Статья 3Письмо ГТК РФ от 18.12.1998 № 01-15/26721

Стороны будут осуществлять плановый и оперативный (инициативный и по запросам) обмен следующей информацией на уровне как центральных, так и местных таможенных и налоговых органов.

1. Информация, предоставляемая Государственным таможенным комитетом Российской Федерации:

• данные грузовых таможенных деклараций (по согласованным позициям);
• данные паспортов сделок (по согласованным позициям);
• данные об участниках внешнеэкономической деятельности и о номенклатуре товаров, в отношении которых предоставляются льготы по таможенным платежам и по которым используется условный выпуск товаров с последующим контролем за их целевым использованием;
• данные об участниках внешнеэкономической деятельности и заявленной таможенной стоимости ввозимых товаров, в отношении которых таможенными органами проводилась проверка правильности заявленной таможенной стоимости товаров;
• данные статистики внешней торговли России по отдельным запросам Госналогслужбы России;
• данные о физических лицах, ввозящих партии товаров для коммерческих целей;
• данные о нарушениях установленного порядка экспортного и валютного контроля, в частности, сведения о несостоявшемся экспорте и аннулированных грузовых таможенных декларациях;
• сведения обо всех случаях возврата участникам внешнеэкономической деятельности ранее уплаченных ими сумм таможенным органам;
• данные о поступлении валютных средств на счета налогоплательщиков — участников внешнеэкономической деятельности от экспорта товаров в счет исполнения обязательств по внешнеторговым договорам;
• данные о выявленных таможенными органами нарушениях валютного законодательства, относящихся к их компетенции, а также таможенного законодательства, связанного с незаконными валютными операциями и примененных к ним санкциях, а также данные о выявленных таможенными органами нарушениях валютного законодательства, не относящихся к их компетенции или сведения о возможных таких нарушениях, если данная информация может быть использована для организации контроля за соблюдением налогового законодательства;
• сведения о перемещении наличной иностранной валюты через таможенную границу кредитными и иными организациями;
• методические материалы Государственного таможенного комитета Российской Федерации по вопросам определения таможенной стоимости товаров и порядка ее контроля, организации валютного контроля;
• другая интересующая Госналогслужбу России информация (по запросам).

2. Информация, предоставляемая Госналогслужбой России:

• данные по актуализации справочника налогоплательщиков — участников внешнеэкономической деятельности (с кодами ИНН);
• сведения о расхождении данных грузовых таможенных деклараций с данными учета у налогоплательщиков — участников внешнеэкономической деятельности по результатам проведенных документальных проверок;
• сведения о наличии валютных и рублевых счетов на территории Российской Федерации;
• данные о выявлении на таможенной территории Российской Федерации импортных товаров, не прошедших таможенного оформления (с указанием реквизитов участников внешнеэкономической деятельности — покупателя и получателя товара);
• сведения о нецелевом использовании условно выпущенных товаров и транспортных средств, в отношении которых таможенными органами были предоставлены льготы в виде полного или частичного освобождения от уплаты таможенных платежей в соответствии с законодательными актами Российской Федерации, в том числе: товаров, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации в качестве гуманитарной и технической помощи, товаров, ввозимых на таможенную территорию Российской Федерации в качестве вкладов в уставные фонды предприятий с иностранными инвестициями и иностранных предприятий, освобождаемых от обложений ввозной таможенной пошлиной и налогом на добавленную стоимость в период формирования уставных фондов, автотранспорте, который не может быть использован иначе, как для реабилитации и профилактики инвалидов, оборудовании и приборах для научно — исследовательских целей, сырье и комплектующих изделиях медицинского назначения, протезно — ортопедических изделиях, медицинской технике;
• другая интересующая ГТК России информация о налогоплательщиках (по запросам).

3. Обмен информацией осуществляется Сторонами на безвозмездной основе.

4. Форма и регламент обмена указанной информацией будут согласованы дополнительно.