Письмо Минфина РФ от 12.03.2008 № 06-04-07/02-51

<О Порядке проведения мониторинга исполнения бюджетов закрытых административно-территориальных образований в 2008 году>

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 12 марта 2008 г. № 06-04-07/02-51

Министерство финансов Российской Федерации направляет Порядок проведения мониторинга исполнения бюджетов закрытых административно-территориальных образований в 2008 году.

Просим обеспечить представление информации в соответствии с указанным порядком до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Представление информации в соответствии с письмом Министерства финансов Российской Федерации от 30.06.2007 № 06-04-08/02-250 отменяется.

Приложение

от 12 марта 2008 г. № 06-04-07/02-51

12 марта 2008 года

ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ МОНИТОРИНГА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТОВ ЗАКРЫТЫХ АДМИНИСТРАТИВНО-ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ

1. Настоящий Порядок определяет процедуру, сроки, показатели и условия мониторинга исполнения бюджетов закрытых административно-территориальных образований (далее — ЗАТО) в 2008 году.

2. Целью мониторинга является анализ исполнения бюджетов ЗАТО, мобилизации доходов, эффективности использования бюджетных средств, сохранения и развития инфраструктуры ЗАТО в соответствии с полномочиями по решению вопросов местного значения городских округов.

3. Мониторинг исполнения бюджетов ЗАТО проводится ежеквартально Департаментом межбюджетных отношений по следующим показателям:

• показатели исполнения доходов и расходов местного бюджета ЗАТО;
• показатели использования средств местного бюджета ЗАТО на счетах в территориальных органах Федерального казначейства;
• расходы на оплату труда органов местного самоуправления и муниципальных учреждений ЗАТО;
• структура фонда оплаты труда бюджетных учреждений ЗАТО;
• использование средств резервного фонда органов местного самоуправления ЗАТО;
• динамика дебиторской и кредиторской задолженности бюджета ЗАТО;
• инвестиционные расходы бюджета ЗАТО в разрезе источников финансирования;
• показатели мероприятий по переселению граждан из ЗАТО;
• пояснительная записка.

4. Департамент межбюджетных отношений проводит мониторинг бюджетов ЗАТО в соответствии с настоящим Порядком на основании:

• данных, представляемых субъектами Российской Федерации ежеквартально до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом, в соответствии с прилагаемыми формами;
• иной информации, имеющейся в распоряжении Министерства финансов Российской Федерации.

исполнения бюджетов ЗАТО

Форма 1

на «__» _______________ 200_ г.

(тыс. рублей)

№ п/п	Код бюджетной классификации	Наименование показателей	Бюджет, принятый представительным органом местного самоуправления			Соотношение в структуре бюджета (в % к общей сумме доходов (расходов))	Сопоставимые показатели исполнения бюджета прошлого года		Исполнено за отчетный период	% исполнения к плану		Темпы роста к исполнению за соответствующий период прошлого года				Ожидаемое исполнение за год
			ЗАТО							на год	на отчетный период	плановых показателей бюджета текущего года		показателей исполнения бюджета текущего года
			план на год	уточненный план на год	план на отчетный период		за год	за соответств. отчетный период				за год	за соответств. отчетный период	за год	за соответств. отчетный период
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11 = 10 / 5	12 = 10 / 6	13 = 5 / 8	14 = 6 / 9	15 = 10 / 8	16 = 10 / 9	17
1		I. ЧИСЛЕННОСТЬ
1.1	Х	Численность жителей ЗАТО	Х	Х	Х	Х				Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х
1.2	Х	Численность жителей муниципальных образований субъекта РФ без ЗАТО	Х	Х	Х	Х				Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х
2		II. ДОХОДЫ БЮДЖЕТА
2.1	1 00 00000 00 0000 000	ДОХОДЫ
2.1.1	0 00 00000 00 0000 000	Налоговые доходы, из них
2.1.1.1	1 01 01000 00 0000 110	Налог на прибыль организаций
2.1.1.2	1 01 02000 01 0000 110	Налог на доходы физических лиц
2.1.1.2.1	0 00 00000 00 0000 000	в том числе по единым и дифференцированным нормативам
2.1.1.3	1 03 02000 01 0000 110	Акцизы по подакцизным товарам (продукции), производимым на территории Российской Федерации
2.1.1.4	1 05 01000 00 0000 110	Единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения
2.1.1.5	1 05 02000 02 0000 110	Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности
2.1.1.5.1	0 00 00000 00 0000 000	в том числе по единым и дифференцированным нормативам
2.1.1.6	1 05 03000 01 0000 110	Единый сельскохозяйственный налог
2.1.1.6.1	0 00 00000 00 0000 000	в том числе по единым и дифференцированным нормативам
2.1.1.7	1 06 01000 00 0000 110	Налог на имущество физических лиц
2.1.1.8	1 06 02000 02 0000 110	Налог на имущество организаций
2.1.1.9	1 06 04000 02 0000 110	Транспортный налог
2.1.1.10	1 06 05000 02 0000 110	Налог на игорный бизнес
2.1.1.11	1 06 06000 00 0000 110	Земельный налог
2.1.1.12	1 07 00000 00 0000 000	Налоги, сборы и регулярные платежи за пользование природными ресурсами
2.1.1.13	1 08 00000 00 0000 000	Государственная пошлина, сборы
2.1.1.14	1 09 00000 00 0000 000	Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам
2.1.2	0 00 00000 00 0000 000	Неналоговые доходы, из них
2.1.2.1	1 11 01000 00 0000 120	Дивиденды по акциям и доходы от прочих форм участия в капитале, находящихся в государственной и муниципальной собственности
2.1.2.2	1 11 02000 00 0000 120	Доходы от размещения средств бюджетов
2.1.2.3	1 11 03000 00 0000 120	Проценты, полученные от предоставления бюджетных кредитов внутри страны
2.1.2.4	1 11 05000 00 0000 120	Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
2.1.2.5	1 11 07000 00 0000 120	Платежи от государственных и муниципальных унитарных предприятий
2.1.2.6	1 11 08000 00 0000 120	Прочие доходы от использования имущества и прав, находящихся в государственной и муниципальной собственности
2.1.2.7	1 12 00000 00 0000 000	Платежи при пользовании природными ресурсами
2.1.2.8	1 13 00000 00 0000 000	Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства
2.1.2.9	1 14 01000 00 0000 410	Доходы от продажи квартир
2.1.2.10	1 14 02000 00 0000 000	Доходы от реализации имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности
2.1.2.11	1 14 04000 00 0000 420	Доходы от продажи нематериальных активов
2.1.2.12	1 15 00000 00 0000 000	Административные платежи и сборы
2.1.2.13	1 16 00000 00 0000 000	Штрафы, санкции, возмещение ущерба
2.1.2.14	1 17 00000 00 0000 000	Прочие неналоговые доходы
2.1.2.15	0 00 00000 00 0000 000	в том числе средства самообложения граждан
2.1.2.16	1 18 04000 04 0000 000	Доходы бюджетов городских округов от возврата остатков субсидий и субвенций прошлых лет
2.1.2.17	1 19 04000 04 0000 151	Возврат остатков субсидий и субвенций из бюджетов городских округов
2.2	2 00 00000 00 0000 000	БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
2.2.1	2 02 00000 00 0000 000	Безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
2.2.1.1	2 02 01000 00 0000 151	Дотации бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований, из них
2.2.1.1.1	2 02 01001 04 0000 151	Дотации бюджетам городских округов на выравнивание уровня бюджетной обеспеченности
2.2.1.1.2	2 02 01002 04 0000 151	Дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов закрытых административнотерриториальных образований
2.2.1.1.3	2 02 01003 04 0000 151	Дотации бюджетам городских округов на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов
2.2.1.1.4	2 02 01007 04 0000 151	Дотации бюджетам закрытых административнотерриториальных образований
2.2.1.1.5	0 00 00000 00 0000 000	Прочие дотации бюджетам городских округов
2.2.1.2	2 02 02000 00 0000 151	Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии), из них
2.2.1.2.1	2 02 02075 04 0000 151	Субсидии бюджетам закрытых административно-территориальных образований на развитие и поддержку социальной и инженерной инфраструктуры
2.2.1.2.2	2 02 02088 04 0000 151	Субсидии бюджетам городских округов на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов и переселение граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств, поступивших от государственной корпорации Фонд содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства
2.2.1.2.3	2 02 02089 04 0000 151	Субсидии бюджетам городских округов на обеспечение мероприятий по капитальному ремонту многоквартирных домов и переселение граждан из аварийного жилищного фонда за счет средств бюджетов
2.2.1.2.4	0 00 00000 00 000 000	Прочие субсидии
2.2.1.3	0 00 00000 00 0000 000	Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований
2.2.1.4	2 02 04000 00 0000 151	Иные межбюджетные трансферты
2.2.1.4.1	2 02 04010 04 0000 151	Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам городских округов на переселение граждан из закрытых административнотерриториальных образований
2.2.1.4.2	0 00 00000 00 0000 000	Иные межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам городских округов
2.2.1.5	2 02 09000 00 0000 151	Прочие безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы
2.2.1.6	2 03 00000 00 0000 180	Безвозмездные поступления от государственных организаций
2.2.1.7	2 04 00000 00 0000 180	Безвозмездные поступления от негосударственных организаций
2.2.1.8	2 07 00000 00 0000 180	Прочие безвозмездные поступления
2.3	3 00 00000 00 0000 000	ДОХОДЫ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
2.3.1	3 01 00000 00 0000 000	Доходы от собственности по предпринимательской и иной приносящей доход деятельности
2.3.2	3 02 00000 00 0000 000	Рыночные продажи товаров и услуг
2.3.3	3 03 00000 00 0000 000	Безвозмездные поступления от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности
2.4	0 00 00000 00 0000 000	ИТОГО ДОХОДОВ				100%
2.5	0 00 00000 00 0000 000	в том числе доходы на одного жителя ЗАТО				Х
2.6	0 00 00000 00 0000 000	Итого доходов местных бюджетов субъекта РФ без доходов бюджетов ЗАТО				Х
2.7	0 00 00000 00 0000 000	в том числе доходы на одного жителя муниципальных образований субъекта РФ без ЗАТО				Х
3		III. РАСХОДЫ БЮДЖЕТА
3.1	0100	Общегосударственные вопросы
3.1.1	0102	Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и органа местного самоуправления
3.1.2	0103	Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и местного самоуправления
3.1.3	0104	Функционирование Правительства Российской Федерации, высших органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций
3.1.3.1		в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ
3.1.4	0105	Судебная система
3.1.4.1		в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ
3.1.5	0106	Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов надзора
3.1.6	0107	Обеспечение проведения выборов и референдумов
3.1.6.1		в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ
3.1.7	0111	Обслуживание государственного и муниципального долга
3.1.8	0112	Резервные фонды
3.1.9	0114	Другие общегосударственные вопросы
3.1.9.1		в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ
3.2	0200	Национальная оборона
3.2.1		в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ
3.3	0300	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
3.3.1	0302	Органы внутренних дел
3.3.1.1		в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ
3.3.2	0309	Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона
3.3.3	0310	Обеспечение противопожарной безопасности
3.3.4	0314	Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности
3.4	0400	Национальная экономика
3.4.1		том числе за счет средств бюджета субъекта РФ
3.5	0500	Жилищно-коммунальное хозяйство
3.5.1	0501	Жилищное хозяйство
3.5.1.1		в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ
3.5.2	0502	Коммунальное хозяйство
3.5.2.1		в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ
3.5.2.2	0503	Благоустройство
3.5.2.3		содержание дорог
3.5.3	0505	Другие вопросы в области жилищно-коммунального хозяйства
3.5.3.1		в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ
3.6	0600	Охрана окружающей среды
3.6.1		в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ
3.7	0700	Общее образование
3.7.1	0701	Дошкольное образование
3.7.1.1		в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ
3.7.2	0702	Образование
3.7.2.1		в том числе расходы по содержанию общеобразовательных школ
3.7.2.1.1		из них за счет средств бюджета субъекта РФ
3.7.3	0704	Среднее профессиональное образование
3.7.3.1		из них за счет средств бюджета субъекта РФ
3.7.4	0707	Молодежная политика и оздоровление детей
3.7.4.1		в том числе оздоровление детей
3.7.4.1.1		из них за счет средств бюджета субъекта РФ
3.7.5	0709	Другие вопросы в области образования
3.7.5.1		в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ
3.8	0800	Культура, кинематография, средства массовой информации
3.8.1	0801	Культура
3.8.1.1		в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ
3.8.2	0802	Кинематография
3.8.3	0803	Телевидение и радиовещание
3.8.4	0804	Периодическая печать и издательства
3.8.5	0806	Другие вопросы в области культуры, кинематографии и средств массовой информации
3.8.5.1		в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ
3.9	0900	Здравоохранение, физическая культура и спорт
3.9.1	0901	Стационарная медицинская помощь
3.9.1.1		расходы за счет средств бюджета субъекта РФ
3.9.2	0902	Амбулаторная помощь
3.9.2.1		Расходы за счет средств бюджета субъекта РФ
3.9.3	0903	Медицинская помощь в дневных стационарах всех типов
3.9.3.1		расходы за счет средств бюджета субъекта РФ
3.9.4	0904	Скорая медицинская помощь
3.9.4.1		расходы за счет средств бюджета субъекта РФ
3.9.5	0905	Санаторно-оздоровительная помощь
3.9.5.1		расходы за счет средств бюджета субъекта РФ
3.9.6	0907	Санитарноэпидемиологическое благополучие
3.9.6.1		расходы за счет средств бюджета субъекта РФ
3.9.2	0908	Физическая культура и спорт
		расходы за счет средств бюджета субъекта РФ
3.9.3	0910	Другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта
3.10	1000	Социальная политика
3.10.1	1001	Пенсионное обеспечение
3.10.2	1002	Социальное обслуживание населения
3.10.2.1		в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ
3.10.3	1003	Социальное обеспечение граждан
3.10.3.1		в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ
3.10.4	1004	Охрана семьи и детства
3.10.4.1		в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ
3.10.5	1006	Другие вопросы в области социальной политики
3.10.5.1		в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ
3.11	1100	Межбюджетные трансферты
3.12	0000	ИТОГО РАСХОДОВ				100%
3.13		в том числе расходы на одного жителя ЗАТО				Х
3.14		Расходы на выполнение делегированных полномочий за счет переданных субвенций
3.14.1		в том числе на выполнение делегированных полномочий субъекта РФ за счет переданных субвенций
3.15		Расходы, связанные с решением вопросов местного значения
3.16		Расходы на решение вопросов, не отнесенных к вопросам местного значения
3.17		Итого расходов местных бюджетов субъекта РФ без ЗАТО				Х
3.18		в том числе расходы на одного жителя муниципальных образований субъекта РФ без ЗАТО				Х
4		IV. ДЕФИЦИТ (ПРОФИЦИТ)
4.1	0 01 00000 00 000 000	Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета				Х
4.1.1		Муниципальные займы, осуществляемые путем выпуска муниципальных ценных бумаг от имени муниципального образования				Х
4.1.2		Кредиты, полученные от кредитных организаций				Х
4.1.3		Бюджетные кредиты, полученные от бюджетов других уровней				Х
4.1.4		Поступления от продажи имущества, находящегося в муниципальной собственности				Х
4.1.5		Изменения остатков средств на счетах по учету средств местного бюджета				Х
4.1.5.1		Остатки средств местного бюджета на начало периода		Х	Х	Х				Х	Х					Х
4.1.5.2		Остатки средств местного бюджета на конец периода	Х	Х	Х	Х				Х	Х					Х

в территориальных органах Федерального казначейства

(тыс. рублей)

№ п/п	Наименование	Остатки средств на начало года	Поступило средств за отчетный период	Израсходовано средств за отчетный период	Остатки средств за отчетный период	Уровень сложившихся остатков за отчетный период (%)
						к остаткам на начало года	к доходам		к расходам		к дефициту бюджета
							утвержденным на год	полученным за отчетный период	утвержденным на год	израсходованным за отчетный период
1	2	3	4	5	6	7 = 6 / 3	8	9 = 6 / 4	10	11 = 6 / 5	12
1	Средства местного бюджета на счете местного бюджета ЗАТО, всего, в том числе
2	Средства распорядителей и бюджетополучателей ЗАТО	Х				Х	Х	Х			Х
3	Средства местного бюджета на счете финоргана, всего, в том числе
3.1	Целевые средства бюджетов других уровней, из них
3.2	Средства федерального бюджета, всего, в том числе
3.2.1	Субсидии бюджетам закрытых административно-территориальных образований на развитие и поддержку социальной и инженерной инфраструктуры
3.2.2	Межбюджетные трансферты, передаваемые бюджетам городских округов на переселение граждан из закрытых административно-территориальных образований
3.2.3	Целевые средства прошлых лет, в том числе
3.2.3.1	Субвенция на развитие социальной и инженерной инфраструктуры (кап. вложения)
3.2.3.2	Субвенции на переселение (отселение)
3.2.3.3	Прочие целевые средства
3.3	Средства бюджета субъекта РФ, всего, в том числе
3.3.1	Субвенции местным бюджетам
3.3.2	Субсидии местным бюджетам
3.3.3	Иные межбюджетные трансферты

и муниципальных учреждений

на «__» _____________ 200_ г.

(тыс. рублей)

№ п/п

Раздел (подраздел)

Наименование разделов (подразделов) расходов

Исполнение 200_ года

План текущего 200_ года

Исполнено за отчетный период

БК

Оплата труда

Начисления

Штатная численность (ставки) по плану

Фактическая численность

Средняя зарплата в месяц

Средняя зарплата в месяц в МО субъекта РФ без ЗАТО

Оплата

Начисления

Штатная численность (ставки) по плану

Средняя зарплата в месяц по штатной численности

Средняя зарплата в месяц в МО субъекта РФ без ЗАТО

Оплата труда

Начисления

Фактическая численность

Средняя зарплата в месяц по фактической численности

Средняя зарплата в месяц в МО субъекта РФ без ЗАТО

по штатной численности

по фактической численности

1

2

3

4

5

6

7 = 3 / 5

8 = 3 / 6

9

10

11

12

13 = 10 / 12

14

15

16

17

18 = 15 / 17

19

1

0100

Общегосударственные вопросы, всего, в том числе

1.1

0102

Функционирование высшего должностного лица органа местного самоуправления

Х

Х

Х

1.2

0103

Функционирование представительных органов местного самоуправления

Х

Х

Х

1.3

0104

Функционирование местных администраций

Х

Х

Х

1.3.1

в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ

Х

Х

Х

1.4

0106

Обеспечение деятельности финансовых органов

Х

Х

Х

1.5

0114

Другие общегосударственные вопросы

Х

Х

Х

1.5.1

в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ

Х

Х

Х

2

0200

Национальная оборона

2.1

в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ

Х

Х

Х

3

0300

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность, всего, в том числе

3.1

0302

Органы внутренних дел

Х

Х

Х

3.1.1

в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ

Х

Х

Х

3.2

0309

Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона

Х

Х

Х

3.3

0310

Обеспечение противопожарной безопасности

Х

Х

Х

4

0400

Национальная экономика

5

0500

Жилищно-коммунальное хозяйство

6

0600

Охрана окружающей среды

7

0700

Образование, всего, в том числе

7.1

0701

Дошкольное образование

Х

Х

Х

7.1.1

в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ

Х

Х

Х

7.2

0702

Общее образование, всего, в том числе

Х

Х

Х

7.2.1

Общеобразовательные учреждения

Х

Х

Х

7.2.1.1

из них за счет средств бюджета субъекта РФ

Х

Х

Х

7.2.2

Учреждения по внешкольной работе с детьми

Х

Х

Х

7.2.2.1

из них за счет средств бюджета субъекта РФ

Х

Х

Х

7.2.3

0704

Среднее профессиональное образование

Х

Х

Х

7.2.3.1

в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ

Х

Х

Х

7.2.4

0709

Другие вопросы в области образования, всего, в том числе

Х

Х

Х

7.2.4.1

Централизованные бухгалтерии

Х

Х

Х

8

0800

Культура, кинематография, средства массовой информации

8.1

0801

Культура

Х

Х

Х

8.2

0806

Другие вопросы в области культуры

Х

Х

Х

9

0900

Здравоохранение, физическая культура и спорт

9.1

0901 — 0907

Здравоохранение, в том числе

Х

Х

Х

9.1.1

расходы за счет средств бюджета субъекта РФ

Х

Х

Х

9.2.

0908

Физическая культура и спорт

9.2

0910

Другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта

Х

Х

Х

10

1000

Социальная политика

10.1

1002

Социальное обслуживание

Х

Х

Х

10.1.1

в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ

Х

Х

Х

10.2

1006

Другие вопросы в области социальной политики

Х

Х

Х

10.2.1

в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ

Х

Х

Х

11

Всего

ЗАТО ____________ (субъект Российской Федерации)

(тыс. рублей)

№ п/п	Раздел	Наименование разделов (подразделов) расходов	Запланировано в бюджете ЗАТО на текущий год								Исполнено за отчетный период
	(подраздел) БК		ВСЕГО фонд	в том числе							ВСЕГО фонд	в том числе
			оплаты труда	Зарплата работников органов МСУ и правоохранительных органов	зарплата работников бюджетных учреждений						оплаты труда	Зарплата работников органов МСУ и правоохранительных органов	зарплата работников бюджетных учреждений
					Тарифная сетка	Увеличение ТС (20% ЗАТО)	Федеральные надбавки и доплаты	Надбавки и доплаты субъекта РФ	Надбавки и доплаты ОМСУ (ЗАТО)	ФОТ от предпр-й деятти			Тарифная сетка	Увеличение ТС (20% по ЗАТО)	Федеральные надбавки и доплаты	Надбавки и доплаты субъекта РФ	Надбавки и доплаты ОМСУ (ЗАТО)	ФОТ от предпр-й деятти
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19
1		Всего расходы на заработную плату
1.1		Уровень к фонду оплаты труда	100%	Х							100%	Х
1.2		Уровень к тарифной сетке	Х	Х	100%					Х	Х	Х	100%					Х
2	0100	Общегосударственные вопросы, всего, в том числе
2.1	0102	Функционирование высшего должностного лица органа местного самоуправления
2.2	0103	Функционирование представительных органов местного самоуправления
2.3	0104	Функционирование местных администраций
2.3.1		в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ
2.4	0106	Обеспечение деятельности финансовых органов
2.5	0114	Другие общегосударственные вопросы
2.5.1		в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ
3	0200	Национальная оборона
3.1		в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ
4	0300	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность, всего, в том числе
4.1	0302	Органы внутренних дел
4.1.1		в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ
4.2	0309	Защита населения и территории от последствий чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона Предупреждение и ликвидация последствий чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий
4.3	0310	Обеспечение противопожарной безопасности
5	0400	Национальная экономика
6	0500	Жилищно-коммунальное хозяйство
7	0600	Охрана окружающей среды
8	0700	Образование, всего, в том числе
8.1	0701	Дошкольное образование
8.1.1		в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ
8.2	0702	Общее образование, всего, в том числе
8.2.1		Общеобразовательные учреждения
8.2.1.1		из них за счет средств бюджета субъекта РФ
8.2.2		Учреждения по внешкольной работе с детьми
8.2.2.1		из них за счет средств бюджета субъекта РФ
8.3	0704	Среднее профессиональное образование
8.3.1		в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ
8.4	0709	Другие вопросы в области образования, всего, в том числе
8.4.1		Централизованные бухгалтерии
9	0800	Культура, кинематография, средства массовой информации, всего, в том числе
9.1	0801	Культура
9.2	0806	Другие вопросы в области культуры
10	0900	Здравоохранение, физическая культура и спорт
10.1	0901 — 0907	Здравоохранение, всего, в том числе
10.1.1		расходы за счет средств бюджета субъекта РФ
10.2	0908	Физическая культура и спорт
10.3	0910	Другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта
11	1000	Социальная политика
11.1	1002	Социальное обслуживание
11.1.1		в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ
11.2	1006	Другие вопросы в области социальной политики
		в том числе за счет средств бюджета субъекта РФ

Использование средств резервного фонда органов местного самоуправления ЗАТО ____________ (субъект Российской Федерации) на «__» _________ 200_ г.

(тыс. рублей)

№ п/п	Наименование расходов			Утверждено в бюджете на год	Показатели бюджета с учетом уточнений		Исполнено за отчетный период	% исполнения
					на год	на отчетный период		к уточненному бюджету на год	к уточненному бюджету на отчетный период
1	2			3	4	5	6	7	8
1	Резервный фонд
1.1	Доля в общем объеме расходов бюджета (%)							Х	Х
№ п/п	N	Дата	Наименование нормативного правового документа		Цели и направления использования		Исполнено за отчетный период	Х	Х
1	2	3	4		5		6	7	8
2					Всего, в том числе			Х	Х
2.1								Х	Х
2.2								Х	Х
2.3								Х	Х
2.4								Х	Х
2.5								Х	Х
2.6								Х	Х
2.7								Х	Х
2.8								Х	Х
2.9								Х	Х
2.10								Х	Х
								Х	Х

Форма 6

Динамика дебиторской и кредиторской задолженности бюджета ЗАТО ___________ (субъект Российской Федерации) на «__» _____________ 200_ г.

(тыс. рублей)

№ п/п	Раздел	Наименование разделов (подразделов)	Дебиторская задолженность										Кредиторская задолженность
	(подраздел) БК		Показатели на начало года	Показатели	Показатели	в том числе							Показатели на начало года	Показатели	Показатели	в том числе
				на начало отчетного периода	на конец отчетного периода	Переселение	Капитальное стрво	Капитальный ремонт	Приобретение оборудования	Заработная плата (с начислениями)	Коммунальные услуги бюджетных учреждений	Другие расходы		на начало отчетного периода	на конец отчетного периода	Переселение	Капитальное стрво	Капитальный ремонт	Приобретение оборудования	Заработная плата (с начислениями)	Коммунальные услуги бюджетных учреждений	Другие расходы
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23
1	0100	Общегосударственные вопросы
2	0200	Национальная оборона
3	0300	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
4	0400	Национальная экономика
5	0500	Жилищно-коммунальное хозяйство
6	0600	Охрана окружающей среды
7	0700	Образование, всего, в том числе
7.1	0701	Дошкольное образование, в том числе
7.1.1		расходы за счет средств бюджета субъекта РФ
7.2	0702	Общее образование, всего, в том числе
7.2.1		Общеобразовательные учреждения
7.2.1.1		из них за счет средств бюджета субъекта РФ
7.2.2		Учреждения по внешкольной работе с детьми
7.2.2.1		из них за счет средств бюджета субъекта РФ
7.3	0709	Другие вопросы в области образования, в том числе
7.3.1		Централизованные бухгалтерии
8	0800	Культура, кинематография, средства массовой информации
9	0900	Здравоохранение, физическая культура и спорт, всего, в том числе
9.1	0901 — 0907	Здравоохранение, в том числе
9.1.1		расходы за счет средств бюджета субъекта РФ
9.2	0908	Физическая культура и спорт, в том числе
9.2.1		расходы за счет средств бюджета субъекта РФ
9.3	0910	Другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта
10	1000	Социальная политика, в том числе
10.1		расходы за счет средств бюджета субъекта РФ
11		Всего

Форма 7

Инвестиционные расходы бюджета ЗАТО _________________ (субъект Российской Федерации) в разрезе источников финансирования на «__» ___________ 200_ г.

(тыс. рублей)

№ п/п	Раздел	Наименование разделов	Запланировано на год												Исполнено за отчетный период
	(подраздел)	(подразделов)	Расходы на капитальное строительство				Расходы по приобретению оборудования				Расходы на капитальный ремонт				Расходы на капитальное строительство				Расходы по приобретению оборудования				Расходы на капитальный ремонт
	БК		Всего	в том числе за счет средств			Всего	в том числе за счет средств			Всего	в том числе за счет средств			Всего	в том числе за счет средств			Всего	в том числе за счет средств			Всего	в том числе за счет средств
				федерального бюджета	бюджета субъекта РФ	местного бюджета ЗАТО		федерального бюджета	бюджета субъекта РФ	местного бюджета ЗАТО		федерального бюджета	бюджета субъекта РФ	местного бюджета ЗАТО		федерального бюджета	бюджета субъекта РФ	местного бюджета ЗАТО		федерального бюджета	бюджета субъекта РФ	местного бюджета ЗАТО		федерального бюджета	бюджета субъекта РФ	местного бюджета ЗАТО
1	2	3	4 = 5 + 6 + 7	5	6	7	8 = 9 + 10 + 11	9	10	11	12 = 13 + 14 + 15	13	14	15	16 = 17 + 18 + 19	17	18	19	20 = 21 + 22 + 23	21	22	23	24 = 25 + 26 + 27	25	26	27
1	0100	Общегосударственные вопросы
2	0300	Национальная безопасность и правоохранительная деятельность
3	0400	Национальная экономика
4	0500	Жилищнокоммунальное хозяйство, всего, в том числе
4.1		жилищный фонд
4.2		инженерные сети и объекты жилищнокоммунального хозяйства
4.3		дорожное хозяйство
5	0600	Охрана окружающей среды
6	0700	Образование, всего, в том числе
6.1	0701	Дошкольное образование
6.2	0702	Общее образование
6.3	0709	Другие вопросы в области образования
7	0800	Культура, кинематография, средства массовой информации
8	0900	Здравоохранение, физическая культура и спорт
8.1	0901 — 0907	Здравоохранение
8.2	0908	Физическая культура и спорт
8.3	0910	Другие вопросы в области здравоохранения, физической культуры и спорта
9	1000	Социальная политика
10		Всего

Форма 8

Показатели мероприятий по переселению граждан из ЗАТО ________________ (субъект Российской Федерации) на «__» ______________ 200_ г.

(тыс. рублей)

№ п/п

Наименование показателей по видам переселения

Запланировано на год

Исполнено за отчетный период

Количество семей, стоящих на учете для переселения из ЗАТО (ед.)

Общая площадь жилья, полученного

Количество семей, получивших

Количество переселенных

Средняя стоимость 1 кв. м полученного жилья, используемая

Всего

в т.ч. за счет межбюджетных трансфертов из ФБ

в т.ч. за счет средств местного бюджета

Всего

в т.ч. за счет межбюджетных трансфертов из ФБ

в т.ч. за счет средств местного бюджета

на начало года

вставших (+), исключенных (-) в течение отчетного периода

на конец отчетного периода

на конец отчетного периода (кв. м)

жилье, субсидии, компенсациит (ед.)

граждан (ед.)

для расчета субсидии, используемая для расчета компенсациит (т. р.)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11 = 9 — 13 + 10

12

13

14

15

1

Строительство жилья и (или) долевое участие в строительстве жилья для переселения граждан из ЗАТО

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

2

Предоставление субсидий на переселение граждан из ЗАТО

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

3

Предоставление компенсаций за сданное жилье в связи с переселение граждан из ЗАТО

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

4

Проезд к новому месту жительства, провоз домашнего имущества и выплата единовременного денежного пособия

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

Х

5

ИТОГО

УКАЗАНИЯ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМ МОНИТОРИНГА ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТОВ ЗАКРЫТЫХ АДМИНИСТРАТИВНО-ТЕРРИТОРИАЛЬНЫХ ОБРАЗОВАНИЙ

Денежные и процентные показатели всех форм представляются с точностью до второго десятичного знака после запятой.

1. Форма 1 «Показатели исполнения доходов и расходов бюджетов ЗАТО»

В разделе I «ЧИСЛЕННОСТЬ» в строках 1.1 «Численность жителей ЗАТО» и 1.2 «Численность жителей муниципальных образований субъекта РФ без ЗАТО» в графах 8, 9 показываются данные о численности населения согласно статистическим данным за прошлый год, в графе 10 показываются данные о численности населения согласно статистическим данным на 1 января отчетного года.

В разделе II «ДОХОДЫ БЮДЖЕТА» в строке 2.1 «ДОХОДЫ» указывается общий объем налоговых и неналоговых доходов бюджетов ЗАТО.

В строке 2.1.1 «Налоговые доходы» указывается общий объем налоговых доходов.

В строках 2.1.1.1 — 2.1.1.14 указываются поступления в бюджеты ЗАТО — городских округов, предусмотренные налоговым законодательством Российской Федерации, а также статьей 61.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации федеральные, региональные и местные налоги и сборы, задолженности и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам.

В строке 2.1.2 «Неналоговые доходы» указывается общий объем неналоговых доходов.

В строках 2.1.2.1 — 2.1.2.17 указываются поступления, предусмотренные статьей 62 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

В строке 2.2 «БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ» указываются безвозмездные поступления от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, от государственных и негосударственных организаций и прочие безвозмездные поступления.

В строке 2.3 «ДОХОДЫ ОТ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОЙ И ИНОЙ ПРИНОСЯЩЕЙ ДОХОД ДЕЯТЕЛЬНОСТИ» указывается общий объем доходов по указанным видам деятельности, который расшифровывается в строках 2.3.1 — 2.3.3.

В строке 2.5 «в том числе доходы на одного жителя ЗАТО» по графам 4 — 10, 17 указываются средние показатели, рассчитанные путем деления данных строки 2.4 «ИТОГО ДОХОДОВ» по графам 4 — 10, 17 на данные строки 1.1 «Численность жителей ЗАТО» по графам 8, 9, 10.

В строке 2.7 «в том числе доходы на одного жителя муниципальных образований субъекта РФ без ЗАТО» по графам 4 — 10, 17 указываются средние показатели, рассчитанные путем деления данных строки 2.6 «Итого доходов местных бюджетов субъектов Российской Федерации без ЗАТО» по графам 4 — 10, 17 на данные строки 1.2 «Численность жителей муниципальных образований субъекта РФ без ЗАТО» по графам 8, 9, 10.

В строках раздела III «РАСХОДЫ БЮДЖЕТА» указываются расходы бюджета ЗАТО по разделам и подразделам бюджетной классификации. При этом в случае осуществления расходов за счет средств бюджета субъекта Российской Федерации в виде субвенций или субсидий они дополнительно указываются в отдельной строке.

В строке 3.13 «в том числе расходы на одного жителя ЗАТО» по графам 4 — 10, 17 указываются средние показатели, рассчитанные путем деления данных строки 3.12 «ИТОГО РАСХОДОВ» по графам 4 — 10, 17 на данные строки 1.1 «Численность жителей ЗАТО» по графам 8, 9, 10.

В строке 3.14 указываются расходы, связанные с реализацией органами местного самоуправления ЗАТО (городского округа) делегированных полномочий за счет субвенций, переданных с другого уровня бюджетной системы.

В строке 3.15 указываются расходы, связанные с реализацией вопросов местного значения городских округов и полномочий органов местного самоуправления по решению вопросов местного значения.

В строке 3.16 указываются расходы, возникшие в результате решения органами местного самоуправления городского округа вопросов, не отнесенных к вопросам местного значения, в соответствии со статьей 16.1 Федерального закона от 6 октября 2003 г. № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации».

В строке 3.18 «в том числе расходы на одного жителя муниципальных образований субъекта РФ без ЗАТО» по графам 4 — 10, 17 указываются средние показатели, рассчитанные путем деления данных строки 3.17 «Итого расходов местных бюджетов субъекта РФ без ЗАТО» по графам 4 — 10, 17 на данные строки 1.2 «Численность жителей муниципальных образований субъекта Российской Федерации без ЗАТО» по графам 8, 9, 10.

В строке 4 раздела IV «ДЕФИЦИТ (ПРОФИЦИТ)» указываются показатели дефицита (профицита) местного бюджета, при этом по графе 7 указывается размер дефицита местного бюджета в процентах к объему доходов местного бюджета без учета финансовой помощи из бюджетов других уровней.

В строке 4.1 указывается общий объем источников внутреннего финансирования дефицита бюджета в соответствии со статьей 96 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

В строках 4.1.1 — 4.1.5 детализируется общий объем источников внутреннего финансирования дефицита бюджета.

По строке 4.1.5.1 в графе 4 указываются сложившиеся остатки средств местного бюджета на начало года, в графе 10 — сложившиеся остатки средств местного бюджета на начало отчетного периода. По строке 4.1.5.2 в графе 10 указываются остатки средств местного бюджета на конец отчетного периода. Таким образом, при заполнении сведений за IV квартал текущего года остатки на конец отчетного периода будут соответствовать остаткам местного бюджета на конец года.

В графах 4 — 6 всех разделов указываются показатели бюджета, принятого представительным органом местного самоуправления ЗАТО:

по графе 4 — первоначально утвержденного бюджета на год;

по графе 5 — бюджета на год с учетом внесенных изменений и дополнений, действующих на момент составления указанной формы;

по графе 6 — плановые показатели отчетного периода, в соответствии с утвержденным бюджетом с учетом внесенных изменений и дополнений, действующих на момент составления указанной формы.

При заполнении графы 7 используются данные бюджета с учетом внесенных изменений и дополнений, действующих на момент составления указанной формы, и определяется:

• доля каждого доходного источника в общем объеме доходов бюджета ЗАТО;
• доля каждого показателя по расходам бюджета ЗАТО в общем объеме расходов.

По графам 8 и 9 указываются сопоставимые показатели исполнения бюджета прошлого года.

По графам 13 — 16 указываются темпы роста показателей бюджета текущего года к соответствующим показателям бюджета прошлого года в сопоставимых условиях:

• по графам 13 и 14 отражается соотношение плановых показателей бюджета текущего года с учетом внесенных изменений и дополнений, действующих на момент составления указанной формы;
• по графам 15 и 16 отражается соотношение показателей исполнения бюджета текущего года.

2. Форма 2 «Показатели использования средств местного бюджета ЗАТО на счетах в территориальных органах Федерального казначейства»

По строке 1 «Средства местного бюджета на счете местного бюджета ЗАТО» отражается движение средств местного бюджета ЗАТО за отчетный период. При этом должны выполняться следующие условия:

показатели по строке 1 графа 3 = форма 1 строка 4.1.5.1 графа 4;

показатели по строке 1 графа 4 = форма 1 строка 2.4 графа 10;

показатели по строке 1 графа 5 = форма 1 строка 3.12 графа 10;

показатели по строке 1 графа 6 = форма 1 строка 4.1.5.2 графа 10.

В случае невыполнения указанных условий причины отклонения должны быть изложены в пояснительной записке к мониторингу.

При расчете показателей по графам 8, 10, 12 используются показатели доходов, расходов, дефицит бюджета с учетом внесенных изменений и дополнений, действующих на момент составления указанной формы.

По строке 2 «Средства распорядителей и бюджетополучателей ЗАТО» указывается движение средств на лицевых счетах распорядителей и бюджетополучателей. При этом в графе 4 отражаются объемы финансирования, перечисленные финансовым органом ЗАТО. Указанные объемы должны быть равны показателям строки 3 по графе 5. В графе 5 отражаются объемы кассовых расходов (выбытий) распорядителей и бюджетополучателей за отчетный период. Указанные объемы должны быть равны показателям строки 1 по графе 5. При этом показатели строки 2 по графе 6 на конец отчетного года не заполняются, так как остатки бюджетных средств должны быть возвращены на счет финансового органа ЗАТО.

По строке 3 «Средства местного бюджета на счете финансового органа ЗАТО» отражается движение средств местного бюджета на счете финансового органа для учета средств местного бюджета ЗАТО. Показатели по графам 3, 4 должны равняться показателям строки 1 по графам 3, 4 соответственно.

Расходы бюджетных средств финансового органа ЗАТО, как получателя бюджетных средств на свое содержание, отражаются по строке 2 указанной формы.

По строке 3.1 отражается движение целевых средств, полученных в виде субвенций, субсидий и межбюджетных трансфертов из бюджетов других уровней.

По строке 3.2 отражается движение целевых средств, предоставляемых из федерального бюджета для бюджета ЗАТО на развитие и поддержку социальной и инженерной инфраструктуры и межбюджетные трансферты на переселение граждан из ЗАТО, а также целевые средства прошлых лет, полученных до 1 января 2006 года (стр. 3.2.1 — 3.2.3). Возврат остатков субвенций федерального бюджета прошлых лет в доход бюджета субъекта Российской Федерации для последующего перечисления в федеральный бюджет отражается в графе 4 со знаком «минус» с учетом показателей доходов бюджета ЗАТО, отраженных со знаком «минус» в форме 1 по строке 2.1.2.17 «Возврат остатков субсидий и субвенций из бюджетов городских округов» в графе 10.

По строке 3.3 отражается движение целевых средств бюджета субъекта Российской Федерации, предоставляемых бюджету ЗАТО в виде субвенций, субсидий или иных межбюджетных трансфертов.

3. Форма 3 «Расходы на оплату труда органов местного самоуправления и муниципальных учреждений ЗАТО»

По графам 3 — 8 отражаются показатели использования фонда оплаты труда и численности работников бюджетных учреждений года, предшествовавшего текущему. При этом в графах 3 — 4 указываются кассовые расходы бюджета на оплату труда и оплату начислений на оплату труда.

По графам 10 — 13 отражаются плановые показатели текущего года по бюджету с учетом изменений и дополнений, действующих на момент составления указанной формы.

По графам 15 — 18 отражается исполнение показателей текущего года за отчетный период.

По графам 5, 12 указывается численность по штатному расписанию, а также количество ставок по тарификации.

По графам 6, 17 указывается среднесписочная численность работников бюджетных учреждений.

Показатели по графам 7, 8, 13 следует делить на 12 месяцев, так как указывается среднемесячная заработная плата.

По графам 15, 16 отражаются кассовые расходы бюджета ЗАТО на оплату труда.

По графе 18 средняя заработная плата в месяц рассчитывается путем деления заработной платы по графе 15 на фактическую численность по графе 17 и количество месяцев, за которые произведена выплата. Сведения о количестве месяцев, учитываемых при расчете средней заработной платы, указываются в пояснительной записке.

По графам 9, 14, 19 указывается среднемесячная заработная плата работников бюджетных учреждений муниципальных образований субъекта Российской Федерации без учета ЗАТО по соответствующим разделам.

Показатели по строке 11 «Всего» должны равняться сумме строк 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10 по графам 3 — 6, 10 — 12, 15 — 17. По графам 7, 8, 13, 18 указывается среднемесячная заработная плата работников бюджетных учреждений по ЗАТО, по графам 9, 14, 19 — среднемесячная заработная плата работников бюджетных учреждений по муниципальным образованиям субъекта Российской Федерации без ЗАТО.

---