Статья 30. Распределение прибылиМодельный закон об инвестиционно-доверительной банковской деятельности

1. В договоре доверительного управления устанавливается порядок распределения прибыли, полученной в результате управления капиталом, между управляющим и инвестором в виде долей или процентов от полученной прибыли.

В договоре доверительного управления с множеством инвесторов устанавливается доля в прибыли управляющего и доля в прибыли каждого инвестора, пропорциональная его доле в объединенном капитале.

2. Стороны вправе в любое время изменить соотношение долей в прибыли.

3. Не допускается установление в договоре доверительного управления условия об исключении управляющего или инвестора из распределения прибыли.

4. Не допускается установление в договоре доверительного управления условия о гарантии выплаты управляющему или инвестору прибыли в виде твердой денежной суммы или процента от первоначальной стоимости капитала, а также гарантии возврата инвестору первоначальной стоимости капитала.

5. Договор доверительного управления может включать положение о поэтапном распределении прибыли или об использовании особого способа распределения прибыли, в том числе условие об изменении соотношения долей в прибыли, если она превышает определенный размер.

6. Договором доверительного управления может быть предусмотрено право любой из сторон в момент распределения прибыли передать причитающуюся ей часть прибыли другой стороне.

7. Прибыль распределяется и выплачивается сторонам при прекращении договора доверительного управления или завершении согласованного сторонами инвестиционного периода, а также учитывается при определении расчетной стоимости доли выходящего инвестора в объединенном капитале.

8. Размер прибыли определяется как разница между стоимостью чистых активов, сформированных за счет капитала, на момент установления размера прибыли и первоначальной стоимостью капитала. При прекращении договора доверительного управления размер прибыли соответствует размеру денежных средств, оставшихся после выплаты инвестору первоначальной стоимости капитала, осуществленной в соответствии с частью 5 статьи 36 настоящего Закона.

Для целей настоящей главы стоимостью чистых активов, сформированных за счет капитала, признается разница между стоимостью всех активов и величиной всех обязательств, подлежащих исполнению за счет указанных активов, на момент расчета стоимости чистых активов. При определении стоимости чистых активов, сформированных за счет капитала, в состав обязательств включаются, кроме прочего, расходы, связанные с управлением капиталом, сомнительные долги и резервы в размере средств гарантийного и стабилизационного фонда.

9. Если на момент распределения прибыли при завершении инвестиционного периода в капитале недостаточно денежных средств для выплаты прибыли в полном объеме, то имеющиеся денежные средства выплачиваются сторонам в качестве прибыли, а оставшаяся часть прибыли учитывается в качестве нераспределенной прибыли и (или) компенсируется за счет средств стабилизационного фонда полностью или в части.

При прекращении договора доверительного управления нераспределенная прибыль выплачивается сторонам, при этом ее размер корректируется в зависимости от итоговых результатов инвестирования капитала на момент прекращения договора доверительного управления.

В случае одностороннего отказа одного из инвесторов от договора доверительного управления нераспределенная прибыль учитывается при установлении расчетной стоимости доли выходящего инвестора в объединенном капитале.

10. По соглашению сторон при завершении инвестиционного периода часть прибыли может не распределяться и направляться на пополнение стабилизационного фонда или гарантийного фонда и (или) для инвестирования в следующем инвестиционном периоде.

Часть прибыли, направленная на инвестирование в следующем инвестиционном периоде, увеличивает первоначальную стоимость капитала.

11. Договором доверительного управления может устанавливаться условие о периодической выплате прибыли до прекращения договора доверительного управления или завершения инвестиционного периода исходя из показателей оперативного баланса за соответствующий промежуточный отчетный период.

Если размер прибыли, выплаченной сторонам в соответствии с показателями оперативного баланса, превышает размер прибыли, причитающейся им при прекращении договора доверительного управления или завершении инвестиционного периода, то разница возвращается сторонами в капитал.