Инструкция о порядке применения расчетных чеков Государственных трудовых сберегательных касс СССР

(утв. Госбанком СССР № 72, Правлением Гострудсберкасс СССР № 11, Минторгом СССР № 0183-75, Правлением Центросоюза СССР № СП-266 04.12.1978)

Утверждена Государственным банком СССР № 72

Правлением Государственных трудовых сберегательных касс СССР № 11

Министерством торговли СССР № 0183-75

Правлением Центросоюза № СП-266 4 декабря 1978 года

ИНСТРУКЦИЯ

О ПОРЯДКЕ ПРИМЕНЕНИЯ РАСЧЕТНЫХ ЧЕКОВ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ТРУДОВЫХ СБЕРЕГАТЕЛЬНЫХ КАСС СССР

(в ред. инструкции Госбанка СССР от 31.05.1979 № 2; писем Госбанка СССР от 30.11.1979 № 242; Госбанка СССР, Правления Гострудсберкасс СССР, Минторга СССР, Правления Центросоюза СССР от 04.11.1982 № 504/18/0132-75/2И-16/164)

I. Общие положения

1. Государственные трудовые сберегательные кассы СССР в соответствии с Уставом, утвержденным Советом Министров СССР, осуществляют безналичные расчеты между населением и предприятиями, организациями и учреждениями, в том числе путем выдачи населению чеков для расчетов в установленном порядке за товары и услуги.

2. Для расчетов за любые промышленные товары стоимостью 200 рублей и выше, покупаемые населением в магазинах государственной и кооперативной торговли, включая товары, продажа которых производится по предварительным заказам, может применяться «Расчетный чек Государственных трудовых сберегательных касс СССР».

3. Расчетный чек является именным денежным документом. Чек может быть выдан сберегательной кассой на сумму от 200 рублей до 10000 рублей за счет средств, хранящихся на счете по вкладу или вносимых наличными деньгами. По желанию вкладчика (вносителя наличных денег) расчетный чек может быть выписан на имя другого лица, которое в этом случае становится владельцем чека. На имя одного лица, по его просьбе, может быть выдано несколько расчетных чеков. Выдача расчетных чеков на имя организации или на предъявителя не производится.

4. Операции по выдаче расчетных чеков выполняют операционные части центральных сберегательных касс, сберегательные кассы первого и второго разрядов.

(в ред. письма Госбанка СССР, Правления Гострудсберкасс СССР, Минторга СССР, Правления Центросоюза СССР от 04.11.1982 № 504/18/0132-75/2И-16/164)

5. Лицо, получающее расчетный чек, вносит плату в размере пяти копеек за каждые полные и неполные 100 рублей выдаваемого чека.

6. Расчетный чек состоит из двух частей: самого расчетного чека и корешка. Этот бланк содержит контрольные цифры, предназначенные для подтверждения суммы, указанной в расчетном чеке, в полных тысячах, сотнях и десятках рублей (приложение № 1). Чек выдается на сумму, кратную 10 рублям.

7. Торговые предприятия, осуществляющие реализацию промышленных товаров стоимостью 200 рублей и выше, обеспечиваются центральными сберегательными кассами образцами расчетных чеков. Центральные сберегательные кассы совместно с соответствующими организациями торговли проводят инструктаж работников магазинов о порядке применения расчетных чеков. В помещениях сберегательных касс и в магазинах вывешиваются плакаты, афиши и другие рекламные материалы, популяризирующие операции с расчетными чеками Государственных трудовых сберегательных касс СССР.

8. Для расчета за покупаемый товар расчетный чек действителен в течение двух месяцев, не считая дня его выдачи. Неиспользованный расчетный чек, со дня выдачи которого прошло не более трех лет, предъявляется владельцем в центральную либо подчиненную ей сберегательную кассу, выдавшую этот чек, для зачисления суммы чека на счет по вкладу или получения наличных денег. Оплата неиспользованного расчетного чека может быть произведена сберегательной кассой по доверенности владельца этого чека. В доверенности обязательно указываются номер и серия расчетного чека и его сумма. Доверенность может быть удостоверена в нотариальном порядке, воинской частью, в которой доверитель служит, организацией, в которой он работает или учится, управлением дома, в котором он проживает, либо стационарным лечебным учреждением, в котором он находится на излечении. Доверенность удостоверяется подписью ответственного лица и печатью организации, учреждения, учебного заведения или воинской части. Неиспользованный расчетный чек может быть оплачен центральной сберегательной кассой другого города или района по письменному заявлению его владельца только после получения от центральной сберегательной кассы города или района, где был выдан чек, телеграфного подтверждения о том, что данный чек не значится утраченным. Оплата такого чека производится в порядке, предусмотренном пунктом 25 настоящей инструкции.

(в ред. письма Госбанка СССР, Правления Гострудсберкасс СССР, Минторга СССР, Правления Центросоюза СССР от 04.11.1982 № 504/18/0132-75/2И-16/164)

9. Если неиспользованный расчетный чек в течение трех лет не был предъявлен в сберегательную кассу, сумма чека передается в установленном порядке на баланс Правления Гострудсберкасс СССР, которое в случае обращения владельца чека принимает решение о возможности выплаты денег по такому чеку.

II. Порядок выдачи расчетного чека

10. При выдаче расчетного чека заведующий сберегательной кассой (старший контролер, контролер):

а) указывает на расчетном чеке и корешке чека цифрами и прописью сумму, на которую выдается чек, фамилию, имя и отчество лица, на имя которого выписывается расчетный чек, номер и место нахождения сберегательной кассы, выдающей чек, номер корреспондентского счета центральной сберегательной кассы в учреждении Госбанка и ее номер, наименование, место нахождения этого учреждения Госбанка и присвоенный ему номер по МФО, число, месяц и год, до которого чек может быть предъявлен магазину, и дату выдачи чека (наименование месяца указывается прописью). Все записи и подписи в расчетном чеке при его оформлении производятся специальными чернилами или черной пастой шариковой ручки;

б) просит получателя расчетного чека расписаться на корешке в получении

чека, а при выписке расчетного чека на имя другого лица указать также на обороте корешка чека: «Чек выписать на ___________________________________» (фамилия, имя и отчество)

расписаться и проверить правильность заполнения в расчетном чеке фамилии, имени, отчества и суммы;

в) подписывает расчетный чек и корешок к нему, отделяет от расчетного чека корешок по полосе контрольных цифр таким образом, чтобы цифры, остающиеся при расчетном чеке по линии отреза, соответствовали сумме расчетного чека. Например, при выдаче расчетного чека на 4850 рублей сумма указывается цифрами «4850 рублей» и прописью «четыре тысячи восемьсот пятьдесят рублей», при расчетном чеке должны быть оставлены следующие контрольные цифры: в тысячах рублей — 4000, 3000, 2000 и 1000, в сотнях рублей — 800, 700, 600, 500, 400, 300, 200 и 100 и в десятках рублей — 50, 40, 30, 20 и 10;

г) ставит на расчетном чеке четкий оттиск гербовой печати; записывает в операционный дневник серию и номер расчетного чека, фамилию и инициалы лица, на имя которого выписан чек, и сумму чека в графе «Наличные деньги — приход»; выдает лицу, получающему расчетный чек, номерной талон, проставляя номер талона на корешке. Если выдача расчетного чека производится полностью за счет средств, хранящихся на счете по вкладу до востребования, выигрышном или на текущем счете, то на сумму выдаваемого чека составляется вкладчиком ордер ф. № 52, который подписывается вкладчиком, а также контролером сберегательной кассы. Сумма ордера записывается в лицевой счет, сберегательную (расчетную) книжку вкладчика, а также операционный дневник в графе «Мемориальные обороты». При этом в лицевом счете, сберегательной (расчетной) книжке, в операционном дневнике и на обороте ордера указывается серия и номер выдаваемого расчетного чека, а на его корешке делается надпись следующего содержания: «Чек выдан на сумму, списанную со счета N __»; в операционном дневнике указываются также фамилия и инициалы лица, на имя которого выписан чек. При выдаче расчетного чека частично за счет средств, хранящихся на счете по вкладу, и частично за счет средств, вносимых наличными деньгами, ордер ф. № 52 составляется вкладчиком только на списываемую со счета сумму. В корешке расчетного чека делается расшифровка суммы чека: «списано со счета N _____________ _________ руб. ________ коп., внесено наличными __________ руб. _________ коп.». В операционном дневнике эта операция записывается одной строкой с указанием соответствующих сумм в графах «Наличные деньги — приход» и «Мемориальные обороты»;

д) передает кассиру расчетный чек и корешок к нему, а также ордер ф. № 52 и сберегательную (расчетную) книжку при выдаче чека полностью или частично за счет средств, хранящихся на счете по вкладу. Сумма платы, принятой за расчетные чеки, записывается в сводный ордер ф. № 55. Никакие исправления и подчистки в расчетном чеке не допускаются. Если при заполнении бланка расчетного чека допущена ошибка, то этот бланк считается испорченным, а вместо него заполняется новый бланк расчетного чека. В этом случае испорченный бланк расчетного чека должен быть погашен, для чего вырезается часть букв из слова «Расчетный», поперек всего бланка делается надпись «Испорчен», указывается дата и эти записи подписываются заведующим сберегательной кассой (старшим контролером, контролером) и кассиром; испорченный бланк чека прикладывается к ордеру ф. № 78.

(в ред. письма Госбанка СССР, Правления Гострудсберкасс СССР, Минторга СССР, Правления Центросоюза СССР от 04.11.1982 № 504/18/0132-75/2И-16/164)

11. Кассир:

а) проверяет правильность оформления сделанных записей в этих документах и подписывает их специальными чернилами или черной пастой шариковой ручки;

б) вызывает лицо, получающее расчетный чек, согласно номеру талона, отмеченному на корешке, и получает у него номерной талон;

в) принимает от получателя расчетного чека наличные деньги и плату за чек;

г) выдает получателю расчетный чек и сберегательную (расчетную) книжку, если чек полностью или частично выдается за счет вклада; корешок чека, выданного полностью или частично за счет наличных денег, оставляет у себя до конца операционного дня, а корешок чека, выданного полностью за счет вклада, и ордер ф. № 52 возвращает заведующему сберегательной кассой (старшему контролеру, контролеру).

(в ред. письма Госбанка СССР, Правления Гострудсберкасс СССР, Минторга СССР, Правления Центросоюза СССР от 04.11.1982 № 504/18/0132-75/2И-16/164)

11-а. При заключении операционного дня кассир сберегательной кассы на бандероли с корешками расчетных чеков наряду с установленными реквизитами указывает сумму, принятую наличными деньгами, и сумму, списанную со счетов по вкладам, после чего передает корешки чеков заведующему сберегательной кассой (старшему контролеру, контролеру). Получив указанные корешки чеков, заведующий сберегательной кассой (старший контролер, контролер) объединяет их с корешками чеков, полученными от кассира в течение операционного дня, в одну бандероль, указывает на ней общую сумму выданных за день расчетных чеков и раздельно — сумму, внесенную наличными деньгами, и сумму, списанную со счетов по вкладам. Корешки расчетных чеков передаются в составе отчетности в бухгалтерию центральной сберегательной кассы. В сберегательных кассах второго разряда, где обязанности контролера и кассира возложены на одного работника — контролера, операции по выдаче расчетных чеков выполняются контролером.

(в ред. письма Госбанка СССР, Правления Гострудсберкасс СССР, Минторга СССР, Правления Центросоюза СССР от 04.11.1982 № 504/18/0132-75/2И-16/164)

12. Вкладчикам сберегательных касс первого и второго разрядов, а также агентств сберегательных касс расчетные чеки выдаются в центральной сберегательной кассе за счет вкладов на основании данных последующего контроля.

13. Необходимое количество бланков расчетных чеков заведующий сберегательной кассой (старший контролер, контролер) получает в начале операционного дня от кассира сберегательной кассы. Учет полученных, израсходованных и возвращенных бланков ведется в тетради ф. № 15 по учету движения ценных бланков. Количество израсходованных в течение дня бланков расчетных чеков списывается по ордеру ф. № 78.

14. Контроль за расходованием бланков расчетных чеков, выданных для оформления операций, производится в порядке, предусмотренном пунктами 88 — 90 инструкции Правления Гострудсберкасс СССР от 12 июля 1977 г. № 7 «О порядке ведения учета и составления отчетности в операционных частях центральных сберегательных касс, сберегательных кассах первого и второго разрядов и агентствах сберегательных касс».

III. Прием торговым предприятием расчетного чека в уплату за товар

15. При предъявлении расчетного чека в уплату за товар работник магазина, на которого возложены функции приема таких чеков, проверяет, заполнен ли расчетный чек на бланке установленного образца, нет ли подчисток, исправлений текста или суммы чека, соответствуют ли контрольные цифры сумме, записанной в чеке, не просрочен ли чек, имеются ли на нем четкий оттиск гербовой печати сберегательной кассы и подписи (чеки, выданные сберегательными кассами второго разряда, имеют одну подпись должностного лица, поскольку в этих сберегательных кассах обязанности заведующего и кассира выполняются одним работником — контролером), после чего удостоверяется в личности предъявителя чека по паспорту или заменяющему паспорт документу.

    После  проверки  и  принятия  чека  в уплату за товар работник магазина
ставит  на обороте расчетного чека штамп следующего содержания: "Чек принят

в уплату за товар ________________________________ «» ________ 19 г.» (номер и наименование магазина)

и подписывает этот текст, а также отмечает в ведомости (приложение № 2) данные о предъявленном паспорте покупателя или другом документе, заменяющем паспорт.

(в ред. письма Госбанка СССР, Правления Гострудсберкасс СССР, Минторга СССР, Правления Центросоюза СССР от 04.11.1982 № 504/18/0132-75/2И-16/164)

16. Обмен расчетного чека на наличные деньги магазином не производится. Если стоимость продаваемого товара ниже суммы расчетного чека, то магазин дает сдачу наличными деньгами до 25 процентов суммы такого чека, но не свыше 100 рублей. В случае необходимости сдачи с суммы чека наличными деньгами свыше 25 процентов суммы чека или более 100 рублей магазин рекомендует владельцу чека обратиться в одногороднюю с магазином центральную сберегательную кассу для переоформления чека.

17. Расчетные чеки, принятые в уплату за товары, сдаются магазином в обслуживающее его учреждение Госбанка вместе с денежной выручкой через инкассаторов Госбанка. При сдаче расчетных чеков вместе с денежной выручкой магазином выписывается препроводительная ведомость (0402006) в трех экземплярах под копирку по форме приложения № 3. Первый экземпляр — «Препроводительная ведомость» — вкладывается магазином в сумку; второй экземпляр — «Накладная» — вместе с сумкой передается инкассатору; третий экземпляр — «Копия препроводительной ведомости» — остается в магазине с распиской инкассатора Госбанка в приеме сумки. Торговые предприятия, денежная выручка которых Госбанком не инкассируется, расчетные чеки представляют в учреждение Госбанка при реестре (0401007) по форме, приведенной в приложении № 4. Бланки препроводительной ведомости изготовляются учреждениями Госбанка за счет торговых организаций.

18. При предъявлении дефектного расчетного чека магазин такой чек в уплату за товар не принимает и рекомендует его владельцу обратиться в центральную сберегательную кассу, одногороднюю с магазином, либо в центральную сберегательную кассу района (города), где был выдан расчетный чек.

19. В случае, когда магазином принят в уплату за товар расчетный чек, заполненный не на бланке установленного образца, с подчистками и исправлениями текста или суммы, а также при несоответствии суммы чека вырезке контрольных цифр, без оттиска гербовой печати сберегательной кассы или с явно поддельной печатью, без подписей должностных лиц сберегательной кассы или просроченный, материальную ответственность за прием такого чека несет торговое предприятие (организация). Если принятый магазином расчетный чек в уплату за товар при последующей проверке в центральной сберегательной кассе окажется неплатежным по другим причинам, кроме перечисленных в настоящем пункте, то причиненный ущерб принимает на себя центральная сберегательная касса города или района, где был выдан чек. Во всех случаях магазин не несет ответственности за подлинность подписей должностных лиц сберегательной кассы, подписавших расчетный чек.

IV. Порядок приема учреждением Госбанка расчетных чеков от торгового предприятия

20. Прием инкассаторами сумок магазина с деньгами и чеками, их сдача в кассу учреждения Госбанка, вскрытие этих сумок в учреждении Госбанка и пересчет вложенных в них денег и чеков производится в порядке, изложенном в инструкции Госбанка СССР от 16 декабря 1970 г. № 42 «По эмиссионно-кассовой работе, инкассации денежной выручки и перевозке ценностей в учреждениях Государственного банка СССР». Учреждение Госбанка проверяет, имеются ли на обороте каждого поступившего расчетного чека оттиск штампа магазина, подтверждающий принятие чека в уплату за товар, и подпись должностного лица магазина. Расчетные чеки, которые не могут быть приняты учреждением Госбанка из-за отсутствия на их обороте оттиска штампа магазина и подписи должностного лица, впредь до получения от магазина подтверждения, хранятся в кладовой учреждения Госбанка и учитываются в номинальной сумме на внебалансовом счете № 9960 в соответствии с указаниями, изложенными в пунктах 183 и 184 инструкции Госбанка СССР от 21 ноября 1980 г. № 12 «По операционной работе, бухгалтерскому учету, внутрибанковскому контролю и отчетности учреждений Государственного банка СССР». На оборотной стороне препроводительной ведомости и накладной делается отметка за подписью кассира и контролера банка о причинах непринятия чека. При зачислении суммы чека на счет № 9960 магазину направляется запрос, в котором указываются фамилия, имя, отчество владельца чека, номер, дата и сумма чека, а также наименование сберегательной кассы, выдавшей чек, и причина, по которой сумма чека не зачислена на счет магазина. Подтверждение магазина о принятии чека в уплату за товар должно быть подписано директором магазина и скреплено оттиском печати или штампа магазина. Это подтверждение приобщается к чеку, а сумма чека списывается со счета № 9960 и зачисляется на счет магазина.

(в ред. письма Госбанка СССР, Правления Гострудсберкасс СССР, Минторга СССР, Правления Центросоюза СССР от 04.11.1982 № 504/18/0132-75/2И-16/164)

21. Расчетные чеки, принятые Госбанком, проводятся по кредиту счета магазина и по дебету ведущегося в данном учреждении Госбанка корреспондентского счета центральной сберегательной кассы, выдавшей чеки, в сроки, установленные для зачисления сданной в Госбанк денежной выручки магазина. На лицевой стороне чеков, сумма которых зачислена на счет магазина, проставляется штамп «Проведено». В тех случаях, когда корреспондентский счет центральной сберегательной кассы, выдавшей чеки, ведется в другом учреждении Госбанка, на сумму чеков дебетуется счет № 830 и этому учреждению Госбанка направляется заказной корреспонденцией отдельное дебетовое авизо по МФО, к которому прилагаются расчетные чеки, выданные данной сберегательной кассой, при описи по форме приложения № 5. В описи указываются дата выдачи, номер, серия и сумма чека. Опись составляется в двух экземплярах, заверяется подписями главного бухгалтера, ответственного исполнителя и скрепляется гербовой печатью учреждения Госбанка. Второй экземпляр описи хранится при копии авизо по МФО. Если при дебетовом авизо посылается один расчетный чек, то разрешается реквизиты чека, помещаемые в описи, указывать в тексте авизо, заверяемом подписями главного бухгалтера, ответственного исполнителя и оттиском гербовой печати учреждения Госбанка. Учреждение Госбанка по месту нахождения корреспондентского счета центральной сберегательной кассы, получив дебетовое авизо, проверяет, относятся ли приложенные к нему расчетные чеки к данной центральной сберегательной кассе, после чего проводит сумму по дебету корреспондентского счета № 164 и кредиту счета № 840. В случае утери расчетных чеков при пересылке их по почте суммы чеков списываются с корреспондентского счета центральной сберегательной кассы по письменному разрешению управляющего учреждением Госбанка на основании копии описи этих чеков или дебетового авизо на перечисление суммы единичного чека, заверенных подписями главного бухгалтера, ответственного исполнителя и оттиском гербовой печати учреждения Госбанка, принявшего чеки.

22. При утрате торговым предприятием расчетного чека, принятого в уплату за товар, перечисление суммы такого чека на его счет в учреждении Госбанка может быть произведено центральной сберегательной кассой по истечении трех месяцев со дня выдачи указанного чека и при условии, если он не был повторно оплачен. Для рассмотрения этого вопроса торговое предприятие должно в течение одного месяца со дня продажи товара представить центральной сберегательной кассе письмо с указанием серии и номера принятого и в дальнейшем утраченного расчетного чека, его суммы и даты выдачи, фамилии, имени и отчества владельца чека. По истечении трехмесячного срока со дня выдачи расчетного чека заведующий центральной сберегательной кассой устанавливает, может ли быть перечислена его сумма на счет торгового предприятия, и в положительном случае дает на это разрешение бухгалтерии. Перечисление суммы утраченного чека на счет торгового предприятия производится учреждением Госбанка на основании платежного поручения, представленного центральной сберегательной кассой.

V. Оплата расчетных чеков, не принятых торговыми предприятиями в уплату за товары

23. При предъявлении в центральную сберегательную кассу расчетного чека для переоформления в связи с необходимостью сдачи с него наличными деньгами свыше 25 процентов суммы чека или более 100 рублей работник бухгалтерии центральной сберегательной кассы:

а) удостоверяется в подлинности предъявленного расчетного чека и в личности его предъявителя по паспорту или документу, заменяющему паспорт, сверяет фамилию, имя и отчество, указанные в чеке и в документе, удостоверяющем личность;

б) проверяет соответствие записей в расчетном чеке и корешке к нему, если он выдан сберегательной кассой данного района или города;

в) делает на расчетном чеке надпись следующего содержания: «Выписать новый расчетный чек на ___________ рублей без взимания платы за выдачу чека и выдать _____________ рублей наличными деньгами»;

г) передает предъявленный расчетный чек вместе с паспортом или документом, заменяющим паспорт, заведующему и главному бухгалтеру центральной сберегательной кассы, которые производят необходимую проверку, и при положительном решении подписывают указанную в литере «в» настоящего пункта надпись. После этого передает расчетный чек заведующему операционной частью (старшему контролеру, контролеру), а паспорт или документ, заменяющий паспорт, возвращает владельцу чека;

д) операционная часть на сумму принятого к оплате чека составляет ордер ф. № 54, в котором указывает фамилию и инициалы владельца расчетного чека, номер и дату его выдачи, номер сберегательной кассы, выдавшей расчетный чек, делает на обороте ордера запись о предъявленном документе, удостоверяющем личность владельца чека, просит его владельца расписаться на обороте чека в разделе «Отметка магазина» и ставит в графе «Отметка центральной сберегательной кассы» штамп сберегательной кассы и дату оплаты, погашает расчетный чек путем вырезки части букв из слова «Расчетный», в установленном порядке выдает новый расчетный чек и выплачивает оставшуюся сумму наличными деньгами.

24. В случае предъявления дефектного расчетного чека, не принятого торговым предприятием в уплату за товар, бухгалтерия центральной сберегательной кассы:

а) удостоверяется в подлинности расчетного чека и личности его предъявителя в порядке, изложенном в пункте 23 (литеры «а» и «б») настоящей инструкции;

б) запрашивает при необходимости по телеграфу центральную сберегательную кассу района или города, где был выписан дефектный чек, на чье имя и на какую сумму он был выдан. Получив такую телеграмму, центральная сберегательная касса обязана ответить на нее немедленно по телеграфу (приложение № 6). На сумму телеграфных расходов, указанных в квитанции предприятия связи, составляется ордер ф. № 54 и сумма этого ордера относится на счет № 132 «Проценты по вкладам и другие операционные расходы»; дефектный чек до получения подтверждения остается на руках у владельца;

в) устраняет имеющийся дефект, если был выдан недооформленный чек (без печати или подписей), либо выписывает новый расчетный чек без взимания платы за выдачу такого чека.

VI. Порядок зачисления суммы во вклад или выплаты наличных денег по неиспользованному расчетному чеку

25. При предъявлении неиспользованного расчетного чека вместе с паспортом или документом, заменяющим его, работник бухгалтерии центральной сберегательной кассы:

а) удостоверяется в подлинности предъявленного расчетного чека и личности его владельца в порядке, изложенном в пункте 23 (литеры «а» и «б») настоящей инструкции. При оплате неиспользованного расчетного чека по доверенности проверяет ее подлинность, правильно ли она оформлена (пункт 8 настоящей инструкции) и не истек ли срок ее действия, сличает подпись лица, выдавшего доверенность, с образцом его подписи на корешке расчетного чека, удостоверяется в личности представителя по предъявленному паспорту или документу, его заменяющему, и записывает на обороте чека и доверенности данные этого документа;

б) делает на лицевой стороне чека надпись следующего содержания: «Зачислите сумму на счет N _______ в сберегательной кассе N ______» или «Выплатите сумму наличными деньгами»;

в) передает расчетный чек заведующему операционной частью (старшему контролеру, контролеру), а паспорт или заменяющий его документ возвращает владельцу.

(в ред. письма Госбанка СССР, Правления Гострудсберкасс СССР, Минторга СССР, Правления Центросоюза СССР от 04.11.1982 № 504/18/0132-75/2И-16/164)

26. Получив расчетный чек, операционная часть:

а) при зачислении суммы на счет по вкладу заведующий (старший контролер, контролер): заполняет ордер ф. № 52, указывая наряду с другими реквизитами серию и номер чека; получает от владельца расчетного чека или его представителя расписку на ордере ф. № 52 о зачислении суммы чека во вклад, записывает на обороте ордера данные о паспорте или документе, заменяющем его, а затем оформляет в установленном порядке операцию по зачислению суммы на счет по вкладу. При этом в операционном дневнике, лицевом счете и сберегательной книжке обязательно указываются серия и номер расчетного чека, сумма которого зачислена во вклад, а на оборотной стороне расчетного чека в графе «Отметка магазина» — номер счета по вкладу, на который зачислена сумма, и номер сберегательной кассы, где открыт этот счет, и подписывает эти данные; в случае, когда сумма расчетного чека подлежит зачислению в подчиненной сберегательной кассе на основании заявления ф. № 143, составленного владельцем чека или его представителем, записывает сумму этого чека в предъявленную сберегательную книжку, а на заявлении ф. № 143 указывает данные предъявленного паспорта или документа, заменяющего его. Если сберегательной книжки нет, то владельцу чека выдается в установленном порядке квитанция ф. № 31. В этих документах обязательно указываются серия и номер расчетного чека и его сумма, а в квитанции ф. № 31, кроме того, номер счета по вкладу, на который должна быть зачислена сумма чека. На сумму расчетного чека, подлежащую зачислению на счет по вкладу в подчиненной сберегательной кассе, бухгалтерия центральной сберегательной кассы в дальнейшем составляет и направляет в эту кассу перевод ф. № 10-а; погашает расчетный чек путем вырезки части букв из слова «Расчетный»; передает расчетный чек вместе с ордером ф. № 52 и другими документами при дневной отчетности в бухгалтерию центральной сберегательной кассы;

б) при выплате наличных денег заведующий (старший контролер, контролер): просит владельца расчетного чека или его представителя предъявить паспорт или документ, заменяющий его, указать на обороте расчетного чека в графе «Отметка магазина» цифрами и прописью получаемую сумму и расписаться; ставит в графе «Отметка центральной сберегательной кассы» штамп сберегательной кассы, указывает дату оплаты, отмечает данные о предъявленном документе и расписывается; записывает в операционный дневник серию и номер расчетного чека, фамилию и инициалы лица, предъявившего чек, и выплаченную сумму в графе «Наличные деньги — расход»; выдает владельцу расчетного чека или его представителю номерной талон, отмечая его номер на чеке, передает расчетный чек и паспорт или документ, заменяющий его, кассиру. Кассир: вызывает владельца расчетного чека или его представителя по номеру талона, выдает ему деньги и возвращает паспорт или документ, заменяющий его; подписывает и погашает расчетный чек путем вырезки части букв из слова «Расчетный». Этот чек направляется при дневной отчетности в бухгалтерию центральной сберегательной кассы;

в) выплата наличными деньгами или зачисление во вклад суммы расчетного чека производится сберегательной кассой, выдавшей этот чек, в порядке, изложенном в пунктах 25 (литера «а») и 26 (литеры «а» и «б») настоящей инструкции, при условии, что заведующий сберегательной кассой (старший контролер, контролер) должен предварительно получить письменное или телефонное подтверждение центральной сберегательной кассы о том, что данный чек не значится утраченным (отметка о получении телефонного подтверждения, с указанием фамилии работника центральной сберегательной кассы, делается на обороте расчетного чека). Если со дня выдачи чека прошло более трех лет, владелец чека должен обратиться в центральную сберегательную кассу.

(в ред. письма Госбанка СССР, Правления Гострудсберкасс СССР, Минторга СССР, Правления Центросоюза СССР от 04.11.1982 № 504/18/0132-75/2И-16/164)

VII. Контроль, осуществляемый центральными сберегательными кассами за операциями с расчетными чеками

27. Получив от сберегательных касс в составе документов дня корешки расчетных чеков, бухгалтерия центральной сберегательной кассы проверяет правильность оформления каждого корешка: указаны ли в нем фамилия, имя и отчество владельца расчетного чека, правильно ли сделана вырезка контрольных цифр; подбирает корешки чеков в порядке их серий и номеров и помещает в отдельную картотеку.

28. При получении от учреждения Госбанка при выписке из корреспондентского счета оплаченных расчетных чеков работник бухгалтерии центральной сберегательной кассы:

а) убеждается в том, что полученные расчетные чеки выданы сберегательными кассами данного района (города), проверяет соответствие фамилии, имени, отчества и суммы, указанных в расчетном чеке и корешке к нему, платежность чека, не просрочен ли он, а также имеется ли на обороте расчетного чека оттиск штампа магазина о принятии чека в уплату за товар и удостоверена ли эта отметка подписью должностного лица магазина, а при отсутствии отметки — убеждается в том, что к чеку приложено подтверждение магазина о принятии его в уплату за товар;

б) составляет опись на поступившие расчетные чеки с указанием номера чека, даты выдачи и суммы чека; общую сумму описи сверяет с суммой, указанной в выписке, полученной от учреждения Госбанка, и записывает эту сумму в операционный дневник бухгалтерии; указывает на описи и на обороте каждого чека дату проводки суммы чеков по операционному дневнику, подписывает эту отметку и погашает чеки путем вырезки части букв из слова «Расчетный». Если при выписках поступают отдельные расчетные чеки, то опись в таком случае не составляет, а записывает сумму каждого чека в операционный дневник и указывает на обороте расчетного чека в отведенном для этого месте дату проводки суммы чека по операционному дневнику и подписывает эту отметку. Контроль за правильностью оформления операции с расчетным чеком, сумма которого зачислена во вклад или выплачена наличными деньгами в порядке, предусмотренном пунктами 23 — 26 настоящей инструкции, осуществляется применительно к правилам, изложенным в литере «а» настоящего пункта.

29. Если при проверке в центральной сберегательной кассе будет установлено, что поступивший расчетный чек принят магазином в уплату за товар с наличием дефектов, перечисленных в абзаце первом пункта 19 настоящей инструкции, то требование о возмещении суммы неправильно принятого чека должно быть предъявлено магазину немедленно либо не позднее чем в 20-дневный срок со дня списания учреждением Госбанка суммы со счета центральной сберегательной кассы. В случае, когда в центральную сберегательную кассу поступит поддельный оплаченный расчетный чек, она немедленно ставит об этом в известность органы милиции для принятия соответствующих мер.

30. Бухгалтерией центральной сберегательной кассы операции с расчетными чеками отражаются по следующим балансовым счетам:

а) сумма выданных расчетных чеков — по дебету счета № 54 «Касса» или счета № 13 «Вклады населения» и кредиту счета № 91 «Расчетные чеки», а сумма платы — по дебету счета № 54 и кредиту счета № 126 «Доходы»;

б) сумма оплаченных расчетных чеков — по дебету счета № 91 и кредиту счета № 67 «Корреспондентский счет в Госбанке»;

в) сумма расчетных чеков, зачисленная на счета по вкладам или выплаченная наличными деньгами, — по дебету счета № 91 и кредиту счета № 13 (или счета № 54). Бланки расчетных чеков учитываются на внебалансовом счете № 233 «Ценные бланки». Аналитический учет по счету № 91 ведется одним лицевым счетом в карточке ф. № 69 с подразделением колонки «Поступило в картотеку» по кредиту на две графы: «Наличными» и «Списано со вкладов». Запись ежедневных оборотов в карточку, проверка и квитовка расчетных чеков, составление ведомостей на сквитованные и несквитованные расчетные чеки осуществляются применительно к порядку, установленному для ведения такого учета по счету № 56. При этом для записи оборотов по кредиту счета № 91 на счетной машине составляется ведомость подсчета сумм, указанных на поступивших из сберегательных касс бандеролях с корешками расчетных чеков, раздельно: внесенных наличными деньгами и списанных со счетов по вкладам, с выведением частных итогов и общего итога, который сверяется с суммой, проведенной по ведомости синтетического учета.

(в ред. письма Госбанка СССР, Правления Гострудсберкасс СССР, Минторга СССР, Правления Центросоюза СССР от 04.11.1982 № 504/18/0132-75/2И-16/164)

31. Расчетные чеки вместе с корешками хранятся в бухгалтерии центральной сберегательной кассы по счету № 91. По окончании отчетного месяца составляется на суммирующей машине проверочная ведомость на несквитованные корешки расчетных чеков с указанием номера сберегательной кассы, выдавшей чек, даты его выдачи, номера и суммы чека. Итог проверочной ведомости должен быть сверен с данными баланса. Документы по сквитованным суммам передаются в установленном порядке в архив и хранятся в течение 5 лет. Корешки расчетных чеков, суммы которых отнесены на Правление Гострудсберкасс СССР, хранятся в архивах центральных сберегательных касс в течение 10 лет со дня выдачи чека. Оплаченные центральной сберегательной кассой расчетные чеки, выданные сберегательными кассами других городов и районов, в погашенном виде высылаются в составе документальной отчетности по счету № 97 «Расчеты между управлениями Гострудсберкасс СССР и центральными сберегательными кассами» в свое вышестоящее управление Гострудсберкасс СССР при ордере ф. № 63. Полученные от центральных сберегательных касс оплаченные расчетные чеки управление Гострудсберкасс СССР направляет соответствующему управлению Гострудсберкасс СССР при авизо-дебет для последующей передачи этих сумм на баланс центральных сберегательных касс, выдавших эти расчетные чеки, и квитовки расчетных чеков с их корешками.

32. В случае предъявления расчетного чека по истечении трех лет со дня его выдачи в центральную сберегательную кассу района или города, где был выдан такой чек, бухгалтерия проверяет расчетный чек в порядке, предусмотренном в пункте 23 (литеры «а» и «б») настоящей инструкции. Владельцу расчетного чека выдается квитанция ф. № 31, а расчетный чек высылается в Правление Гострудсберкасс СССР при сопроводительном письме, в котором указываются номер и серия расчетного чека, дата его выдачи и сумма чека.

33. При утрате расчетного чека его владелец должен немедленно направить в центральную сберегательную кассу города или района, где был выдан расчетный чек, заявление, примерный текст которого приведен в приложении № 7, или послать об этом телеграмму. При получении такого заявления бухгалтер центральной сберегательной кассы делает на корешке к расчетному чеку отметку о поступившем заявлении, регистрирует заявление в книге ф. № 39, в которой для этого отводятся отдельные листы, и извещает владельца чека о том, что вопрос о возможности оплаты утраченного расчетного чека будет рассмотрен по истечении трех месяцев со дня выдачи чека (приложение № 8).

34. С изданием настоящей инструкции считать утратившими силу: приказ по Государственному банку СССР и Министерству торговли СССР от 31 января 1973 г. № 11/24 «О применении расчетных чеков Государственных трудовых сберегательных касс СССР» и приложенные к нему Правила применения этих чеков; приказ Государственного банка СССР и Министерства торговли СССР от 12 августа 1977 г. № 135/154 «О дальнейшем развитии безналичных расчетов населения через сберегательные кассы с предприятиями государственной торговли»; письмо Правления Госбанка СССР и Правления Центросоюза от 1 сентября 1977 г. № 2503/СП-119 «О дальнейшем развитии безналичных расчетов населения через сберегательные кассы с торговыми предприятиями потребительской кооперации»; письмо Государственного банка СССР, Правления Гострудсберкасс СССР, Министерства торговли СССР и Правления Центросоюза от 19 сентября 1979 г. № 227/625/0141-75/СП-257 «Об изменении порядка оформления сберегательными кассами расчетных чеков Гострудсберкасс СССР».

(в ред. письма Госбанка СССР, Правления Гострудсберкасс СССР, Минторга СССР, Правления Центросоюза СССР от 04.11.1982 № 504/18/0132-75/2И-16/164)

Заместитель Председателя Правления Государственного банка СССР М. М. Абрамова

Заместитель Председателя Правления Государственных трудовых сберегательных касс СССР В. Д. Белокон

Заместитель министра торговли СССР И. Л. Давыдов

Заместитель Председателя Правления Центросоюза Н. И. Супотницкий

Приложение № 1 (к пункту 6 инструкции)

Форма № 6-ч

(в ред. письма Госбанка СССР от 30.11.1979 № 242)

Лицевая сторона расчетного чека

<pre class="legal-pre">    СЕРИЯ 00 N 000000    │                    ГЕРБ       ГОСУДАРСТВЕННЫЕ         ЭМБЛЕМА
Сберегательная касса N __│                    СССР          ТРУДОВЫЕ               ГТСК
_________________________│┌─────────────────┐            СБЕРЕГАТЕЛЬНЫЕ
      (район, город)     ││   10000 РУБЛЕЙ  │              КАССЫ СССР
         КОРЕШОК         │├─────────────────┤            РАСЧЕТНЫЙ ЧЕК
      РАСЧЕТНОГО ЧЕКА    ││  ТЫСЯЧИ РУБЛЕЙ  │                            СЕРИЯ 00 N 000000
на _______________ рублей│├─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤          на _________ рублей
      (цифрами)          ││9│8│7│6│5│4│3│2│1│             (цифрами)</pre>
_________________________││т│т│т│т│т│т│т│т│т│_____________________________________________
<pre class="legal-pre">      (прописью)         │├─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤                  (прописью)
_________________________││  СОТНИ РУБЛЕЙ   │_____________________________________________
(фамилия, имя, отчество) │├─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤           (фамилия, имя, отчество)
в уплату за товар        ││9│8│7│6│5│4│3│2│1│Выдан сберегательной кассой N _______________
"___" ________ 198____ г.││с│с│с│с│с│с│с│с│с│                               (район город)</pre>
Заведующий сберегательной│├─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤Счет N _центральной сберегательной кассы N __
<pre class="legal-pre">           кассой _______││ ДЕСЯТКИ РУБЛЕЙ  │в __________ Госбанка N _____________________
           Кассир _______│├─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤(наименование)        (МФО) (местонахождение)</pre>
_________________________││9│8│7│6│5│4│3│2│1│Чек действителен для уплаты за товар по
<pre class="legal-pre">                         ││д│д│д│д│д│д│д│д│д│                "______" ___________ 198__ г.
Чек получил _____________│└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘┌────┐   Заведующий сберегательной кассой ___
             (подпись)   │                   │М.П.│                             Кассир ___
                         │                   └────┘    "_____" _________________ 198___ г.</pre>

Оборотная сторона расчетного чека

ЧТО НАДО ЗНАТЬ О РАСЧЕТНОМ ЧЕКЕ

1. Чек действителен для уплаты за товар в течение двух месяцев, не считая дня выдачи.

2. Чек предъявляется магазину вместе с паспортом или документом, заменяющим паспорт.

3. Обмен чека на наличные деньги магазином не производится.

4. Неиспользованный чек может быть возвращен его владельцем в центральную сберегательную кассу района или города, где был выдан чек, для зачисления суммы на счет по вкладу или получения наличных денег.

5. В случае утраты чека следует подать заявление в центральную сберегательную кассу района или города, где был выдан чек.

Приложение № 2 (к пункту 15 инструкции)

Предприятие ________________________ Организация ________________________

                             ВЕДОМОСТЬ
                 принятых к оплате расчетных чеков
                       Гострудсберкасс СССР
                 за "___" ________________ 19__ г.

Итого принято за день _____________________________________ расчетных чеков Составил __________________________________ (подпись)

Приложение № 3

(к пункту 17 инструкции)

                                               ДЕБЕТ         Сумма

и фальшивых Подписи банка: Кассир Кассир Контролер Представитель клиента Контролер

Оборотная сторона препроводительной ведомости

                           Итого                      Итого

2 экз.

                                               ДЕБЕТ         Сумма

и фальшивых Подписи банка: Кассир Кассир Контролер Представитель клиента Контролер

Оборотная сторона накладной

                           Итого                      Итого

3 экз.

                                               ДЕБЕТ         Сумма

                                                         Подписи банка:
                                                         Кассир

Кассир Контролер Представитель клиента Контролер

Оборотная сторона копии препроводительной ведомости

                 К СВЕДЕНИЮ КЛИЕНТА:                 │

| В сумку вкладывается для сдачи в Госбанк вся денежная выручка сверх разрешенного Госбанком лимита остатка наличных денег |  |

| --- | --- | | Деньги подбираются по купюрам. Оттиск пломбы или сургучной печати должен быть ясным. | Данный 3-й экземпляр остается у | | При сдаче сумки с деньгами инкассатору требуйте от него: | хозорганизации в качестве квитанции | | а) предъявления удостоверения личности и доверенности Госбанка на получение сумки и явочной карточки, заверенной гербовой печатью; б) выдачи порожней сумки, закрепленной за предприятием, взамен сумки с деньгами; в) расписки инкассатора банка на копии препроводительной ведомости и наложения на ней ясного штампа Госбанка в получении опломбированной сумки. | Госбанка в приемке сумки |

| Бережно обращайтесь с сумкой. |  |
| Госбанк |  |

Приложение № 4 (к пункту 17 инструкции)

(в ред. приложения № 27 к инструкции Госбанка СССР от 31.05.1979 № 2)

<pre class="legal-pre">                                 ┌───────┐                     ┌──────────┐
                  РЕЕСТР ЧЕКОВ N │       │                     │ 0401007  │
             ________ 19__ г.    └───────┘                     └──────────┘</pre>

Сумму чеков спишите со счетов чекодателей ДЕБЕТ Сумма реестра

Должность и подпись лица,                      Проведено банком
представившего в банк чеки                                        19___ г.

                                           Подписи банка

<*> В этом месте указывается № 830, если счета поставщиков открыты в другом учреждении банка.

Продолжение приложения 4

Подпись и должность лица, представившего в банк чеки, проставляется один раз на той стороне реестра, где закончена запись документов.

Приложение № 5 (к пункту 21 инструкции)

Форма № 5-а

К авизо за N ______ филиал «А» N ______ филиал «Б» N ______ Корреспондентский счет центральной сберегательной кассы N ______

                              ОПИСЬ
            расчетных чеков Государственных трудовых
      сберегательных касс СССР, принятых в уплату за товары

М.П. Подписи

Приложение № 6 (к пункту 24 инструкции)

КРАСНОДАР

ЦЕНТРСБЕРКАССЕ 40

Телеграфно подтвердите дефектный расчетный чек серии 02 НР 016 532  без

печати, выданный Иванову 2 февраля пять тысяч пятьсот

Завцентрсберкассой 1568 (подпись)

МОСКВА

ЦЕНТРСБЕРКАССЕ 1568

Расчетный   чек  Иванова  серии  02  НР  016  532  пять  тысяч  пятьсот

подтверждаю

ЗавцентрсберкассоЙ 40 (подпись)

Приложение № 7 (к пункту 33 инструкции)

В _________________ центральную сберегательную кассу N ____________________

                          (район, город)

от гр. ____________________________________________________________________ (фамилия, имя и отчество) Адрес (подробно) __________________________________________________________ (указывается постоянное местожительство)

                            ЗАЯВЛЕНИЕ
                    об утрате расчетного чека

Сообщаю, что мною "____" ___________________ 19___ г. утрачен расчетный
                             (дата утраты)

чек _______________________________________________________________________ (указать, если возможно, серию и номер чека)

выданный сберегательной кассой N _________________ в ______________________ _________________________________________ «» ________________ 19 г. (местонахождение сберегательной кассы) (дата выдачи)

на сумму рублей ___________________________________________________________ (цифрами и прописью)

Одновременно   с   расчетным   чеком   утрачены   следующие  документы,

удостоверяющие мою личность

    (перечислить документы, если документы не утрачены, указать
                     "документы не утрачены")

О  решении,  которое  будет  принято по настоящему заявлению, прошу мне

сообщить по адресу

                 "______" _________________ 19____ г.

                                  _____________________________________
                                   (подпись владельца расчетного чека)

             (отметка центральной сберегательной кассы)

Сумму ______________________ зачислить на счет N _________ по вкладу ______ (цифрами и прописью) выплатить наличными деньгами

в сберегательной кассе N __________________

Заведующий                                              (подпись)
Главный бухгалтер                                       (подпись)

Приложение № 8

(к пункту 33 инструкции)

Штамп центральной сберегательной кассы 1 р. _________________________________ _________________________________ _________________________________ (адрес)

Ваше заявление об утрате расчетного чека серии ________________________

N ___________ на сумму ____________________________________________________ рублей, выданного сберегательной кассой N _________________________________ «_» ________________ 19 г., получено.

    Вопрос  о  возможности   оплаты   указанного   чека  может  быть  решен
по    истечении   трехмесячного   срока    со    дня    его   выдачи,  т.е.

«_» ________________ 19 г. О принятом решении по Вашему заявлению Вы будете извещены.

Заведующий центральной

сберегательной кассой N ________________                          (подпись)
Главный бухгалтер                                                 (подпись)