчетности <1> по состоянию на 1 января 2016 года согласно приложениям к настоящему письму.

---

<1> Сформированной в соответствии с Особенностями формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций территориальными органами Федерального казначейства, утвержденными приказом Казначейства России от 11.11.2014 № 266.

Одновременно сообщаем, что за первые пять рабочих дней 2016 года в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства (далее — МОУ ФК) отдельно по операциям текущего финансового года и по операциям дополнительного периода отчетного финансового года, в течение которого осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации, представляются следующие формы оперативной отчетности:

Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в подразделениях Банка России и кредитных организациях (ф. 0521458);

Отчет об операциях по счетам Главной книги (ф. 0531981).

Отчет о поступлениях в федеральный бюджет (ф. 0521432), Справка о перечислении сумм страховых взносов и задолженности по единому социальному налогу в доход федерального бюджета и бюджеты государственных внебюджетных фондов (ф. 0521436) представляются за первые пять рабочих дней 2016 года в МОУ ФК только по операциям дополнительного периода отчетного финансового года, в течение которого осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

Кроме того, Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152) (далее — Отчет (ф. 0503152) (еженедельный) по состоянию на 1 января 2016 года, представляется в МОУ ФК 12 января 2016 года.

При этом Отчет (ф. 0503152) (ежемесячный, предварительный) по состоянию на 1 января 2016 года в МОУ ФК не представляется.

Одновременно сообщаем, что сверку внутриказначейских расчетов, на основании Акта сверки внутриказначейских расчетов (ф. 0521416), территориальным органам Федерального казначейства необходимо осуществить в срок до 15 января 2016 года.

В органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации МОУ ФК необходимо представить сводный Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151), сводный Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150) по состоянию на 1 января 2016 года не позднее 25 января 2016 г.

Сводный Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503155) и сводный Баланс по операциям обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154) по операциям со средствами бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации (далее — ФСС РФ) по состоянию на 1 января 2016 года необходимо представить в ФСС РФ не позднее 25 января 2016 г.

№ п/п	Наименование отчета	Дата представления отчета
1.	Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (в части кассового обслуживания исполнения федерального бюджета) (ф. 0503150) <*>	21 января 2016 г.
2.	Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (в части кассового обслуживания территориального органа государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) (ф. 0503150) <*>	21 января 2016 г.
3.	Справка по консолидируемым расчетам (в части кассового обслуживания территориального органа государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) (ф. 0503125) <*>	21 января 2016 г.
4.	Отчет по поступлениям и выбытиям (в части кассового обслуживания территориального органа государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) (ф. 0503151) <*>	21 января 2016 г.
5.	Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152) <*>	21 января 2016 г.
6.	Расшифровка остатков средств на балансовых счетах № 40201 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации», № 40204 «Средства местных бюджетов» и № 40404 «Территориальные фонды обязательного медицинского страхования» к Консолидированному отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152)« (ф. 0521452) <*>»	21 января 2016 г.
7.	Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0503153) <*>	21 января 2016 г.
8.	Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140) <*>	21 января 2016 г.
9.	Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124) <*>	21 января 2016 г.
10.	Справка по консолидируемым расчетам (в части бюджетной деятельности и средств во временном распоряжении) (ф. 0503125) <*>	21 января 2016 г.
11.	Отчет о поступлениях в федеральный бюджет в разрезе администраторов доходов федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0531340) <*>	21 января 2016 г.
12.	Расшифровка остатков средств во временном распоряжении к Балансу по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140) (ф. 0531341) <*>	21 января 2016 г.
13.	Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций в разрезе учреждений и организаций (ф. 0531342)	21 января 2016 г.
14.	Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета (ф. 0521413)	21 января 2016 г.
15.	Справка о перечислении средств из федерального бюджета по коду КОСГУ 251 «Перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации» субъектам Российской Федерации (ф. 0521462)	21 января 2016 г.
16.	Пояснительная записка (ф. 0503160) <*>	21 января 2016 г.
17.	Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (в части операций федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций) (ф. 0503155)	21 января 2016 г.
18.	Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (в части кассового обслуживания федеральных бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации) (ф. 0503155)	21 января 2016 г.
19.	Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (в части операций федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций) (ф. 0503154)	21 января 2016 г.
20.	Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (в части кассового обслуживания федеральных бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации) (ф. 0503154)	21 января 2016 г.
21.	Справка по консолидируемым расчетам (в части средств федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций) (ф. 0503125)	21 января 2016 г.
22.	Отчет о финансировании расходов и кассовых расходах бюджета Союзного государства (ф. 403)	12 января 2016 г.
23.	Отчет об объемах финансирования расходов бюджета Союзного государства, доведенных Федеральным казначейством (ф. 415)	12 января 2016 г.
24.	Отчет об остатках средств бюджета Союзного государства на лицевых счетах в органах Федерального казначейства на конец года (ф. 402)	12 января 2016 г.
25.	Справка о возврате остатков средств бюджета Союзного государства на конец года с балансового счета 40816 управления Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации на балансовый счет 40816 Федерального казначейства	12 января 2016 г.
26.	Акт сверки внутриказначейских расчетов по средствам бюджета Союзного государства	12 января 2016 г.

---

<*> Отчеты составляются с учетом первых пяти рабочих дней текущего финансового года, в течение которых осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

№ п/п	Наименование отчета	Дата представления отчета
1.	Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150) <*>	19 января 2016 г.
2.	Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151) <*>	19 января 2016 г.
3.	Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152) <*>	19 января 2016 г.
4.	Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503155)	19 января 2016 г.
5.	Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154)	19 января 2016 г.

---

<*> Отчеты составляются с учетом первых пяти рабочих дней текущего финансового года, в течение которых осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

№ п/п	Наименование отчета	Дата представления отчета
1.	Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150) <*>	19 января 2016 г.
2.	Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151) <*>	19 января 2016 г.

---

<*> Отчеты составляются с учетом первых пяти рабочих дней текущего финансового года, в течение которых осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

№ п/п	Наименование отчета	Дата представления отчета
1.	Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150) <**>	19 января 2016 г.
2.	Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151) <**>	19 января 2016 г.
3.	Отчет о кассовом поступлении и выбытии средств бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503155)	19 января 2016 г.
4.	Баланс по операциям кассового обслуживания бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций (ф. 0503154)	19 января 2016 г.

---

<*> Представляет Межрегиональное операционное УФК, как территориальный орган Федерального казначейства.

<**> Отчеты составляются с учетом первых пяти рабочих дней текущего финансового года, в течение которых осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

---