Письмо Росфинмониторинга от 09.03.2017 № 01-04-06/4373

<Об обязанности иностранной структуры без образования юридического лица по раскрытию информации о своих бенефициарных владельцах>

Федеральная служба по финансовому мониторингу рассмотрела обращение и сообщает следующее.

Положения статьи 6.1 Федерального закона от 07.08.2015 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон № 115-ФЗ) распространяется только на юридические лица в смысле статьи 50 Гражданского кодекса Российской Федерации, а именно на организации, преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности (коммерческие организации) либо не имеющие извлечение прибыли в качестве такой цели и не распределяющие полученную прибыль между участниками (некоммерческие организации).

Иностранная структура без образования юридического лица не является организационно-правовой формой юридического лица, согласно пункту 2 и пункту 3 вышеупомянутой статьи, следовательно, статья 6.1 Федерального закона № 115-ФЗ по определению не распространяется на иностранные структуры без образования юридического лица.

Кроме того, установление бенефициарного владельца иностранной структуры без образования юридического лица, организационная форма которой не предусматривает наличие бенефициарного владельца, а также единоличного исполнительного органа невозможно исходя из определения.

Учитывая вышеизложенное, пункт 2 статьи 6.1 Федерального закона № 115-ФЗ не распространяется на иностранные структуры без образования юридического лица, организационная форма которых не предусматривает наличие бенефициарного владельца, а также единоличного исполнительного органа.

---