Письмо ГТК РФ от 16.03.1995 № 01-13/3677
Актуально на 30.10.2026.
Как цитировать: Письмо ГТК РФ от 16.03.1995 N 01-13/3677. 01-13/3677. 16.03.1995. https://bukva.ai/docs/pismo-01-133677
«О вывозе наличной иностранной валюты физическими лицами»
Примечание
Минюстом РФ отказано в регистрации данного документа. — Письмо Минюста РФ от 18.02.1999 № 1237-ВЭ («Экономика и жизнь», № 9, 1999; «Бюллетень Минюста РФ», № 3, 1999).
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 16 марта 1995 г. № 01-13/3677
О ВЫВОЗЕ НАЛИЧНОЙ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ
В связи с введением в действие с 3 апреля 1995 г. Банком России Инструкции от 27.02.95 № 27 «О порядке организации работы обменных пунктов на территории Российской Федерации, совершения и учета валютно-обменных операций уполномоченными банками», в дополнение к письму ГТК России от 30.12.94 № 01-13/14950 для руководства и исполнения доводим основные положения Инструкции, устанавливающие порядок совершения уполномоченными банками валютно-обменных операций с физическими лицами (резидентами и нерезидентами).
1. С 3 апреля 1995 г. Банком России вводится справка ф. № 0406007, обязательная к использованию всеми уполномоченными банками при совершении валютно-обменных операций с физическими лицами.
Бланк строгой отчетности «Справка ф. № 0406007» состоит из 2 частей: «Справка ф. № 0406007» и «Копия справки ф. № 0406007».
Физическому лицу (резиденту и нерезиденту) выдается «Справка ф. № 0406007». «Копия справки ф. № 0406007» остается в банке.
2. Справка ф. № 0406007, выданная и оформленная в соответствии с приведенными ниже положениями, является основанием для вывоза из Российской Федерации наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте (дорожных чеков, именных чеков и денежных аккредитивов) физическими лицами.
3. Вывоз из Российской Федерации наличной иностранной валюты физическими лицами (резидентами и нерезидентами) на сумму в эквиваленте до 500 долларов США включительно, рассчитанную с применением курса Банка России на текущую дату, осуществляется с соблюдением таможенных правил, но без предъявления таможенным органам выданной уполномоченным банком справки ф. № 0406007.
4. При вывозе из Российской Федерации наличной иностранной валюты в сумме свыше эквивалента 500 долларов США, рассчитанной с применением курса Банка России на текущую дату, физическими лицами (резидентами и нерезидентами) в таможенные органы представляется справка ф. № 0406007 на сумму разницы между фактически вывозимой суммой наличной иностранной валюты и установленным лимитом в размере 500 долларов США.
5. Справка ф. № 0406007 действительна в течение двух лет с даты ее выдачи для вывоза из Российской Федерации наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте (дорожных чеков, банковских чеков, денежных аккредитивов). <*>
<*> Разрешения на вывоз наличной иностранной валюты, выданные уполномоченными банками до 3 апреля 1995 г., действительны в течение 1 года с даты выдачи.
6. Справка ф. № 0406007 считается недействительной, если реквизиты обменного пункта, наименование банка, выдавшего эту справку, не читаются или возможно двоякое прочтение сведений на оттиске штампа банка, расположенного в верхнем правом углу справки, а также если имеют место подчистки, помарки, исправления или иные нарушения порядка заполнения справки, установленного Банком России.
7. При покупке — продаже физическим лицом наличной иностранной валюты на сумму в эквиваленте менее 10 000 долларов США, рассчитанную по курсу Банка России на текущую дату, реквизиты документа, удостоверяющего личность физического лица, проставляются в справке ф. № 0406007 только по просьбе физического лица, совершившего указанную операцию.
Если вышеназванные реквизиты документа, удостоверяющего личность физического лица, не указываются, то в строке 2 справки кассир обменного пункта проставляет знак «XXX» и перечеркивает лицевую сторону справки по диагонали красной чертой либо проставляет на лицевой стороне справки штамп красного цвета «РАЗРЕШЕНИЕМ НА ВЫВОЗ НЕ ЯВЛЯЕТСЯ».
Справка ф. № 0406007, заполненная без указания реквизитов документа, удостоверяющего личность, не является разрешением на вывоз из Российской Федерации наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте.
Исправления в заполненном тексте справки ф. № 0406007, а также в ее реквизитах не допускаются.
8. При совершении физическим лицом (резидентом и нерезидентом) операции по покупке или продаже наличной иностранной валюты за наличные рубли на сумму в эквиваленте 10 000 долларов США и более, рассчитанную по курсу Банка России на текущую дату, реквизиты документа, удостоверяющего личность физического лица, заполняются банком в обязательном порядке.
9. Справка ф. № 0406007 выдается на имя физического лица. Права по данной справке не подлежат передаче другим лицам.
10. При вывозе из Российской Федерации наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте физическими лицами (резидентами и нерезидентами) справка ф. № 0406007 подлежит сдаче пограничной таможне.
11. Справка ф. № 0406007 не является основанием для вывоза из Российской Федерации физическими лицами (резидентами и нерезидентами) валюты Российской Федерации и ценных бумаг в валюте Российской Федерации.
12. Справка ф. № 0406007 выдается обменным пунктом уполномоченного банка при совершении следующих валютно-обменных операций:
а) покупка и продажа наличной иностранной валюты за наличные рубли;
б) покупка и продажа платежных документов в иностранной валюте за наличные рубли, а также продажа и оплата платежных документов в иностранной валюте за наличную иностранную валюту;
в) прием для направления на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;
г) прием на экспертизу денежных знаков иностранных государств и платежных документов в иностранной валюте, подлинность которых вызывает сомнение;
д) выдача наличной иностранной валюты по кредитным и дебетным картам, а также прием наличной иностранной валюты для зачисления на счета физических лиц в банках, служащие для расчетов по кредитным и дебетным картам;
е) обмен (конверсия) наличной иностранной валюты одного иностранного государства на наличную иностранную валюту другого иностранного государства;
ж) размен платежного денежного знака иностранного государства на платежные денежные знаки того же иностранного государства;
з) замена неплатежного денежного знака иностранного государства на платежный(е) денежный(е) знак(и) того же иностранного государства;
и) покупка неплатежных денежных знаков иностранных государств за наличные рубли.
При совершении операций, указанных в подпунктах «ж», «з», «и», справка ф. № 0406007 не оформляется.
На одном бланке «Справки ф. № 0406007» может быть оформлена только одна валютно-обменная операция.
13. Банки могут совершать валютно-обменные операции только с наличной иностранной валютой, курс которой к рублю устанавливается Банком России.
14. Справка ф. № 0406007 заполняется уполномоченным банком (филиалом, обменным пунктом) с соблюдением следующих положений:
14.1 В правом верхнем углу справки ф. № 0406007 проставляется штамп, содержащий следующие сведения:
а) полное или сокращенное наименование банка в соответствии с учредительными документами банка;
в) регистрационный номер обменного пункта;
14.2. В строке 1 «Выдана» указывается полностью фамилия, имя и отчество физического лица (резидента или нерезидента) буквами русского или латинского алфавита в зависимости от того, как они записаны в предъявленном кассиру обменного пункта документе, удостоверяющем личность клиента.
14.3. В строке 2 «Предъявлен» указывается наименование предъявленного документа, удостоверяющего личность, а также его серия и номер.
Валютно-обменные операции совершаются при предъявлении физическим лицом (резидентом или нерезидентом) документа, удостоверяющего личность, которым может являться:
а) вид на жительство в Российской Федерации — для иностранных граждан и лиц без гражданства, если они постоянно проживают на территории Российской Федерации;
б) национальный заграничный паспорт или заменяющий его документ — для иностранных граждан, временно находящихся в Российской Федерации;
в) внутренний общегражданский паспорт или заменяющий его документ, общегражданский заграничный паспорт — для граждан Российской Федерации;
г) удостоверение личности военнослужащего или военный билет — для военнослужащих Российской Федерации.
14.4. В строке 3 «Резидент», «Нерезидент» ставится отметка в виде знака «X» в пустой клетке напротив слова «Резидент» или слова «Нерезидент» исходя из сведений, указанных в предъявленном физическим лицом документе, удостоверяющем его личность.
14.5. В строке 4 «Код ценности» проставляется код ценности, полученной физическим лицом в результате совершения валютно-обменной операции (коды ценностей указаны на обороте экземпляра клиента).
Если при совершении валютно-обменной операции выдается физическому лицу или принимается от него наличная иностранная валюта или наличные рубли в виде банкнот (казначейских билетов) и монеты одновременно, то в строке 4 и / или в строке 8 справки ф. № 0406007 проставляется код ценности в виде записи «10 — 11».
Запрещается проставление в строках 4, 8 справки ф. № 0406007 следующих кодов ценностей: 21, 22, 25, 31, 32, 33, 34, 35 и 36.
14.6. В строке 5 «Код валюты (номинала)» указывается код валюты, в которой выражены полученные клиентом ценности в результате совершения валютно-обменной операции.
14.7. В строке 6 «Сумма (цифрами)» указывается сумма (цифрами) ценностей, полученных физическим лицом в результате совершения валютно-обменной операции.
14.8. В строке 7 «Сумма (прописью)» указывается сумма (прописью) ценностей, полученных физическим лицом в результате совершения валютно-обменной операции.
14.9. В строке 8 «Код ценности» указывается код ценности, принятой от физического лица в результате совершения валютно-обменной операции.
14.10. В строке 9 «Код валюты (номинала)» указывается код валюты, в которой выражены принятые кассиром обменного пункта от физического лица ценности в результате совершения валютно-обменной операции.
14.11. В строках 10, 11 «Сумма (цифрами)», «Сумма (прописью)» указываются, соответственно, сумма цифрами и сумма прописью ценностей, принятых от физического лица в результате совершения валютно-обменной операции.
14.12. В строке 12 «Подпись работника банка» кассир обменного пункта ставит свою подпись и указывает полностью свои фамилию и инициалы. Подпись кассира проставляется шариковой ручкой отдельно на экземпляре банка и экземпляре клиента.
14.13. Дата выдачи физическому лицу справки ф. № 0406007 проставляется в отведенном для этого месте в экземпляре клиента и экземпляре банка.
15. При приеме на инкассо наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте (дорожных чеков, банковских чеков и денежных аккредитивов) физическому лицу выдается справка ф. № 0406007, которая не является разрешением на вывоз данных ценностей. При этом в строках 4 — 7 справки проставляется знак «XXX».
После получения от иностранного банка возмещения за принятые на инкассо ценности физическому лицу по его выбору может быть выплачена сумма в наличной иностранной валюте, в наличных рублях либо указанная сумма может быть зачислена на валютный или рублевый счет физического лица в банке.
В случае выплаты возмещения физическому лицу в наличной иностранной валюте оформляется справка ф. № 0406007, являющаяся разрешением на вывоз иностранной валюты. При этом в строках 8 — 11 справки проставляется знак «XXX». В строке 11 делается запись: «Выдано возмещение по принятой на инкассо ценности. Квитанция N ____ от »« ______ 19 г.» (указывается номер и дата квитанции о приеме на инкассо наличной иностранной валюты или платежных документов в иностранной валюте).
При выплате возмещения физическому лицу в наличных рублях оформляется справка ф. № 0406007, которая не является разрешением на вывоз.