Письмо Роспотребнадзора от 16.04.2009 № 01/4994-9-32

«О предоставлении сведений о финансово-экономическом состоянии предприятия»

МИНИСТЕРСТВО ЗДРАВООХРАНЕНИЯ И СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО НАДЗОРУ В СФЕРЕ ЗАЩИТЫ ПРАВ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ И БЛАГОПОЛУЧИЯ ЧЕЛОВЕКА

ПИСЬМО

от 16 апреля 2009 г. № 01/4994-9-32

О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ СВЕДЕНИЙ О ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОМ СОСТОЯНИИ ПРЕДПРИЯТИЯ

В соответствии с пунктом 3 протокола совещания у Первого заместителя Председателя Правительства Российской Федерации И.И. Шувалова от 3 марта 2009 г. № ИШ-П13-9пр Федеральная служба по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия человека просит представить в срок до 30 апреля 2009 года сведения о финансово-экономическом состоянии федеральных государственных унитарных предприятий (Приложение № 1). В случае выявления признаков ухудшения финансово-экономической ситуации у предприятия по отношению к предыдущему отчетному периоду необходимо заполнить прилагаемую анкету (Приложение № 2). Информацию представить по электронному адресу Mozhaeva_OV@gsen.ru.

Заместитель Руководителя Н. В. Шестопалов

Приложение 1 к письму Роспотребнадзора от 16 апреля 2009 г. № 01/4994-9-32

Приложение 2 к письму Роспотребнадзора от 16 апреля 2009 г. № 01/4994-9-32

АНКЕТА ОРГАНИЗАЦИИ

1. Резюме основных сведений по организации Состав отражаемых сведений/информации:

• отрасль, в которой работает контрагент, и кратко, чем занимается (в том числе информация о Холдинге, в который контрагент входит);
• объем выручки и прибыли за последний календарный год и отчетный период (включая динамику);
• доля рынка;
• присвоенные рейтинги международных агентств (в случае наличия);
• динамика внутрибанковских рейтингов за последние 4 отчетные даты;
• общая информация:

2. История приобретения организации/создания группы (год образования, основные этапы развития, информация о проведенных размещениях акций)

3. Состав акционеров и юридическая структура:

1. Состав акционеров, конечные бенефициары контрагента, их деловая репутация.

2. Наличие/отсутствие корпоративных конфликтов, оценка вероятности их возникновения.

3. Оценка руководства/оценка качества системы управления.

4. Перечень связанных компаний.

5. В случае если контрагент входит в группу компаний (вне зависимости от выявления критериев взаимосвязанности в соответствии с требованиями Банка), структура группы и описание схемы финансово-хозяйственного взаимодействия между входящими в нее компаниями (аренда основных средств, снабженческо-сбытовые операции, финансовые операции и т.д.).

4. Производство (профиль деятельности организации)

1. Основные направления деятельности контрагента (в том числе информация, необходимая для выставления оценки по соответствующему показателю по ранжированию).

• Структура выручки организации за последний отчетный год:

• доля продаж (в %) продукции организации на российском рынке и доля продаж (в %) продукции на экспорт (в разрезе стран-импортеров) за последний год и последний отчетный период:

2. В случае если организация является производственной структурой:

• данные об объеме производственных мощностей предприятия и их фактической загрузке;
• данные о фактических объемах производства в стоимостном и натуральном выражении в разрезе основных товарных групп производимой продукции:

• сведения о планируемой на период государственной поддержки производственной программе в стоимостном и натуральном выражении в разрезе основных товарных групп производимой продукции:

(М) год - год окончания срока действия программы господдержки.

3. В случае если организация является торговой структурой:

• данные (в разрезе основных товарных групп) о фактических объемах продаж в натуральном и стоимостном выражении:

• сведения о плане продаж на период кредитования в стоимостном и натуральном выражении в разрезе основных товарных групп с выделением доли экспорта по каждой товарной группе и предоставлением информации об установленных импортных квотах на закупку реализуемой продукции:

• сведения о выделенных импортных квотах на закупку реализуемой продукции в разрезе основных групп реализуемой продукции:

4. В случае запроса на программу господдержки контрагентами, участвующими в реализации строительных проектов, предоставление информации осуществляется с учетом специфики выполняемых организацией функций:

А) организация является застройщиком;

Б) организация является генподрядчиком/подрядчиком (т.е. имеет заключенные договора генподряда/подряда с заказчиками-застройщиками);

В) организация является инвестором (т.е. имеет инвестиционный контракт с застройщиком);

Г) организация является соинвестором (т.е. имеет договор соинвестирования с инвестором);

• сведения о реализованных проектах в разрезе осуществляемых видов деятельности (жилищное строительство, строительство коммерческой недвижимости, объектов социальной инфраструктуры, объектов производственного назначения, объектов транспортной инфраструктуры и др.) с отражением основных характеристик объектов (при значительном количестве объектов - их суммарная площадь) и сведений о соблюдении сроков строительства;
• сведения о фактическом выполнении строительной программы (пообъектно) с отражением данных о сроках начала строительства, общей стоимости строительства, детализации затрат по строительству (в разрезе основных статей затрат), фактически освоенном и оплаченном объеме работ, сроках сдачи объекта, наличии ИРД (в т.ч. ТУ), в случае отсутствия какой-либо документации необходимо указать сроки ее получения, данных о застройщике/заказчике/подрядчике/инвесторе, об источниках финансирования строительства объекта; в случае задержек в строительстве объектов необходимо указать их причины;
• пообъектный график освоения строительной программы, составленный на период испрашиваемого финансирования;
• пообъектный график реализации строящихся объектов недвижимости (в натуральном выражении и денежном выражении, в разрезе видов реализуемых площадей);
• основные условия договоров (инвестиционные контракты, договоры генподряда/подряда, договоры соинвестирования, договоры на выполнение функций тех. заказчика) с участниками строительства объектов (сумма договора, условия оплаты, основные обязательства сторон, сроки выполнения обязательств, распределение долей в площадях строящихся объектов между застройщиком/инвестором/соинвесторами и др.);
• в случае если заказчик и застройщик являются разными лицами, указать принцип отражения затрат по строительству.

5. Характеристика имеющихся активов (группировка, достаточность для ведения бизнеса, уровень износа, сравнение с отраслевыми показателями, права контрагента на активы - собственность, аренда, лизинг).

5. Сырьевая база и организация продаж

1. Структура затрат с выделением наиболее значимых статей.

2. Взаимоотношения с поставщиками, в том числе:

• наличие контрактной базы, наличие долгосрочных контрактов;
• зависимость от поставщиков.

3. Сырьевая база (в случая выявления зависимости):

• наличие сырьевых активов;
• динамика цен на сырье и прогноз изменения.

4. Взаимоотношения с покупателями, в том числе:

• каналы и способы сбыта;
• наличие контрактной базы, наличие долгосрочных контрактов (реестр крупнейших контрактов);

• зависимость от покупателей;

• трансфертное ценообразование.

5. В случае если организация является застройщиком/инвестором/соинвестором: данные о планируемых ценах реализации строящихся объектов недвижимости (с учетом стадии строительной готовности объектов), а также о текущих рыночных ценах на аналогичные объекты в регионе деятельности организации.

6. Конкурентная позиция компании на соответствующем рынке, основные характеристики отрасли

1. Анализ основных рынков присутствия организации.

2. Оценка остроты конкуренции, основные конкуренты организации.

3. Доля на федеральном и региональном рынке. Для предприятий, не относящихся к оптово-розничной торговле:

Для торговых предприятий:

4. Сравнение основных показателей деятельности организации с показателями деятельности ключевых предприятий отрасли и отраслевой динамикой:

• прогноз на будущее.

5. В случае если организация является застройщиком/инвестором/соинвестором: данные об объемах реализации аналогичных объектов в регионе деятельности контрагента в течение последних 2-х лет, данные об объеме возводимых в настоящее время аналогичных объектов в регионе деятельности контрагента.

6. При осуществлении строительных проектов - анализ макроэкономических факторов (особенно для регионов), в т.ч. динамика численности населения, динамика роста доходов населения, наличие в регионе ипотечных программ.

7. Государственное регулирование в отрасли.

7. Стратегия развития и инвестиционная политика

• данные об объеме реализуемых/планируемых к реализации инвестиционных программ:

8. Кредитная история

1. В каких банках организация кредитуется с указанием доли, доли по оборотам, доли по размещению средств.

2. Публичная кредитная история (рейтинги международных агентств, наличие выпусков облигаций, раскрытие информации).

3. Информация по стоимостным условиям проведения операций в других банках, комиссии, обеспечение.

4. Кредитная история контрагента в крупнейших банках (отдельно заполняется для Сбербанка, ВТБ, ВЭБ, Газпромбанка, Россельхозбанка):

• с какого года организация кредитуется в Банке, как исполнялись им обязательства перед Банком в течение этого периода (были ли проблемы с обслуживанием/погашением);
• совокупный объем текущих обязательств организации перед Банком (в т.ч. отдельно указывается (1) величина текущей задолженности организации перед Банком по кредитам/кредитным линиям и (2) обязательства по документарным операциям);
• объем использования лимита, объяснение причин невостребованности лимита. Кредитная история за последние 24 календарных месяца (погашенные обязательства):

Текущие обязательства на последнюю отчетную дату и на актуальную дату (кредиты/кредитные линии, гарантии, аккредитивы, поручительства, залоги за третьих лиц, облигационные и вексельные займы):

9. Анализ финансового состояния и денежных потоков Если рассматривается Группа компаний, анализ проводится по каждому заемщику/принципалу. Дополнительно отражаются консолидированные показатели деятельности группы за прошедший год и истекший период текущего года (выручка, финрезультат, обязательства) и результаты анализа группы в целом.

1. Финансовое состояние:

• анализ финансовых вложений;
• оценка сбалансированности активов/пассивов по срокам, оценка структуры баланса с точки зрения специфики деятельности клиента;
• структура обязательств (займы и кредиты, кредиторская задолженность, авансы полученные, прочее, финансирование от связанных структур, анализ сроков погашения кредитов, оценка зависимости от рефинансирования обязательств), динамика, оценка уровня долговой нагрузки (динамика показателей - собственные средства/обязательства, коэффициент напряженности). Структура и анализ забалансовых обязательств;
• определение коэффициента соотношения обязательств к выручке за 12 месяцев;
• в случае если контрагент является застройщиком: соотношение объема привлеченных средств соинвесторов/дольщиков и объемов незавершенного строительства (анализ производится с использованием оборотно-сальдовых ведомостей по счетам "вложения во внеоборотные активы" и "целевое финансирование" за прошедший год и истекший период текущего года);
• анализ качества расчетов: оценка качества дебиторской задолженности, анализ качества кредиторской задолженности. Срок оборачиваемости дебиторской/кредиторской задолженности, данные по обязательствам по платежам в бюджет и внебюджетные фонды;
• оценка динамики выручки. Особенности формирования доходов (комиссии, длительный производственный цикл, взаимозачеты, расчеты со связанными структурами и проч.). Анализ структуры себестоимости, соотношение роста затрат и выручки. Анализ прочих доходов и расходов (в случае существенности их сумм);
• определение операционной рентабельности;
• определение чистой рентабельности. Динамика чистой прибыли. Оценка рентабельности деятельности. Сравнение с отраслевыми показателями;
• результаты анализа соотношения поступлений выручки (по форме N 2 с учетом НДС) и объемов чистых кредитовых оборотов по счетам с отражением причин выявленных расхождений (взаимозачеты, продажи по договорам комиссии/агентским договорам, акцизы и т.д.);
• причины значительных изменений отдельных статей баланса и отчета о прибылях и убытках, структуры баланса.

2. Анализ денежного потока. Прогноз движения денежных потоков должен быть составлен по утвержденной форме (Приложение) и отвечать следующим требованиям:

• срок прогноза должен соответствовать сроку кредитования/действия лимита;
• показатели cash-flow должны соответствовать планируемой на период кредитования производственной программе (для производственных компаний)/плану продаж (для торговых компаний);
• должно быть учтено погашение действующих кредитов/займов контрагента (в случае если сроки их погашения приходятся на срок кредитования/действия лимита) и привлекаемых кредитов Банка;
• должна быть приведена прогнозная динамика показателей EBITDA/проценты и EBITDA/совокупный долг в течение срока прогнозирования;
• по строительным компаниям прогноз составляется с пообъектным отражением доходов и расходов, при этом прогноз должен быть детализирован, в т.ч. указаны источники формирования выручки.

ПРОГНОЗ ДВИЖЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ

10. Дополнительные факторы

1. Общие сведения об организации

2. Сведения о производственной деятельности организации

┌─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│1. Основные виды выпускаемой продукции (оказываемых услуг); доля каждого │
│вида продукции в соответствующем сегменте внутреннего рынка              │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
<pre class="legal-pre">│2. Источники сырья, материалов и услуг (с указанием поставщиков), на     │
│которые приходится более 10 процентов всех поставок на организацию       │</pre>
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
<pre class="legal-pre">│3. Основные направления сбыта продукции (услуг) организации, на которые  │
│приходится более 10 процентов выручки, оценка факторов, которые могут    │
│существенно повлиять на сбыт продукции (услуг) организации               │</pre>
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│4. Описание возможных проблем связанных с условиями доступа к кредитным  │
│ресурсам (в т.ч. ограниченность объема доступных заемных ресурсов (вслед-│
<pre class="legal-pre">│ствие перекредитованности, отсутствия достаточного залогового обеспече-  │
│ния), - дефицит (млн. рублей), неприемлемый уровень процентной ставки    │</pre>
│(указать приемлемый уровень в %), краткосрочность доступных заимствований│
│- указать приемлемый срок, месяцев)                                      │
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│5. Сведения об арбитражных разбирательствах, в которых принимает участие │
<pre class="legal-pre">│организация, и о принятых в отношении организации судебных решениях,     │
│предусматривающих, в том числе, обременение или отчуждение активов       │</pre>
├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

3. Мониторинг финансово-экономического состояния организации (отчетный период)

<**> Инновационная продукция по Росстату — вновь внедренная или значительно усовершенствованная в течение последних трех лет.

Показатели указываются на конец отчетного периода.