Письмо ГТК РФ от 03.02.1995 № 01-13/1681

«О временной схеме информационного обмена по вопросам валютного контроля»

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО от 3 февраля 1995 г. № 01-13/1681

О ВРЕМЕННОЙ СХЕМЕ ИНФОРМАЦИОННОГО ОБМЕНА ПО ВОПРОСАМ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

В целях исполнения приказов ГТК России от 07.06.94 № 252 и от 02.08.94 № 391 дсп и повышения эффективности использования центральной базы данных валютного контроля для организации аналитической работы, а также мероприятий по выявлению фактов нерепатриации валютной выручки от экспорта товаров при осуществлении информационного обмена необходимо руководствоваться следующим.

1. При направлении таможенными органами в ГНИВЦ ГТК России формы 4-ТМ допускается включение в информационный массив данных ГТД, оформленных за период, не превышающий 20 дней от даты формирования массива. В случае, если часть информации по каким-либо причинам не была учтена в направленной в установленные сроки форме отчетности, она включается в следующую порцию данных как отдельное приложение. При этом в Отдел валютного контроля ГТК России направляется письменное объяснение причин задержки представления информации. При формировании в таможенных органах формы 4-ТМ следует обратить особое внимание, что поля R3, R4, R7, R8, R10, R14, R15 должны быть эквивалентны соответствующим значениям паспорта сделки. Для кода срока поступления валютной выручки начиная с 09 поля R23 и R24 должны содержать сведения о лицензии Банка России. Значения полей R9, R10, R12, R15, R16, R17, R19, R21 должны соответствовать значениям соответствующих классификаторов.

2. Рассылка Отделом валютного контроля ГТК России в таможенные управления ошибочных данных производится на магнитных носителях. Направляемая информация содержат dbf-файл с перечнем ошибок по каждой записи формы 4-ТМ (структура файла приведена в Приложении).

3. Отделы таможенной стоимости и валютного контроля таможенных управлений после проведения анализа полученных ошибок и их исправления разделяют весь массив ошибочных записей по форме 4-ТМ, полученных из ГТК России, на записи по отгрузкам, при оформлении которых необходимо представление паспорта сделки (файл с именем PS?????.DBF, где ????? — код таможенного управления), и по отгрузкам, при оформлении которых не требуется представление паспорта сделки (файл с именем BR?????.DBF). При этом оба файла имеют структуру базы данных, приведенную в Приложении. При обнаружении ошибочных данных (временный ввоз — вывоз, реэкспорт, аннулированные ГТД) необходимо отразить данный факт в сопроводительном письме. Указанные записи не должны включаться в файлы, передаваемые В ГТК России после внесения соответствующих исправлений. Передача информации осуществляется только на магнитных носителях и сопровождается письмом, в котором указывается: «Возврат по письму от ..__ N ________ в ОВК ГТК России».

4. Отделам таможенной стоимости и валютного контроля таможенных управлений при оценке правильности представляемой информации необходимо руководствоваться положениями письма ГТК России от 02.02.94 № 01-13/1116 с учетом следующих особенностей:

• при вывозе товаров в соответствии с таможенным режимом экспорта по контрактам, заключенным с одним из государств — бывших субъектов Союза ССР, предусматривающим оценку товара в рублях и оплату в валюте, отличной от валюты Российской Федерации, необходимо предъявление таможенному органу паспорта сделки. В этом случае в ГТД в графе 22 указывается код валюты цены контракта — 002, а в графе 24 — в зависимости от валюты платежа один из кодов, приведенных в разделе 2 Классификатора характера сделки — при расчетах в свободно конвертируемой валюте или в разделе 4 — при расчетах в замкнутой (национальной) валюте, кроме валюты Российской Федерации;
• при вывозе товаров в соответствии с таможенным режимом экспорта по контрактам, предусматривающим оценку товара в валюте, отличной от валюты Российской Федерации, и платеж в рублях (в случаях, установленных действующим законодательством), оформление паспорта сделки не требуется. В ГТД в графе 22 указывается код валюты цены, в графе 24 — код характера сделки 01 при поставке товаров по контрактам, предусматривающим расчеты в рублях, в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 16.07.93 № 16 (через счет типа «Т», открытый иностранным контрагентом в уполномоченном банке, или через рублевый корреспондентский счет), либо в ином порядке, установленном в межправительственном соглашении с участием Российской Федерации. При этом после номера договора (графа 44) указывается специальный символ «*» и код ОКПО уполномоченного банка, ведущего рублевые расчеты иностранного лица.

5. В целях организации контроля за полнотой реестров экспортных ГТД (форма 4-ТМ) Отделы таможенной стоимости и валютного контроля таможенных управлений обеспечивают ведение базы данных указанных реестров.

6. Отдел валютного контроля ГТК России не реже 1 раза в месяц доводит до таможенных управлений информационный массив, необходимый для организации валютного контроля и сгруппированный по территориально-административному признаку (код СОАТО) участника ВЭД в соответствии с зоной деятельности таможенных управлений и контрольным сроком возврата учетных карточек. Указанная информация содержит данные формы 4-ТМ и учетных карточек валютного контроля и направляется в виде dbf-файла на магнитных носителях. В случае представления уполномоченными банками уточненной информации о поступлении валютной выручки на счета экспортеров (по истечении контрольного срока возврата учетных карточек) указанная информация доводится повторно.

7. Отделы таможенной стоимости и валютного контроля таможенных управлений обеспечивают доведение полученной информации до таможен в целях анализа данных, выявления фактов непоступления валютной выручки от экспорта товаров, а также для организации контроля таможенной стоимости.

8. Обработка и хранение информации, используемой в целях валютного контроля, осуществляется в режиме «Для служебного пользования». Указанная информация не может быть передана третьим лицам без согласования с ГТК России.

Заместитель Председателя Государственного таможенного комитета Российской Федерации В. И. Мещеряков

Приложение

СТРУКТУРА ПЕРЕДАВАЕМОЙ ИНФОРМАЦИИ

R0 — тип декларации; R1 — наименование таможни; R2 — наименование участника ВЭД; R3 — идентификационный номер участника ВЭД; R4 — транзитный валютный счет; R5 — дата выпуска груза; R6 — номер грузовой таможенной декларации; R7 — номер контракта; R8 — дата оформления контракта; R9 — код товара по ТН ВЭД; R10 — код валюты; R11 — фактурная стоимость; R12 — характер сделки; R13 — наименование банка; R14 — номер паспорта сделки; R15 — код поступления валютной выручки; R16 — код порядка продажи валютной выручки; R17 — код формы расчета; R18 — вес нетто; R19 — код дополнительной единицы измерения; R20 — количество в дополнительной единице измерения; R21 — код страны назначения; R22 — наименование получателя; R23 — номер разрешения (лицензия Банка России); R24 — дата разрешения; R25 — адрес контрактодержателя; R26 — номер транспортного документа;

Errors — перечень полей, в которых обнаружены ошибки; Protokol — номер протокола, по которому данная запись была направлена в таможню.

---