---
title: "<Письмо> Минфина РФ от 16.10.2006 N 05-01-05/27"
number: "05-01-05/27"
issuer: "Министерство финансов Российской Федерации"
issued_on: 2006-10-16
status: действует
canonical: "https://bukva.ai/docs/pismo-05-01-0527"
---

## <Письмо> Минфина РФ от 16.10.2006 N 05-01-05/27

# <Письмо> Минфина РФ от 16.10.2006 N 05-01-05/27

<О некоторых вопросах, связанных с осуществлением расчета доходности инвестирования средств пенсионных накоплений>


<a id="p100001"></a>**МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**

<a id="p100002"></a>**ПИСЬМО**

<div align="center">

от 16 октября 2006 г. N 05-01-05/27

</div>


<a id="p100003"></a>В соответствии с [пунктом 2](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-190-2003#p100022) Постановления Правительства Российской Федерации от 2 апреля 2003 г. N 190 "Об уполномоченном федеральном органе исполнительной власти по регулированию, контролю и надзору в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений", в связи с поступающими от управляющих компаний запросами, а также в целях обеспечения единого подхода к осуществлению расчета доходности инвестирования средств пенсионных накоплений Департамент финансовой политики сообщает, что управляющим компаниям следует обратить особое внимание на:
<a id="p100004"></a>определение даты изъятия средств пенсионных накоплений;
<a id="p100005"></a>определение расчетного периода;
<a id="p100006"></a>необходимость учета стоимости чистых активов на дату поступления средств пенсионных накоплений в инвестиционный портфель или изъятия средств пенсионных накоплений из инвестиционного портфеля;
<a id="p100007"></a>достоверность данных о размере изъятых средств пенсионных накоплений;
<a id="p100008"></a>устранение неточностей, связанных с невнимательностью при осуществлении расчета доходности.
<a id="p100009"></a>Руководствуясь Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-111-fz-2002/statya-1#p100126) от 24 июля 2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации", [Приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-107n-2005-minfin-rossii-ministerstvo#p100026) Минфина России от 22 августа 2005 г. N 107н "Об утверждении стандартов раскрытия информации об инвестировании средств пенсионных накоплений" (далее - Приказ) и [Приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-05-63pz-n) ФСФР России от 15 ноября 2005 г. N 05-63/пз-н "Об утверждении форм отчетности управляющих компаний, осуществляющих доверительное управление средствами пенсионных накоплений" управляющим компаниям необходимо обеспечить соблюдение следующих требований:
1. <a id="p100010"></a>В соответствии с [пунктом 9](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-395-2003#p100429) Типового договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений между Пенсионным фондом Российской Федерации и управляющей компанией, утвержденного Постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2003 г. N 395, управляющая компания обязана передать в Пенсионный фонд Российской Федерации средства пенсионных накоплений в размере, определенном в уведомлении (требовании) Пенсионного фонда Российской Федерации, в течение 8 рабочих дней с даты получения уведомления (требования). Датой изъятия средств пенсионных накоплений из инвестиционного портфеля управляющей компании необходимо считать день фактического списания с расчетного счета управляющей компании средств пенсионных накоплений в размере, указанном в требовании Пенсионного фонда Российской Федерации ([подпункт "д"](https://bukva.ai/docs/prikaz-107n-2005-minfin-rossii-ministerstvo#p100072) пункта 24 Приказа).
2. <a id="p100011"></a>Отчетной датой для расчета показателей доходности инвестирования средств пенсионных накоплений является последний рабочий день каждого квартала ([подпункт "а"](https://bukva.ai/docs/prikaz-107n-2005-minfin-rossii-ministerstvo#p100068) пункта 24 Приказа).
3. <a id="p100012"></a>Управляющая компания представляет в ФСФР России и Пенсионный фонд Российской Федерации расчет доходности инвестирования средств пенсионных накоплений в виде документа на бумажном носителе с одновременным направлением электронного сообщения либо в виде электронного документа не позднее 10 рабочих дней после дня окончания отчетного квартала ([пункт 6](https://bukva.ai/docs/prikaz-107n-2005-minfin-rossii-ministerstvo#p100031) Приказа).

<div align="right">

<a id="p100013"></a>Заместитель директора<br>
Департамента финансовой политики

</div>

<div align="center">

**А.Н.ВОРОНЦОВ**

</div>




<a id="p100014"></a>

---