Письмо Минфина РФ от 14.05.2009 № 07-03-32/687
Актуально на 02.11.2026.
Как цитировать: <Письмо> Минфина РФ от 14.05.2009 N 07-03-32/687. 07-03-32/687. 14.05.2009. https://bukva.ai/docs/pismo-07-03-32687
<О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма при оказании аудиторских услуг>
Внимание
Документ утратил силу в связи с изданием Письма Минфина России от 06.06.2013 № 07-02-05/20990.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 14 мая 2009 г. № 07-03-32/687
В дополнение к письму от 13 апреля 2009 г. № 07-03-32/520 Департамент регулирования государственного финансового контроля, аудиторской деятельности, бухгалтерского учета и отчетности обращает внимание аудиторских организаций и аудиторов на то, что при выполнении требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» при оказании аудиторских и прочих связанных с аудиторской деятельностью услуг, следует уделять особое внимание клиентам, осуществляющим операции с денежными средствами и иным имуществом с контрагентами из государств и территорий:
-
предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций;
-
не выполняющих или частично выполняющих рекомендации Группы разработки финансовых мер (ФАТФ) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Перечень государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций, утвержден Приказом Минфина России от 13 ноября 2007 г. № 108н.
Информация о государствах и территориях, не выполняющих или частично выполняющих рекомендации по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма Группы разработки финансовых мер (ФАТФ) размещается в сети Интернет на сайте ФАТФ www.fatf-gafi.org и на официальном сайте Федеральной службы по финансовому мониторингу www.fedsfm.ru.