Письмо Казначейства России от 27.12.2016 № 07-04-05/02-1035

«О сроках представления отчетности по состоянию на 1 января 2017 года»

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПИСЬМО

от 27 декабря 2016 г. № 07-04-05/02-1035

О СРОКАХ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО СОСТОЯНИЮ НА 1 ЯНВАРЯ 2017 ГОДА

Федеральное казначейство в связи с праздничными и выходными днями в январе 2017 года направляет графики представления территориальными органами Федерального казначейства (далее — ТОФК) бюджетной отчетности <1> по состоянию на 1 января 2017 года согласно приложениям к настоящему письму.

---

<1> Сформированной в соответствии с Особенностями формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, по операциям со средствами бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных юридических лиц территориальными органами Федерального казначейства от 04.12.2015 № 339 (далее — Особенности).

Одновременно сообщаем, что за первые пять рабочих дней 2017 года в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства (далее — МОУ ФК) отдельно по операциям текущего финансового года и по операциям дополнительного периода отчетного финансового года, в течение которого осуществляется завершение операций по распределению ТОФК поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации, представляются следующие формы оперативной отчетности:

Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в подразделениях Банка России и кредитных организациях (ф. 0521458);

Отчет об операциях по счетам Главной книги (ф. 0531981).

Кроме того, Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152) (далее — Отчет (ф. 0503152) (еженедельный) по состоянию на 1 января 2017 года, представляется в МОУ ФК 10 января 2017 года.

При этом Отчет (ф. 0503152) (ежемесячный, предварительный) по состоянию на 1 января 2017 года в МОУ ФК не представляется.

Бюджетная отчетность на 1 января 2017 года представляется ТОФК в МОУ ФК в электронном виде с использованием прикладного программного обеспечения Федерального казначейства «Система удаленного финансового документооборота» (далее — ППО «СУФД»), за исключением форм отчетности, указанных в абзаце первом пункта 10 Особенностей.

Дополнительно, бюджетная отчетность на 1 января 2017 года представляется ТОФК в МОУ ФК в электронном виде средствами подсистемы «Учет и отчетность» государственной интегрированной информационной системы управления государственными финансами «Электронный бюджет» (далее — ПУиО ГИИС «Электронный бюджет») <1>.

---

<1> В сроки, установленные приложениями к настоящему письму, при наличии технических возможностей.

Кроме этого, Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0521413) (далее — Отчет ф. 0521413), сформированный ТОФК в открытом контуре на 1 января 2017 года, представляется в электронном виде в ПУиО ГИИС «Электронный бюджет» для сверки с показателями отчетности получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета» в срок не позднее 19 января 2017 года (при наличии технических возможностей).

В МОУ ФК Отчет (ф. 0521413) представляется в порядке, установленном пунктом 10 Особенностей.

Одновременно сообщаем, что сверку внутриказначейских расчетов, на основании Акта сверки внутриказначейских расчетов (ф. 0521416), территориальным органам Федерального казначейства необходимо осуществить в срок до 13 января 2017 года. Сверка внутриказначейских расчетов осуществляется с использованием ППО «СУФД».

В органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации МОУ ФК необходимо представить сводный Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151), сводный Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150) по состоянию на 1 января 2017 года не позднее 23 января 2017 года.

Сводный Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503155) и сводный Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503154) по операциям со средствами бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации (далее — ФСС РФ) по состоянию на 1 января 2017 года необходимо представить в ФСС РФ не позднее 23 января 2017 года.

Р. Е. Артюхин

ГРАФИК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА ОТЧЕТОВ НА 1 ЯНВАРЯ 2017 ГОДА В МЕЖРЕГИОНАЛЬНОЕ ОПЕРАЦИОННОЕ УПРАВЛЕНИЕ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА

№ п/п	Наименование отчета	Дата представления отчета
1.	Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (в части кассового обслуживания исполнения федерального бюджета) (ф. 0503150) <*>	19 января 2017 г.
2.	Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (в части кассового обслуживания территориального органа государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) (ф. 0503150) <*>	19 января 2017 г.
3.	Справка по консолидируемым расчетам (в части кассового обслуживания территориального органа государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) (ф. 0503125) <*>	19 января 2017 г.
4.	Отчет по поступлениям и выбытиям (в части кассового обслуживания территориального органа государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) (ф. 0503151) <*>	19 января 2017 г.
5.	Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152) <*>	19 января 2017 г.
6.	Расшифровка остатков средств на балансовых счетах № 40201 «Средства бюджетов субъектов Российской Федерации», № 40204 «Средства местных бюджетов» и № 40404 «Территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (ф. 0521452) <*>	19 января 2017 г.
7.	Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф. 0503153) <*>	19 января 2017 г.
8.	Баланс по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140) <*>	19 января 2017 г.
9.	Отчет о кассовом поступлении и выбытии бюджетных средств (ф. 0503124) <*>	19 января 2017 г.
10.	Справка по консолидируемым расчетам (в части бюджетной деятельности и средств во временном распоряжении) (ф. 0503125) <*>	19 января 2017 г.
11.	Отчет о поступлениях в федеральный бюджет в разрезе администраторов доходов федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0531340) <*>	19 января 2017 г.
12.	Расшифровка остатков средств во временном распоряжении к Балансу по поступлениям и выбытиям бюджетных средств (ф. 0503140) (ф. 0531341) <*>	19 января 2017 г.
13.	Отчет об операциях со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц в разрезе учреждений и юридических лиц (ф. 0531342)	19 января 2017 г.
14.	Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0521413)	19 января 2017 г.
15.	Справка о перечислении межбюджетных трансфертов из федерального бюджета в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (ф. 0521462)	19 января 2017 г.
16.	Пояснительная записка (ф. 0503160) <*>	19 января 2017 г.
17.	Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (в части операций федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных юридических лиц) (ф. 0503155)	19 января 2017 г.
18.	Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (в части кассового обслуживания федеральных бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации) (ф. 0503155)	19 января 2017 г.
19.	Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (в части операций федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных юридических лиц) (ф. 0503154)	19 января 2017 г.
20.	Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (в части кассового обслуживания федеральных бюджетных учреждений Фонда социального страхования Российской Федерации) (ф. 0503154)	19 января 2017 г.
21.	Справка по консолидируемым расчетам (в части средств федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций) (ф. 0503125)	19 января 2017
22.	Отчет о финансировании расходов и кассовых расходах бюджета Союзного государства (ф. 403)	10 января 2017 г.
23.	Отчет об объемах финансирования расходов бюджета Союзного государства, доведенных Федеральным казначейством (ф. 415)	10 января 2017 г.
24.	Отчет об остатках средств бюджета Союзного государства на лицевых счетах в органах Федерального казначейства на конец года (ф. 402)	10 января 2017 г.
25.	Справка о возврате остатков средств бюджета Союзного государства на конец года с балансового счета 40816 управления Федерального казначейства по субъекту Российской Федерации на балансовый счет 40816 Федерального казначейства	10 января 2017 г.
26.	Акт сверки внутриказначейских расчетов по средствам бюджета Союзного государства	10 января 2017 г.

---

<*> Отчеты составляются с учетом первых пяти рабочих дней текущего финансового года, в течение которых осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

№ п/п	Наименование отчета	Дата представления отчета
1.	Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150) <*>	17 января 2017 г.
2.	Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151) <*>	17 января 2017 г.
3.	Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152) <*>	17 января 2017 г.
4.	Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503155)	17 января 2017 г.
5.	Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503154)	17 января 2017 г.

---

№ п/п	Наименование отчета	Дата представления отчета
1.	Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150) <*>	17 января 2017 г.
2.	Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151) <*>	17 января 2017 г.

---

<*> Отчеты составляются с учетом первых пяти рабочих дней текущего финансового года, в течение которых осуществляется завершение операций по распределению территориальными органами Федерального казначейства поступлений отчетного финансового года между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, установленное пунктом 2 статьи 242 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

№ п/п	Наименование отчета	Дата представления отчета
1.	Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150) <**>	17 января 2017 г.
2.	Отчет по поступлениям и выбытиям (ф. 0503151) <**>	17 января 2017 г.
3.	Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503155)	17 января 2017 г.
4.	Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503154)	17 января 2017 г.

---

---