Письмо Казначейства России от 30.04.2021 № 07-04-05/02-10201

«О переносе срока представления отчетности по состоянию на 1 мая 2021 года»

В связи с праздничными и выходными днями в мае 2021 года и в целях подготовки к сдаче ежемесячной бюджетной отчетности по состоянию на 1 мая 2021 года Федеральное казначейство сообщает.

1. Территориальным органам Федерального казначейства необходимо представить ежемесячную бюджетную отчетность по казначейскому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (за исключением Акта сверки внутриказначейских расчетов (ф. 0521416)) по состоянию на 1 мая 2021 года в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства в срок не позднее 11 мая 2021 года.

При этом сообщаем, что Акт сверки внутриказначейских расчетов (ф. 0521416) по состоянию на 1 мая 2021 года представляется в соответствующие управления Федерального казначейства по субъектам Российской Федерации в срок не позднее 6 мая 2021 года.

Кроме того, Справку по консолидированным расчетам (ф. 0503125) (по кассовому исполнению федерального бюджета, по бюджетам государственных внебюджетных фондов Российской Федерации, по операциям бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных юридический лиц) по состоянию на 1 мая 2021 года необходимо представить в срок не позднее 5 мая 2021 года. Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503155) и Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503154) (по казначейскому обслуживанию операций со средствами федеральных бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных юридических лиц) центров реабилитации Фонда социального страхования Российской Федерации (далее — ФБУ центров реабилитации ФСС РФ) по состоянию на 1 мая 2021 года представляются в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства в срок не позднее 6 мая 2021 года.

Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф. 0503152) (еженедельный) по состоянию на 3 мая и 10 мая 2021 года необходимо представить не позднее 15.00 час. по московскому времени 5 мая и 12 мая 2021 года, соответственно.

Одновременно сообщаем, что Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф. 0503150), Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503155), Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503154) по состоянию на 1 мая 2021 года представляются в финансовые органы и органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, территориальные органы государственного внебюджетного фонда Российской Федерации, органы управления территориальными государственными внебюджетными фондами не позднее 6 мая 2021 года.

Кроме того, Федеральное казначейство сообщает о необходимости представления территориальными органами Федерального казначейства в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства скорректированной по итогу выверки учетных данных, сверки показателей, учтенных на казначейских счетах с показателями лицевых счетов, отчетности по операциям системы казначейских платежей, регламентированной приказом Министерства финансов Российской Федерации от 30.06.2020 № 126н «Об утверждении федерального стандарта бухгалтерского учета государственных финансов „Отчетность по операциям системы казначейских платежей“, а также Оперативного баланса операций в системе казначейских платежей (ф. 0531377) (далее — коррекции отчетных форм по операциям СКП) по состоянию на следующие регламентные даты:»

на 1 февраля 2021 г. в срок не позднее 17 мая 2021 года;

на 1 марта 2021 г. в срок не позднее 20 мая 2021 года;

на 1 апреля 2021 г., в срок не позднее 27 мая 2021 года.

При этом формирование и представление коррекций отчетных форм по операциям СКП, корректировка учетных данных в связи с уточнением показателей на казначейских, лицевых счетах, счетах казначейского учета, соответствующая корректировка регистров бухгалтерского учета и бюджетной отчетности, не должны учитываться в качестве отклонений при осуществлении внутреннего контроля и внутреннего аудита, осуществляемого отделами внутреннего контроля и аудита территориальных органов Федерального казначейства.

2. Межрегиональному операционному управлению Федерального казначейства необходимо представить Сводный Отчет по поступлениям и выбытиям (в части кассового обслуживания территориального органа государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) (ф. 0503151), Сводный Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (государственного внебюджетного фонда Российской Федерации) (ф. 0503150) по состоянию на 1 мая 2021 года в органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации не позднее 14 мая 2021 года.

Сводный Отчет о поступлении и выбытии средств бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503155) и Сводный Баланс по операциям со средствами бюджетных, автономных учреждений и иных юридических лиц (ф. 0503154) по кассовому обслуживанию ФБУ центров реабилитации ФСС РФ по состоянию на 1 мая 2021 года необходимо представить в ФСС РФ не позднее 12 мая 2021 года.

Межрегиональному операционному управлению Федерального казначейства необходимо обеспечить выгрузку в подсистему учета и отчетности государственной интеграционной информационной системы управления общественными финансами «Электронный бюджет» Отчетов о кассовых выбытиях средств федерального бюджета в разрезе получателей средств федерального бюджета и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0521413), Отчетов о кассовых поступлениях и выбытиях бюджетных средств (ф. 0503124) территориальных органов Федерального казначейства (в части сведений, не составляющих государственную тайну) в срок не позднее 13 мая 2021 года.

---