---
title: "<Письмо> Банка России от 17.06.2015 N 04-41-2/5159"
number: "04-41-2/5159"
issuer: "Центральный банк Российской Федерации"
issued_on: 2015-06-17
status: действует
canonical: "https://bukva.ai/docs/pismo-04-41-25159"
---
## <Письмо> Банка России от 17.06.2015 N 04-41-2/5159
# <Письмо> Банка России от 17.06.2015 N 04-41-2/5159
"О нарушениях при совершении банковских операций с физическими лицами"
**ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**
**ПИСЬМО**
от 17 июня 2015 г. N 04-41-2/5159
**О НАРУШЕНИЯХ**
**ПРИ СОВЕРШЕНИИ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ С ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ**
Банк России отмечает, что в отдельных филиалах и внутренних структурных подразделениях кредитных организаций (далее - подразделения) имеют место нарушения служащими кредитных организаций порядка ведения кассовых операций, бухгалтерского учета и отчетности при совершении банковских операций с физическими лицами. В том числе имеются случаи, когда принимаемые в подразделениях кредитных организаций от физических лиц во вклады наличные деньги в кассу не сдаются, приходные и расходные кассовые документы не оформляются, привлеченные вклады на балансах кредитных организаций не отражаются.
Подобные нарушения в деятельности кредитных организаций (их подразделений) являются следствием недостатков в организации систем управления и внутреннего контроля, в том числе недостаточной вовлеченности органов управления в процесс внутреннего контроля и неэффективности выполнения подразделениями и служащими своих функций.
В связи с изложенным территориальным учреждениям Банка России, Департаменту надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России рекомендуется учитывать эти нарушения при проведении оценки качества систем внутреннего контроля кредитных организаций в соответствии с [Положением](https://bukva.ai/docs/242-p) Банка России от 16.12.2003 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" (далее - Положение N 242-П) и в соответствии со [статьей 57.2](https://bukva.ai/docs/zakon-86-fz-2002/statya-57-2#p186) Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" предъявлять кредитным организациям требование о приведении системы внутреннего контроля кредитной организации (банковской группы) в соответствие с требованиями Банка России, характером и масштабом совершаемых кредитной организацией операций, уровнем и сочетанием принимаемых рисков.
В случае если нарушения банком правил ведения бухгалтерского учета и отчетности повлекли за собой признание его учета и (или) отчетности недостоверными, в соответствии с [подпунктом 4.3.5 пункта 4.3](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-2005-u#p100288) Указания Банка России от 30.04.2008 N 2005-У "Об оценке экономического положения банков" показателю состояния внутреннего контроля (ПУ5) банка присваивается оценка "неудовлетворительно" (4 балла). Одновременно рекомендуется на основании [статьи 74](https://bukva.ai/docs/zakon-86-fz-2002/statya-1#p155) Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" предъявлять банку требование об устранении нарушений правил ведения бухгалтерского учета и отчетности и вводить на срок до шести месяцев следующие ограничения:
- на привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
- на открытие и ведение банковских счетов физических лиц;
- на осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц по их банковским счетам.
При наличии оснований, предусмотренных [частью 2 статьи 74](https://bukva.ai/docs/zakon-86-fz-2002/statya-74#p156) Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", территориальные учреждения Банка России, Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России вправе принять решение о применении в установленном порядке вместо указанных мер запрета на проведение соответствующих банковских операций.
Прошу довести содержание настоящего письма до сведения кредитных организаций.
---