Контрольные соотношения показателей отчетности по форме 0420152 «Отчет об акционерах (участниках) и иных аффилированных лицах» за 2016 год

(утв. Банком России)

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

КОНТРОЛЬНЫЕ СООТНОШЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ 0420152 «ОТЧЕТ ОБ АКЦИОНЕРАХ (УЧАСТНИКАХ) И ИНЫХ АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦАХ» ЗА 2016 ГОД

В отчетности по форме 0420152 «Отчет об акционерах (участниках) и иных аффилированных лицах», составляемой в соответствии с Указанием Банка России от 30.11.2015 № 3860-У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности страховыми организациями и обществами взаимного страхования в Центральный банк Российской Федерации» (далее — отчетность), страховой организации необходимо обеспечить соблюдение следующих контрольных соотношений показателей отчетности.

1. Общие требования

1. Числовые показатели каждой строки и каждой графы отчетности должны быть больше или равны нулю, иначе следует дать разъяснение в пояснительной записке.

2. В секции attributes в обязательном порядке заполняются все реквизиты страховой организации, предусмотренные для секции attributes (кроме сокращенного фирменного наименования организации).

3. В файле описания страховой организации основной государственный регистрационный номер (ОГРН) = 13 цифрам и должен присутствовать в Едином государственном реестре юридических лиц, первый знак (признак отнесения государственного регистрационного номера записи к основному государственному регистрационному номеру) должен принимать значение 1 или 5.

4. В файле описания страховой организации идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) = 10 цифрам и должен присутствовать в Едином государственном реестре юридических лиц.

5. В файле описания страховой организации код по ОКОПФ = 5 цифрам и должен присутствовать в Общероссийском классификаторе организационно-правовых форм (ОКОПФ).

6. В файле описания страховой организации код по ОКФС = 2 цифрам и должен присутствовать в Общероссийском классификаторе форм собственности (ОКФС).

7. В секции general в обязательном порядке заполняются все атрибуты страховой организации, предусмотренные для секции general (кроме иностранного инвестора (для страховой организации, являющейся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору) и кода страны иностранного инвестора по ОКСМ).

8. Если поле «Иностранный инвестор (для страховой организации, являющейся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору)» \neq 0, то поле «Код страны иностранного инвестора по ОКСМ» \neq 0.

9. Если поле «Код страны иностранного инвестора по ОКСМ» \neq 0, то поле «Иностранный инвестор (для страховой организации, являющейся дочерним обществом по отношению к иностранному инвестору)» \neq 0.

10. Если поле «Код страны иностранного инвестора по ОКСМ» \neq 0, то код страны иностранного инвестора по ОКСМ = 3 цифрам и должен присутствовать в Общероссийском классификаторе стран мира (ОКСМ).

11. В файле описания страховой организации дата подписания отчетности \geq отчетной дате, иначе в пояснительной записке следует указать, что отчетность составлена до окончания отчетного года.

12. В секции cover_letter в обязательном порядке заполняются все атрибуты сопроводительного письма страховой организации, предусмотренные для секции cover_letter (кроме даты предписания или запроса Банка России, номера предписания или запроса Банка России).

13. В секции cover_letter дата письма \geq дате подписания отчетности, указанной в секции general.

14. В секции cover_letter если дата предписания или запроса Банка России \neq 0, то дата предписания или запроса Банка России \leq дате письма.

15. В секции cover_letter если дата предписания или запроса Банка России \neq 0, то номер предписания или запроса Банка России \neq 0.

16. В секции cover_letter если номер предписания или запроса Банка России \neq 0, то дата предписания или запроса Банка России \neq 0.

17. В файле описания страховой организации код территории по ОКАТО = 2 или 5 или 8 или 11 цифрам и код территории по ОКАТО, состоящий из 2 или 5 или 8 цифр, должен присутствовать в Общероссийском классификаторе объектов административно-территориального деления (ОКАТО).

2. Раздел 1 «Состав акционеров (участников)»

1. В подразделах 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5 стр. 1, гр. 1 = 1.

2. В подразделах 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5 по каждой строке, кроме строки 1, значение гр. 1 = значению гр. 1 предыдущей строки + 1.

3. В подразделах 1.1, 1.2, 1.4, 1.5 если гр. 6 \neq 0 и гр. 6 x 100% / стр. 010 гр. 3 \geq 0.005, то гр. 7 = гр. 6 x 100% / стр. 010 гр. 3 с точностью до двух знаков после десятичной точки.

4. В подразделах 1.1, 1.2, 1.4, 1.5 если гр. 8 \neq 0 и гр. 8 x 100% / стр. 010 гр. 4 \geq 0.005, то гр. 9 = гр. 8 x 100% / стр. 010 гр. 4 с точностью до двух знаков после десятичной точки.

5. В подразделах 1.1, 1.2, 1.4, 1.5 стр. «Итого», гр. 6, 8 = сумма показателей предыдущих строк подраздела, гр. 6, 8.

6. В подразделе 1.3 если гр. 7 \neq 0 и гр. 7 x 100% / стр. 010 гр. 3 \geq 0.005, то гр. 8 = гр. 7 x 100% / стр. 010 гр. 3 с точностью до двух знаков после десятичной точки.

7. В подразделе 1.3 если гр. 9 \neq 0 и гр. 9 x 100% / стр. 010 гр. 4 \geq 0.005, то гр. 10 = гр. 9 x 100% / стр. 010 гр. 4 с точностью до двух знаков после десятичной точки.

8. В подразделе 1.3 стр. «Итого», гр. 7, 9 = сумма показателей предыдущих строк подраздела, гр. 7, 9.

9. В подразделах 1.1, 1.2 если гр. 6 \neq 0 или гр. 8 \neq 0, то гр. 1, 2, 3, 4, 5, 10 \neq 0 (кроме строк «Акционеры, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%», «Участники, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%»).

10. В подразделе 1.3 если гр. 7 \neq 0 или гр. 9 \neq 0, то гр. 1, 2, 3, 4, 5, 6 \neq 0 (кроме строк «Акционеры, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%», «Участники, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%»).

11. В подразделах 1.4, 1.5 если гр. 6 \neq 0 или гр. 8 \neq 0, то гр. 1, 2, 3, 4, 5 \neq 0 (кроме строк «Акционеры, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%», «Участники, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%»).

12. В подразделах 1.1, 1.2 если по строке «Акционеры, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%», «Участники, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%» гр. 6 \neq 0 или гр. 8 \neq 0, то гр. 1, 2, 10 \neq 0, гр. 3, 4, 5 не заполняются.

13. В подразделе 1.3 если по строке «Акционеры, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%», «Участники, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%» гр. 7 \neq 0 или гр. 9 \neq 0, то гр. 1, 2 \neq 0, гр. 3, 4, 5, 6 не заполняются.

14. В подразделах 1.4, 1.5 если по строке «Акционеры, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%», «Участники, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%» гр. 6 \neq 0 или гр. 8 \neq 0, то гр. 1, 2 \neq 0, гр. 3, 4, 5 не заполняются.

15. Сумма показателей строк «Итого» подразделов 1.1, 1.2, 1.4, 1.5, гр. 6, 8, подраздела 1.3, гр. 7, 9 = стр. (010 - 020), гр. 3, 4.

16. Если в подразделах 1.1, 1.2, 1.3, 1.4, 1.5 есть строка, по которой гр. 2 = «Акционеры, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%» или «Участники, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%», то стр. «Акционеры, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%» или стр. «Участники, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%», гр. 6, 8 подразделов 1.1, 1.2, 1.4, 1.5, гр. 7, 9 подраздела 1.3 \leq 0,01 x стр. 010, гр. 3, 4.

17. В подразделах 1.1, 1.2 если гр. 3 \neq 0, то количество цифр в гр. 3 = от 1 до 4 цифр или 10 цифрам.

18. В подразделах 1.1, 1.2 если гр. 4 \neq 0, то количество цифр в гр. 4 = 13 цифрам.

19. В подразделе 1.3 если гр. 3 \neq 0, то количество цифр в гр. 3 = 4 или 12 цифрам.

20. В подразделе 1.3 если гр. 4 \neq 0, то количество цифр в гр. 4 = 15 цифрам.

21. В подразделах 1.1, 1.2 если количество цифр в гр. 3 = от 1 до 4 цифр, в подразделе 1.3 если количество цифр в гр. 3 = 4 цифры, то регистрационный номер записи страховщика, страхового брокера (гр. 3 подразделов 1.1, 1.2, 1.3) должен присутствовать в едином государственном реестре субъектов страхового дела на отчетную дату, иначе гр. 11 \neq 0 и в гр. 11 указывается, что лицензия страховщика, страхового брокера отозвана либо регистрационный номер записи и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного страховщика, страхового брокера — юридического лица.

22. В подразделе 1.3 если гр. 6 \neq 0, то количество цифр в гр. 6 = 3 цифрам и код страны регистрации должен присутствовать в Общероссийском классификаторе стран мира (ОКСМ).

23. В подразделах 1.4, 1.5 если гр. 5 \neq 0, то количество цифр в гр. 5 = 3 цифрам и код страны регистрации должен присутствовать в Общероссийском классификаторе стран мира (ОКСМ).

24. В подразделах 1.1, 1.2 если гр. 10 \neq 0, то гр. 10 = 01 или 02 или 03 или 04 или 05 или 06 или 07.

25. В подразделах 1.1, 1.2 если количество цифр в гр. 3 = от 1 до 4 цифр, то гр. 10 = 03 или 04 или 07.

26. В подразделах 1.1, 1.2 если гр. 10 = 04, то количество цифр в гр. 3 = от 1 до 4 цифр и регистрационный номер записи в едином государственном реестре субъектов страхового дела (гр. 3 подразделов 1.1, 1.2) должен принадлежать страховой организации (кроме строк «Акционеры, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%», «Участники, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%»).

27. В подразделах 1.1, 1.2, 1.4, 1.5 если гр. 7 \neq 0, то гр. 7 строки i \geq гр. 7 строки i + 1.

28. В подразделах 1.1, 1.2, 1.4, 1.5 если гр. 7 = 0, то гр. 9 строки i \geq гр. 9 строки i + 1.

29. В подразделе 1.3 если гр. 8 \neq 0, то гр. 8 строки i \geq гр. 8 строки i + 1.

30. В подразделе 1.3 если гр. 8 = 0, то гр. 10 строки i \geq гр. 10 строки i + 1.

31. Стр. 010, гр. 3 \neq 0, иначе дать разъяснение в пояснительной записке.

3. Раздел 2 «Состав аффилированных лиц»

1. Стр. 1, гр. 1 = 1.

2. По каждой строке, кроме строки 1, значение гр. 1 = значению гр. 1 предыдущей строки + 1.

3. Если гр. 2 \neq 0, то гр. 1, 3, 5, 6, 7, 8 \neq 0.

4. Если гр. 4 \neq 0, то количество цифр в гр. 4 = 13 или 15 цифрам.

5. Если количество цифр в гр. 4 = 13 цифрам, то количество цифр в гр. 3 = от 1 до 4 цифр или 10 цифрам, гр. 6 = 643.

6. Если количество цифр в гр. 4 = 15 цифрам, то количество цифр в гр. 3 = 4 или 12 цифрам, гр. 6 = 643.

7. Если гр. 6 \neq 0, то количество цифр в гр. 6 = 3 цифрам и код страны регистрации должен присутствовать в Общероссийском классификаторе стран мира (ОКСМ).

8. Если гр. 6 = 643 и количество цифр в гр. 3 = от 1 до 4 цифр, то регистрационный номер записи страховщика, страхового брокера (гр. 3 раздела 2) должен присутствовать в едином государственном реестре субъектов страхового дела на отчетную дату, иначе гр. 11 \neq 0 и в гр. 11 указывается, что лицензия страховщика, страхового брокера отозвана либо регистрационный номер записи и полное наименование правопреемника, к которому перешли права и обязанности реорганизованного страховщика, страхового брокера — юридического лица.

9. В гр. 8 дата наступления основания (оснований) \leq отчетной дате.

10. Если гр. 9 \neq 0, то гр. 9 с точностью до двух знаков после десятичной точки.

11. Если гр. 10 \neq 0, то гр. 10 с точностью до двух знаков после десятичной точки.

12. Гр. 9 строки i \geq гр. 9 строки i + 1.

13. Если в файле описания страховой организации поле «Код по ОКОПФ» = 12300 и в подразделе 1.1 присутствует строка, по которой гр. 7 > 20.00 (кроме строк «Акционеры, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%», «Участники, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%»), то в разделе 2 должна присутствовать строка, по которой гр. со 2 по 5 = подраздел 1.1, строка, по которой гр. 7 > 20.00 (кроме строк «Акционеры, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%», «Участники, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%»), гр. с 2 по 5.

14. Если в файле описания страховой организации поле «Код по ОКОПФ» = 12300 и в подразделе 1.2 присутствует строка, по которой гр. 7 > 20.00 (кроме строк «Акционеры, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%», «Участники, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%»), то в разделе 2 должна присутствовать строка, по которой гр. со 2 по 5 = подраздел 1.2, строка, по которой гр. 7 > 20.00 (кроме строк «Акционеры, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%», «Участники, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%»), гр. с 2 по 5.

15. Если в файле описания страховой организации поле «Код по ОКОПФ» = 12300 и в подразделе 1.3 присутствует строка, по которой гр. 8 > 20.00 (кроме строк «Акционеры, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%», «Участники, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%»), то в разделе 2 должна присутствовать строка, по которой гр. со 2 по 6 = подраздел 1.3, строка, по которой гр. 8 > 20.00 (кроме строк «Акционеры, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%», «Участники, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%»), гр. с 2 по 6.

16. Если в файле описания страховой организации поле «Код по ОКОПФ» = 12300 и в подразделе 1.4 присутствует строка, по которой гр. 7 > 20.00 (кроме строк «Акционеры, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%», «Участники, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%»), то в разделе 2 должна присутствовать строка, по которой гр. 2, 3, 5, 6 = подраздел 1.4, строка, по которой гр. 7 > 20.00 (кроме строк «Акционеры, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%», «Участники, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%»), гр. 2, 3, 4, 5.

17. Если в файле описания страховой организации поле «Код по ОКОПФ» = 12300 и в подразделе 1.5 присутствует строка, по которой гр. 7 > 20.00 (кроме строк «Акционеры, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%», «Участники, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%»), то в разделе 2 должна присутствовать строка, по которой гр. 2, 3, 5, 6 = подраздел 1.5, строка, по которой гр. 7 > 20.00 (кроме строк «Акционеры, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%», «Участники, совокупная сумма долей которых в уставном капитале менее 1%»), гр. 2, 3, 4, 5.

18. Если в наборе файлов, представляемых в составе отчетности, отсутствует файл с именем «order.pdf», то в разделе 2 должна присутствовать строка, по которой гр. 2 = файл описания страховой организации, атрибут «Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности», поле «Фамилия, имя и отчество полностью».

19. Гр. 7 = «А1-1» или «А1-2» или «А1-3» или «А2» или «А3» или «А4».

20. Если гр. 7 = «А1-3», то гр. 2 = файл описания страховой организации, атрибут «Руководитель или лицо, исполняющее его обязанности», поле «Фамилия, имя и отчество полностью».

21. Если гр. 7 = «А1-1», то гр. 11 \neq 0 и в гр. 11 указывается наименование коллегиального органа управления страховой организации.

22. Если гр. 7 = «А1-2», то гр. 11 \neq 0 и в гр. 11 указывается наименование коллегиального исполнительного органа страховой организации.

23. Если гр. 7 = «А1-3», то гр. 11 \neq 0 и в гр. 11 указывается наименование должности единоличного исполнительного органа страховой организации.

24. Если гр. 7 = «А3», то гр. 11 \neq 0 и в гр. 11 указывается основание возникновения права распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли), составляющие уставный капитал страховой организации.

25. Если гр. 7 = «А4», то гр. 11 \neq 0 и в гр. 11 указывается основание возникновения права страховой организации распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции (доли, вклады), составляющие уставный (складочный) капитал юридического лица.

---