| N по письму НСФР-02/1-211 | Содержание вопроса | Позиция |
| 1 | Банком России разъяснено <1>, что решения, принятые КО <2> в соответствии с п. 1 информационного письма N ИН-01-23/32, подготавливаются КО самостоятельно на основании комплексного анализа финансово-хозяйственной деятельности заемщика, и должны включать документальное обоснование взаимосвязи ухудшения финансового положения заемщика с действием мер ограничительного характера или их последствиями. С учетом того, что в соответствии с Положением N 590-П <3> финансовое положение заемщика и качество обслуживания долга являются самостоятельными показателями, учитываемыми при формировании резерва на возможные потери по ссудам, просим разъяснить, обязана ли КО при принятии решения о неухудшении финансового положения заемщика и качества обслуживания долга, включать в профессиональное суждение документальное обоснование взаимосвязи ухудшения финансового положения заемщика и качества обслуживания долга с действием мер ограничительного характера или их последствиями? | Да, документальное обоснование принимаемых решений необходимо включать в профессиональное суждение. В соответствии с информационным письмом N ИН-01-23/32 <4> КО предоставлена возможность в целях формирования резервов на возможные потери не ухудшать оценку финансового положения и (или) качества обслуживания долга и (или) категории качества обеспечения и (или) категории качества ссуд, прочих активов и условных обязательств кредитного характера в случае если оценка ухудшилась после 18.02.2022 в результате действия мер ограничительного характера. В целях принятия решения о неухудшении любого из вышеперечисленных параметров необходимо обоснование взаимосвязи их ухудшения с действием мер ограничительного характера, в том числе косвенных. |
| 2 | В соответствии с пунктом 2 части 1 статьи 6 Федерального закона N 106-ФЗ <5>, заемщик вправе обратиться к кредитору с требованием об изменении условий кредитного договора (договора займа), обязательства по которому обеспечены ипотекой, предусматривающим приостановление исполнения заемщиком своих обязательств на срок, определенный заемщиком (далее - льготный период), при одновременном соблюдении определенных условий, к которым относится снижение дохода заемщика за месяц, предшествующий месяцу обращения заемщика с указанным требованием, более чем на 30 процентов по сравнению со среднемесячным доходом заемщика за год, предшествующий дате обращения с требованием о предоставлении льготного периода. В части 8 статьи 6 Федерального закона N 106-ФЗ предусмотрено, что в целях рассмотрения требования заемщика о предоставлении ему льготного периода кредитор в срок, не превышающий двух рабочих дней, следующих за днем получения данного требования, вправе запросить у заемщика документы, подтверждающие соблюдение условия, указанного в пункте 2 части 1 статьи 6 Федерального закона N 106-ФЗ. В связи с тем, что согласно части 8 статьи 6 Федерального закона N 106-ФЗ истребование у заемщика документов, подтверждающих соблюдение условия, указанного в пункте 2 части 1 статьи 6 Федерального закона N 106-ФЗ, является правом, а не обязанностью КО, просим разъяснить: | |
| 2.1 | Вправе ли КО проводить реструктуризацию ссуд в соответствии с Федеральным законом N 106-ФЗ без документального подтверждения заемщиком снижения дохода более чем на 30 процентов по сравнению со среднемесячным доходом заемщика за год, предшествующий дате обращения с требованиями о предоставлении льготного периода? | Да, вправе. В соответствии с частью 7 статьи 6 Федерального закона N 106-ФЗ заемщик при представлении требования о предоставлении льготного периода вправе приложить документы, подтверждающие снижение его дохода. В свою очередь, в целях рассмотрения требования заемщика кредитор в срок, не превышающий двух рабочих дней, следующих за днем получения данного требования, вправе запросить у заемщика документы, подтверждающие снижение его дохода (часть 8 статьи 6 Федерального закона N 106-ФЗ). Поскольку запрос кредитором указанных документов, как и их предоставление заемщиком, является правом, а не обязанностью, полагаем, что льготный период может быть предоставлен заемщику без предъявления подтверждающих снижение дохода документов. |
| 2.2 | Вправе ли КО в случае предоставления льготного периода без документального подтверждения заемщиком снижения дохода принять решение о неухудшении качества обслуживания долга по таким ссудам, не выводить их из ПОС <6> и не формировать по таким ссудам резерв в размере 100%? | Да, при условии наличия иных обоснований решения. В целях формирования резервов КО вправе воспользоваться подходами информационного письма N ИН-01-23/32 в отношении ссуд, предоставленных до 18.02.2022 и реструктурированных в соответствии со статьей 6 Федерального закона N 106-ФЗ или в рамках собственных программ реструктуризации, при условии, что заемщик испытывает сложности по исполнению обязательств в связи с введением мер ограничительного характера или их последствиями. Таким образом, в рамках применения информационного письма N ИН-01-23/32 КО вправе принять решение о неухудшении качества обслуживания долга при отсутствии подтверждения снижения дохода заемщика КО, но при наличии иных достаточных обоснований. |
| 3 | Ряд КО при кредитовании предоставляет своим клиентам дополнительные услуги в виде пакета сервисных услуг (опций), направленных на финансовую защиту заемщиков. В этой связи у КО возникли следующие вопросы. | |
| 3.1 | Вправе ли КО закрепить во внутренних документах в качестве основания отнесения ссуд к реструктурированным ссудам случаи, если по ссуде, ранее включенной в ПОС, была применена одна из следующих опций: - перенос даты платежа внутри месяца; - временное изменение размера платежа (от 1 до 6 месяцев) с учетом пролонгации графика платежей; - пропуск одного платежа по кредиту с учетом пролонгации ссуды (изменения графика платежей), - если с момента окончания срока действия последнего подключения опции прошло не менее 360 дней без выхода на просрочку? | Да, перечисленные изменения графика платежей по ссуде могут рассматриваться в качестве реструктуризации. В соответствии с пп. 3.7.2.2 Положения N 590-П реструктуризацией признается изменение на основании соглашения с заемщиком и (или) на основании законодательства Российской Федерации и (или) актов Правительства Российской Федерации существенных условий первоначального договора в сторону, более благоприятную для исполнения обязательств заемщиком. В целях признания ссуды реструктурированной в соответствии с пп. 3.7.2.2 Положения N 590-П необходимо осуществлять комплексный анализ ссудной задолженности и деятельности заемщика и исходить из того, получает ли заемщик в каждом конкретном случае право исполнять обязательства по ссуде в более благоприятном режиме (учитывая при этом цели обращения заемщика за данной услугой, финансовое состояние заемщика, порядок начисления процентов за пользование ссудными средствами, объем требований к заемщику, сроки переноса даты платежа). |
| 3.2 | Правомерно ли повторное применение данных опций по одной и той же ссуде? | Да, правомерно. Изменение условий кредитных договоров, в том числе, в части изменения графика платежей, относится к гражданско-правовым отношениям между заемщиком и кредитором и не регулируется Положением N 590-П. В рамках применения информационного письма N ИН-01-23/32 кредитная организация вправе принимать решение по ссудам, повторно реструктурированным в связи с тем, что заемщик испытывает сложности по исполнению обязательств по причине введения мер ограничительного характера после 18.02.2022, независимо от оценки финансового положения заемщика. |
| 3.3 | Возможно ли по таким ссудам не считать применение указанных опций индивидуальными признаками обесценения, если величина ссуды не превышает 0,01 процента от величины собственных средств (капитала) КО (но не более 1 миллиона рублей) и по ней отсутствует просроченная задолженность длительностью свыше 90 календарных дней? | Нет, неправомерно. Реструктуризация является признаком обесценения ссуды. В целях признания ссуды реструктурированной ее величина не имеет значения. |
| 3.4 | Вправе ли КО не исключать такие ссуды из ПОС? | Да, вправе. В соответствии с абз. 4 п. 5.1 Положения N 590-П кредитная организация вправе не исключать из ПОС ссуды, по которым выявлены признаки обесценения, в том числе произведена реструктуризация, если размер ссуды не превышает 0,01 процента от величины собственных средств (капитала) КО (но не более 1 миллиона рублей) и по ней отсутствует просроченная задолженность длительностью свыше 90 календарных дней. По таким ссудам рекомендуется создание отдельных субпортфелей с повышенным размером резерва. Кроме того, реструктурированные ссуды, по которым принято решение, в том числе в рамках применения информационного письма N ИН-01-23/32, КО праве не выводить на индивидуальную оценку и группировать в отдельные субпортфели. |
| 3.5 | Рекомендованная Банком России в период пандемии коронавирусной инфекции (COVID19) (с 01.03.2020 по 30.06.2021) практика по временному послаблению обслуживания долга заемщиков оказала положительное влияние на качество портфелей заемщиков, имевших в истории обслуживания долга по кредитам продолжительный период бездефолтного обслуживания ссуды. Клиенты, воспользовавшиеся предложениями КО: - реже других заемщиков имели просроченную задолженность; - быстрее других заемщиков погашали просроченную задолженность, сохраняя положительную динамику своевременного погашения кредита в последующем. Принимая во внимание уже имеющейся опыт положительной практики в период пандемии коронавирусной инфекции (COVID19), КО и в период санкций планируют применять приведенный выше подход предоставления заемщикам льготных опций, что позволит улучшать качество платежной дисциплины заемщиков, предоставляя клиентам с длительным периодом бездефолтного обслуживания ссуды возможность временно изменять режим выплат в связи с непредвиденными жизненными обстоятельствами, например: - изменение даты получения заработной платы; - повышенные сезонные затраты; - сезонность заработка; - заболевание коронавирусной инфекцией (COVID19); - форс-мажор и т.д. С учетом изложенного просим разъяснить, вправе ли КО не признавать обесцененными ссуды в случаях применения приведенных выше опций? | Нет, не вправе. Реструктуризация является признаком обесценения ссуды. В то же время КО на основании п. 3.10 Положения N 590-П вправе принять решение (общее решение в отношении совокупности ссуд) о признании качества обслуживания долга хорошим по реструктурированным ссудам, обслуживание долга по которым осуществляется своевременно и в полном объеме, при условии оценки финансового положения заемщика не хуже, чем среднее. Дополнительно предусмотрена возможность принятия решения уполномоченным органом управления (органом) КО в соответствии с пп. 3.10.1 Положения N 590-П о неухудшении качества обслуживания долга по ссудам, реструктурированным на основании актов Правительства Российской Федерации, независимо от оценки финансового положения заемщика. В настоящее время информационным письмом N ИН-01-23/32 КО предоставлена возможность в отношении ссуд, реструктурированных после 18.02.2022 в связи с тем, что заемщик испытывает сложности по исполнению обязательств по причине введения мер ограничительного характера (как в соответствии со ст. 6 Федерального закона N 106-ФЗ, так и в рамках собственных программ реструктуризации) принимать решение о неухудшении качества обслуживания долга независимо от оценки финансового положения заемщика. |
| 4 | Вправе ли КО не считать индивидуальным признаком обесценения факт рефинансирования ссуды, если по ней с момента рефинансирования прошло не менее 365 дней без выхода на просрочку, и не применять к такой ссуде требования абзаца третьего п. 5.1 Положения 590-П об оценке на индивидуальной основе? | Нет, не вправе. Рефинансирование ранее предоставленной ссуды является признаком обесценения. При этом, в соответствии с п. 3.10 Положения N 590-П по ссудам, выданным КО заемщику для погашения долга по ранее предоставленной ссуде, при условии, что финансовое положение заемщика в течение последнего завершенного и текущего года оценивалось не хуже, чем среднее, КО может быть принято решение о признании обслуживания долга хорошим. Ссуды, в отношении которых принято решение в соответствии с п. 3.10 Положения N 590-П, могут группироваться в портфели однородных ссуд с повышенным размером резерва, указанным в таблицах п. 5.1 Положения N 590-П, увеличенным на 0,5 процентных пункта, но не более 100 процентов. Одновременно отмечаем, что информационное письмо N ИН-01-23/32 не применяется в отношении ссуд, возникших после 18.02.2022, в том числе в результате рефинансирования ранее представленной заемщику ссуды. |
| 5 | В соответствии с пп. 3.7.1.2 Положения N 590-П обслуживание долга по ссуде может быть признано хорошим, если имеется случай (имеются случаи) просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам в течение последних 180 календарных дней. Просим разъяснить, обязана ли КО оценивать наличие просроченной задолженности по ссудам, реструктурированным на основании Федерального закона N 106-ФЗ, в отношении которых уполномоченным органом управления (органом) КО принято решение о неухудшении качества обслуживания долга, в течение последних 180 календарных дней, указанных в пп. 3.7.1.2 Положения N 590-П, и в случае несоблюдения требований по учету просроченной задолженности формировать по таким ссудам резерв в размере 100%? | Нет, в указанных случаях КО не обязана учитывать просрочку по задолженности заемщика. В качестве временной меры в течение 2022 года информационным письмом N ИН-01-23/32 КО предоставлена возможность по ссудам, реструктурированным после 18.02.2022 по причине возникших сложностей у заемщика по исполнению обязательств в связи с введением мер ограничительного характера (как в соответствии со ст. 6 Федерального закона N 106-ФЗ, так и или в рамках собственных программ реструктуризации), принимать решение о неухудшении качества обслуживания долга независимо от оценки финансового положения заемщика, просрочки по ссуде и ее продолжительности. |