---
title: "<Письмо> Минфина РФ от 14.05.2009 N 07-03-32/687"
number: "07-03-32/687"
issuer: "Министерство финансов Российской Федерации"
issued_on: 2009-05-14
status: утратил силу
canonical: "https://bukva.ai/docs/pismo-07-03-32687"
---

## <Письмо> Минфина РФ от 14.05.2009 N 07-03-32/687

# <Письмо> Минфина РФ от 14.05.2009 N 07-03-32/687

<О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при оказании аудиторских услуг>

> [!WARNING]
> Документ утратил силу в связи с изданием [Письма](https://bukva.ai/docs/pismo-07-02-0520990#p100123) Минфина России от 06.06.2013 N 07-02-05/20990.
> КонсультантПлюс: примечание.
> Документ повторно признан утратившим силу [письмом](https://bukva.ai/docs/pismo-07-02-0540858#p100146) Минфина России от 02.10.2013 N 07-02-05/40858.


<a id="p100001"></a>**МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**

<a id="p100002"></a>**ПИСЬМО**
от 14 мая 2009 г. N 07-03-32/687

<a id="p100003"></a>В дополнение к [письму](https://bukva.ai/docs/pismo-07-03-32520) от 13 апреля 2009 г. N 07-03-32/520 Департамент регулирования государственного финансового контроля, аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и отчетности обращает внимание аудиторских организаций и аудиторов на то, что при выполнении требований Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1) "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" при оказании аудиторских и прочих связанных с аудиторской деятельностью услуг, следует уделять особое внимание клиентам, осуществляющим операции с денежными средствами и иным имуществом с контрагентами из государств и территорий:
1) <a id="p100004"></a>предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций;
2) <a id="p100005"></a>не выполняющих или частично выполняющих рекомендации Группы разработки финансовых мер (ФАТФ) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
<a id="p100006"></a>[Перечень](https://bukva.ai/docs/prikaz-108n-2007-minfin-rossii-ministerstvo#p100010) государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций, утвержден Приказом Минфина России от 13 ноября 2007 г. N 108н.
<a id="p100007"></a>Информация о государствах и территориях, не выполняющих или частично выполняющих рекомендации по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Группы разработки финансовых мер (ФАТФ) размещается в сети Интернет на сайте ФАТФ www.fatf-gafi.org и на официальном сайте Федеральной службы по финансовому мониторингу www.fedsfm.ru.

<div align="right">

<a id="p100008"></a>Директор Департамента<br>
**Л.З.ШНЕЙДМАН**

</div>




<a id="p100009"></a>

---