Письмо ГТК РФ от 30.07.2001 № 01-06/29753
«О процедуре проверок соблюдения валютного законодательства»
Внимание
Утратил силу с 1 июля 2002 года (Приказ ГТК РФ от 17.07.2002 № 758). Документ утратил силу с 1 июля 2002 года (Приказ ГТК РФ от 17.07.2002 № 758).
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО от 30 июля 2001 г. № 01-06/29753
О ПРОЦЕДУРЕ ПРОВЕРОК СОБЛЮДЕНИЯ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА
В связи с вопросами, поступающими в ГТК России, о применении Приказа ГТК России от 18.05.2001 № 455 «Об утверждении Инструкции о порядке проверки сообщений, заявлений и иной информации о нарушении таможенных правил» при проведении валютного контроля разъясняю. Указанная Инструкция определяет процедуру проверки материалов, в которых имеются данные, указывающие на признаки нарушения таможенных правил. В соответствии с пунктом 4 Инструкции эти данные должны содержать конкретную и определенную информацию об обстоятельствах возможного нарушения таможенных правил (о месте, времени и способе его совершения). Для организации проверок соблюдения валютного законодательства в таможенные органы направляются карточки учета результатов валютного контроля (далее — КУ). КУ не содержат конкретную и определенную информацию об обстоятельствах возможных НТП. В связи с этим процедура проверок, проводимых на основании КУ, регулируется специальными правовыми актами ГТК России по данному вопросу (Приказ ГТК России от 29.12.95 № 796, распоряжение ГТК России от 31.05.99 № 01-14/640). При непосредственном обнаружении должностными лицами таможенных органов Российской Федерации, осуществляющих проверку на основании КУ, признаков нарушения таможенных правил или получении материалов, в которых имеются достаточные данные, указывающие на такие данные, протокол о нарушении таможенных правил составляется немедленно.
Первый заместитель председателя Комитета генерал — полковник таможенной службы В. И. Мещеряков