Инструкция Госбанка СССР № 21, Стройбанка СССР N 1 от 25.04.1987

«О финансировании и кредитовании капитального строительства»

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ БАНК СССР № 21

ВСЕСОЮЗНЫЙ БАНК ФИНАНСИРОВАНИЯ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ № 1

ИНСТРУКЦИЯ

от 25 апреля 1987 года

О ФИНАНСИРОВАНИИ И КРЕДИТОВАНИИ КАПИТАЛЬНОГО СТРОИТЕЛЬСТВА

Введение

1. Госбанк СССР и Стройбанк СССР осуществляют финансирование и кредитование капитальных вложений и расчеты в строительстве в соответствии с Постановлением ЦК КПСС и Совета Министров СССР от 14 августа 1986 г. № 971, Правилами финансирования и кредитования строительства, утвержденными Постановлением Совета Министров СССР от 10 января 1987 г. № 39, Правилами о договорах подряда на капитальное строительство, утвержденными Постановлением Совета Министров СССР от 26 декабря 1986 г. № 1550 <*>, другими законодательными актами и настоящей Инструкцией.

<*> Постановление ЦК КПСС и Совета Министров СССР от 14 августа 1986 г. № 971 сообщено Приказом Стройбанка СССР от 19 сентября 1986 г. № 335 и письмом Госбанка СССР от 2 сентября 1986 г. № 870. Постановления Совета Министров СССР от 10 января 1987 г. № 39 и от 26 декабря 1986 г. № 1550 сообщены письмами Стройбанка СССР от 27 января 1987 г. № 39 и от 19 января 1987 г. № 27 и Госбанка СССР от 22 января 1987 г. № 138.

2. Учреждения банка обеспечивают бесперебойное финансирование и кредитование капитальных вложений, мобилизацию собственных средств хозорганов и внутренних ресурсов в капитальном строительстве в строгом соответствии с государственным планом экономического и социального развития СССР, государственным бюджетом СССР и кредитным планом банка.

3. На основе активного использования денег, финансов, кредита учреждения банка воздействуют на укрепление подлинного хозяйственного расчета, повышение эффективности инвестиционного процесса и сокращение его продолжительности, достижение наивысших конечных результатов работы при минимальных капитальных вложениях, соблюдение государственной плановой, договорной и финансовой дисциплины.

При финансировании и кредитовании капитальных вложений учреждения банка оказывают всемерное содействие выполнению планов ввода в действие производственных мощностей, основных фондов и объектов, осуществлению строительства в нормативные сроки, практической реализации задач ускорения научно-технического прогресса, снижению стоимости строительства и развитию базы строительной индустрии.

Учреждения банка тесно взаимодействуют с предприятиями по изысканию и приведению в действие резервов производства, экономии материально-технических и финансовых ресурсов.

4. Оценка деятельности всех звеньев банковской системы и каждого специалиста банка, их моральное и материальное стимулирование производятся в зависимости от выполнения предприятиями, объединениями, министерствами и ведомствами заданий по капитальному строительству.

Глава 1. ПОДГОТОВИТЕЛЬНАЯ РАБОТА ПО АНАЛИЗУ ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ К ПРОЕКТУ ПЛАНА

5. Важнейшим этапом экономической работы учреждений банка, республиканских контор и управлений (отделов) Госбанка СССР и Стройбанка СССР является проведение подготовительной работы по анализу выполнения основных показателей плана капитального строительства, производственно-финансовой деятельности предприятий, объединений, подрядных организаций, министерств и ведомств на стадии формирования проектов пятилетних и годовых планов капитального строительства, титульных списков строек, программы подрядных и проектно-изыскательских работ, финансовых планов.

Целью подготовительной работы по анализу основных показателей к проекту плана капитального строительства является изыскание резервов, обеспечивающих ускорение оборачиваемости капитальных вложений и получение на этой основе наибольшего прироста продукции на каждый рубль затрат, концентрация капитальных вложений, материальных, финансовых и трудовых ресурсов на решающих участках производства и прежде всего на техническом перевооружении и реконструкции действующих производств и на сооружении объектов, связанных с ускорением научно-технического прогресса.

Указанная работа проводится:

отделениями, городскими управлениями, агентствами и пунктами уполномоченных — по предприятиям, объединениям, стройкам, исполкомам городских и районных Советов народных депутатов;

краевыми, областными, городскими конторами — в территориальном разрезе соответственно по краю, области, городу;

головными конторами — по экономическим районам, территориально-производственным комплексам;

республиканскими конторами — по республиканским министерствам и ведомствам, союзной (автономной) республике в целом, территориально-производственным комплексам;

управлениями (отделами) Госбанка СССР и Стройбанка СССР — по подотраслям, отраслям, территориально-производственным и народнохозяйственным комплексам.

6. На основании анализа отчетности, титульных списков на весь период строительства, планов технического перевооружения, расчетов экономической эффективности мероприятий, планов капитального строительства, финансовых планов, технико-экономических показателей строек, материалов обследований и другой экономической информации должны быть изучены и систематизированы в динамике (по годам), а также дана оценка следующим основным показателям:

выполнение заданий по вводу в действие производственных мощностей и объектов, основных фондов, использование лимитов капитальных вложений и строительно-монтажных работ, соблюдение нормативных сроков строительства;

объемы незавершенного строительства и его состав; воспроизводственная и технологическая структура капитальных вложений; удельный вес затрат на техническое перевооружение и реконструкцию в общем объеме капитальных вложений по производственному строительству; использование запасов неустановленного оборудования, в том числе импортного;

соблюдение по переходящим стройкам стабильности титульных списков на весь период строительства в соответствии с нормами продолжительности строительства с учетом восполнения допущенного отставания в предшествующем году;

в увязке с оценкой выполнения заданий по капитальному строительству анализируется выполнение производственно-финансовых показателей: объем реализации продукции с учетом обязательств по поставкам; темпы роста товарной продукции; удельный вес продукции высшей категории качества; внедрение новой техники и технологии; рост производительности труда; высвобождение численности работающих; прибыль, себестоимость, рентабельность; фондоотдача и др.;

использование действующих производственных мощностей, освоение проектных мощностей введенных производств и объектов, причины неполного их использования. По введенным производственным мощностям сопоставляются фактические показатели с технико-экономическими проектными показателями, скорректированными исходя из норм освоения, по выпуску продукции, производительности труда, фондоотдаче, фондовооруженности, себестоимости продукции, прибыли, окупаемости капитальных вложений. Потери в связи с нарушением сроков освоения мощностей;

коэффициент сменности работы машин и оборудования, их возрастной состав, соответствие действующих производственных фондов и выпускаемой на них продукции (высшей категории качества) современным требованиям научно-технического прогресса. Высвобождающиеся капитальные вложения при переходе на многосменный режим работы оборудования;

коэффициенты обновления и выбытия основных производственных фондов, потребность предприятий и объединений в обновлении активной части основных фондов, необходимые для этой цели лимиты капитальных вложений и строительно-монтажных работ, наличие финансовых ресурсов;

наличие свободных производственных площадей, а также площадей, высвобождающихся в связи с переходом на многосменный режим работы оборудования, для ликвидации узких мест, организации производства товаров народного потребления и других нужд предприятий;

загрузка подрядных организаций, развитие и использование производственной базы строительства для выполнения запланированных на пятилетку и по годам объемов строительно-монтажных работ.

По результатам анализа разрабатываются предложения, которые используются в последующей работе на стадии участия в составлении проекта плана капитального строительства.

Глава 2. ПОРЯДОК ДОВЕДЕНИЯ ДО СТРОЕК ПЛАНОВ И ОФОРМЛЕНИЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ СТРОИТЕЛЬСТВА В УЧРЕЖДЕНИЯХ БАНКА

§ 1. Централизованные капитальные вложения

7. Министерства, ведомства СССР, Советы Министров союзных республик и их организации с управленческими функциями представляют соответственно Госбанку СССР и Стройбанку СССР, республиканским конторам и учреждениям банка для финансирования и кредитования государственных централизованных капитальных вложений годовые планы капитального строительства (Приложение № 1) и титульные списки вновь начинаемых строек на весь период строительства (Приложение № 2) в сроки, установленные для доведения планов до подведомственных предприятий, объединений, организаций и учреждений.

8. Управления (отделы) Госбанка СССР и Стройбанка СССР, республиканские конторы и учреждения банка при приемке планов капитального строительства и титульных списков строек рассматривают их по существу и принимают необходимые решения.

При этом должен быть обеспечен строгий контроль за соблюдением сроков строительства предприятий и объектов и выделением по ним лимитов капитальных вложений и строительно-монтажных работ в соответствии с нормами продолжительности строительства. Планы и титульные списки, не отвечающие указанным требованиям, не принимаются к финансированию и возвращаются органам, их утвердившим, для внесения необходимых изменений.

Проверяется соответствие показателей планов капитального строительства показателям государственных пятилетних и годовых планов экономического и социального развития СССР и союзных республик в части заданий по вводу в действие основных фондов, производственных мощностей и объектов, лимитов капитальных вложений и строительно-монтажных работ. По конкретным стройкам показатели, предусмотренные в плане, должны соответствовать утвержденным титульным спискам.

Годовые планы капитального строительства, составленные с отступлениями от заданий государственного плана (за исключением случаев, когда увеличено задание по вводу в действие основных фондов, производственных мощностей и объектов), возвращаются, о чем немедленно сообщается органам, их утвердившим, и предъявляются требования о внесении необходимых изменений.

9. При рассмотрении титульных списков строек проверяется:

правомочность органов, утвердивших титульные списки на весь период строительства в зависимости от сметной стоимости строительства;

обеспеченность включенных в план строек, объектов утвержденной в установленном порядке проектно-сметной документацией.

При этом на титульных списках вновь начинаемых строек производственного назначения (кроме титульных списков важнейших строек, утверждаемых Советом Министров СССР) должна быть сделана запись должностного лица, утверждающего титульный список, о соответствии принятых в них технологических, конструктивных, архитектурно-планировочных решений современным требованиям научно-технического прогресса; приводится расчет принятой в титульном списке продолжительности строительства и соответствие его нормативу (ПОС), сопоставление основных показателей проекта с передовыми отечественными и зарубежными аналогами. Не принимаются к финансированию титульные списки строек, если проектно-сметная документация не отвечает указанным требованиям.

10. Титульные списки не представляются учреждениям банка в случаях, когда строительство предприятий и объектов начинается и заканчивается в течение планируемого года или инстанция, утвердившая титульный список и внутрипостроечный титульный список, совпадает.

11. По стройкам жилищно-гражданского назначения при получении утвержденных планов капитального строительства и титульных списков проверяется по отраслям и экономическим регионам соблюдение нормативных сроков строительства и обеспечение в течение года ритмичности ввода в действие объектов. При этом в первом полугодии должно быть введено не менее 40 процентов жилых домов, детских дошкольных учреждений, объектов здравоохранения. Срок ввода школ и профессионально-технических училищ должен предусматриваться к 1 июля текущего года.

Проводится анализ соблюдения плановой структуры жилищного строительства и средней сметной стоимости 1 кв. метра общей площади жилых домов, обращается внимание на правомерность строительства жилых домов по индивидуальным проектам.

По заказчикам, осуществляющим в комплексе строительство производственных объектов и строительство жилья, детских дошкольных учреждений и других объектов социально-бытового и коммунального назначения, должна обеспечиваться увязка сроков ввода в действие этих объектов со сроками ввода производственных мощностей.

Планы капитального строительства, составленные с отступлением от указанных требований, к финансированию не принимаются.

12. По стройкам и объектам, не включенным в план и не принятым учреждениями банка к финансированию, производить работы и затраты запрещается.

Средства по стройкам и объектам, не принятым к финансированию из-за несоответствия проектов современному техническому уровню, а также из-за недостатка капитальных вложений для сооружения объектов в соответствии с нормами продолжительности строительства, зачисляются на специальные счета (в учреждениях Стройбанка СССР) в резерв министерства (ведомства) и используются ими в течение года на финансирование затрат, связанных со строительством жилых домов и дошкольных учреждений, а также с перевыполнением плана по переходящим стройкам производственного назначения.

13. Министерство финансов СССР, министерства финансов союзных республик и местные финансовые органы в 15-дневный срок после утверждения Государственного бюджета СССР на планируемый год сообщают соответственно Госбанку СССР и Стройбанку СССР и их учреждениям расходные расписания — планы финансирования (форма № 12) государственных централизованных капитальных вложений (в части бюджетных ассигнований) по министерствам, ведомствам и управлениям (отделам) исполкомов Советов народных депутатов, которые в этот же срок представляют соответствующим банкам планы финансирования (Приложение № 3) указанных капитальных вложений по предприятиям, объединениям, организациям и учреждениям с поквартальной разбивкой.

14. Министерства, ведомства и их организации с управленческими функциями в планах финансирования по централизованным капитальным вложениям, кроме бюджетных ассигнований, доводят до подведомственных хозорганов также сумму централизованных фондов и резервов, задание по мобилизации внутренних ресурсов, а также лимит кредитования общезаводского оборудования и выходную задолженность по ссудам на конец года.

Управления (отделы) Госбанка СССР и Стройбанка СССР, республиканские конторы и соответствующие учреждения банка доводят планы финансирования хозорганов до финансирующих учреждений банка в течение трех рабочих дней.

Предприятия, объединения, организации и учреждения после получения планов финансирования (планов капитального строительства) от вышестоящих органов представляют учреждениям банка в трехдневный срок заверенную выписку из финансового плана с указанием конкретных источников, направляемых на финансирование капитальных вложений. Если общая сумма источников финансирования меньше установленного плана капитального строительства, финансирование капитальных вложений не производится до полного приведения в соответствие указанных планов.

В исключительных случаях распорядителям ассигнований разрешается вносить в планы финансирования изменения в соответствующие источники финансирования.

15. Для финансирования и кредитования централизованных капитальных вложений, кроме полученных от вышестоящих органов хозяйственного управления планов капитального строительства, титульных списков вновь начинаемых строек на весь период строительства, планов финансирования, заказчики представляют учреждениям банка до 1 января планируемого года:

договор подряда, заключенный на весь период строительства;

внутрипостроечный титульный список (Приложение № 4);

копию сводного сметного расчета стоимости строительства.

По переходящим стройкам финансирование и кредитование продолжается непрерывно на основании титульных списков на весь период строительства и договоров подряда в пределах сметной стоимости строек при получении учреждениями банка планов капитального строительства, планов финансирования капитальных вложений и внутрипостроечных титульных списков на планируемый год.

16. Изменения утвержденных планов капитального строительства по стройкам и объектам в части лимитов строительно-монтажных работ с учетом ожидаемого выполнения планов производятся министерствами и ведомствами СССР и Советами Министров союзных республик до 1 декабря года, предшествующего планируемому, а по вводу в действие производственных мощностей, объектов производственного и социального назначения — до 15 января планируемого года.

Не допускается внесение изменений в сроки строительства предприятий и объектов, за исключением случаев приближения сроков ввода в действие производственных мощностей и объектов увеличения заданий по вводу в действие основных фондов.

17. Во внутрипостроечном титульном списке лимиты капитальных вложений и строительно-монтажных работ по объектам, пусковым комплексам, а также на строительство жилых домов, детских дошкольных учреждений и других объектов непроизводственного назначения выделяются строго в соответствии с нормами продолжительности строительства, а при их отсутствии — проектами организации строительства (ПОС). При нарушении этого требования учреждения банка возвращают заказчикам внутрипостроечные титульные списки для приведения их в соответствие с установленными нормами (ПОС) и направляют в двухдневный срок письменные сообщения заказчикам и генеральным подрядчикам о том, что производить работы и затраты на таких объектах запрещается.

Во внутрипостроечном титульном списке выделяются поименно затраты, производимые заказчиками в текущем году в соответствии с утвержденной проектно-сметной документацией, а также объемы капитальных вложений на приобретение оборудования, не входящего в сметы строек и не требующего монтажа, для замены морально устаревшего и физически изношенного оборудования и для поддержания действующих мощностей. Если планами капитального строительства предусматривается только приобретение указанного оборудования, то внутрипостроечные титульные списки в учреждения банка не представляются.

18. При приемке договоров подряда учреждения банка проверяют соответствие сроков ввода в действие предприятий, объектов и сооружений и объемов строительно-монтажных работ по ним, предусмотренных в договорах подряда, показателям титульных и внутрипостроечных титульных списков, а также соответствие договорной цены по договору подряда цене по сметному расчету стоимости строительства.

При несоблюдении этих условий (за исключением приближения сроков ввода в действие) договор подряда возвращается заказчику для внесения соответствующих изменений, о чем сообщается генеральному подрядчику. Впредь до внесения необходимых исправлений оплата строительно-монтажных работ не производится.

19. В тех случаях, когда министерствами и ведомствами СССР и Советами Министров союзных республик приняты решения производить разработку по крупным стройкам с длительным сроком проектирования, включенным в государственный план экономического и социального развития СССР (при наличии генерального плана стройки), рабочих чертежей и смет к ним на объем работ первого года строительства предприятия (сооружения) до утверждения проекта и выполнение по ним подготовительных и строительно-монтажных работ по внеплощадочным сооружениям и коммуникациям, объектам производственной базы, жилым домам и объектам культурно-бытового назначения для подрядных организаций, финансирование указанных капитальных вложений производится в объемах, согласованных с Госпланом СССР, при представлении планов капитального строительства и внутрипостроечных титульных списков без получения титульных списков строек.

При этом выделение капитальных вложений на подготовительные и строительно-монтажные работы должно производиться одновременно с доведением до строек плана капитального строительства. После утверждения проекта и включения строек в план капитального строительства титульные списки утверждаются в установленном порядке.

20. Учреждения банка составляют заключение о соответствии всех документов, представленных заказчиками для оформления финансирования, предъявляемым настоящей Инструкцией требованиям (Приложение № 5), которое утверждается руководителем учреждения банка, и им подписывается распоряжение бухгалтерии банка об открытии финансирования строительства. Учреждениями Стройбанка СССР заполняется карта регистрации клиента банка (Приложение № 6).

§ 2. Капитальные вложения за счет средств фондов

21. Для оформления финансирования и кредитования капитальных вложений, осуществляемых за счет средств фондов, предприятиями (объединениями) представляются финансирующим учреждениям банка:

по техническому перевооружению действующих производств:

выписка из плана технического перевооружения (Приложение № 7);

сметы на отдельные объекты, виды работ и затрат; договор подряда (при подрядном способе ведения работ); расчет экономической эффективности намечаемых мероприятий в случае получения долгосрочного кредита банка (Приложение № 8).

По реконструкции и расширению действующих производств:

титульный список стройки (при продолжительности строительства более одного года);

внутрипостроечный титульный список;

копия сводного сметного расчета стоимости строительства;

договор подряда;

расчет экономической эффективности (в случае получения долгосрочного кредита банка).

На строительство объектов непроизводственного назначения:

титульный список стройки (при продолжительности строительства более одного года);

внутрипостроечный титульный список;

копия сводного сметного расчета стоимости строительства;

договор подряда;

заявление-обязательство с указанием сроков погашения кредита (при строительстве объектов с привлечением долгосрочного кредита банка).

После проверки указанных документов финансирование открывается в порядке, установленном пунктом 20 настоящей Инструкции.

22. В тех случаях, когда строительство жилых домов и других объектов социального назначения и собственной производственной базы осуществляется строительно-монтажными организациями сверх лимитов капитальных вложений за счет дополнительно заработанных ими средств фондов экономического стимулирования, документы для оформления финансирования представляются в порядке, установленном пунктом 21 настоящей Инструкции.

23. Учреждения банка на месте с хозорганами анализируют эффективность мероприятий, осуществляемых за счет средств фондов развития производства, науки и техники, социального развития (социально-культурных мероприятий и жилищного строительства) <*>, других аналогичных фондов и кредита банка.

<*> Фонд социально-культурных мероприятий и жилищного строительства в дальнейшем именуется «фонд социального развития».

Глава 3. ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ КАПИТАЛЬНЫХ ВЛОЖЕНИЙ

24. Финансирование государственных капитальных вложений по предприятиям, объединениям и организациям, работающим в новых условиях хозяйствования, осуществляется:

по строительству новых и расширению действующих предприятий и других производственных объектов, титульные списки по которым утверждаются Советом Министров СССР, Госпланом СССР или по согласованию с ним, — за счет собственных средств заказчиков (централизованные) и бюджетных ассигнований, а по другим производственным стройкам — за счет собственных средств заказчиков (централизованные);

по техническому перевооружению и реконструкции — за счет средств фонда развития производства;

по объектам непроизводственного назначения — за счет средств фонда социального развития, средств других аналогичных фондов и бюджетных ассигнований.

При недостатке собственных средств по указанным видам затрат финансирование капитальных вложений осуществляется за счет кредита банка.

За счет средств фонда развития производства строительно-монтажными организациями может осуществляться строительство новых объектов собственной производственной базы.

25. Финансирование государственных капитальных вложений по предприятиям, объединениям и организациям, работающим в условиях полного хозяйственного расчета и самофинансирования, осуществляется:

по техническому перевооружению, реконструкции и расширению — за счет средств фонда развития производства, науки и техники;

по строительству жилых домов, объектов социально-культурного и коммунального назначения — за счет средств фонда социального развития.

При недостатке средств фондов по указанным видам затрат финансирование капитальных вложений осуществляется за счет кредита банка.

На расширение и реконструкцию действующего производства общеотраслевого характера, а также на строительство объектов социального назначения могут быть направлены средства централизованных фондов развития производства, науки и техники и резервов министерств.

Финансирование строительства новых предприятий, предусмотренных перечнями, утвержденными в плане экономического и социального развития СССР, а также строительства объектов социального назначения для этих предприятий, а в отдельных случаях для действующих предприятий (объединений) осуществляется за счет бюджетных ассигнований и централизованных фондов и резервов.

26. Предприятия, на которых осуществляются работы по реконструкции или расширению действующего производства, являющиеся головными застройщиками и титулодержателями на строительство объектов общего пользования или включаемых в состав промышленных узлов, а также исполкомы местных Советов народных депутатов и другие организации и предприятия, являющиеся единым заказчиком на строительство объектов непроизводственного назначения, принимают от других предприятий, независимо от их ведомственной подчиненности, государственные централизованные капитальные вложения и капитальные вложения, финансируемые за счет средств фондов предприятий (с объемом подрядных работ при их выполнении подрядным способом). В этом случае допускается смешанное финансирование строительства.

27. Средства фонда развития производства, науки и техники (фонда развития производства) и фонда социального развития могут накапливаться предприятиями для осуществления необходимых мероприятий в последующие плановые периоды и изъятию не подлежат. Временно свободные средства этих фондов используются банками соответственно в качестве ресурсов для выдачи кредитов на техническое перевооружение, реконструкцию и расширение производства и строительство объектов непроизводственного назначения для действующих предприятий. За использование средств фонда развития производства, науки и техники (фонда развития производства), а по строительно-монтажным организациям также фонда социального развития учреждения банка выплачивают предприятиям, организациям 0,5 процента годовых. Начисление процентов производится от суммы ежедневных остатков один раз в год.

§ 1. Порядок взноса в учреждения банка средств фондов предприятий и других собственных средств, направляемых на финансирование капитальных вложений

28. Для обеспечения непрерывности финансирования государственных капитальных вложений предприятия (объединения) и организации вносят в учреждения банка предусмотренные финансовыми планами средства фондов развития производства, науки и техники, социального развития и других фондов аналогичного назначения <*>, а также другие собственные средства, предназначенные на эту цель.

<*> Средства фондов развития производства, науки и техники, социального развития и других фондов аналогичного назначения в дальнейшем именуются «средства фондов».

29. Средства фондов и другие собственные средства вносятся предприятиями (объединениями) на счета финансирования в учреждения банка в сроки, согласованные с банком, но не реже одного раза в месяц, в суммах, предусмотренных планом (в размере 1/3, 1/6 квартального плана или в других пропорциях в зависимости от установленной периодичности взносов).

По истечении квартала предприятиями (объединениями) производится пересчет по фактически начисленным средствам. Недоперечисленные суммы на финансирование капитальных вложений вносятся одновременно с очередным платежом. Излишне перечисленные суммы учреждениями банка по согласованию с предприятиями (объединениями) могут быть засчитаны в счет очередных взносов или возвращены на отдельные счета, на которых они хранятся в учреждениях Госбанка СССР или Стройбанка СССР, или на расчетные счета.

При невыполнении предприятиями плана взноса средств фондов и других собственных средств и наличии просроченной кредиторской задолженности за выполненные работы, поставки, услуги и по ссудам банка учреждения банка вправе потребовать представления бухгалтерской справки о размерах начисленных сумм собственных средств, подлежащих перечислению на финансирование капитальных вложений (Приложение № 9). Справки представляются в сроки, установленные для представления балансов. Фактически начисленные, но не внесенные в срок средства, взыскиваются учреждениями банка в бесспорном порядке на основании распоряжения с отдельных счетов в учреждениях Госбанка СССР или Стройбанка СССР, на которых они хранятся, или с расчетных счетов. Распоряжения на бесспорное взыскание выписываются не позднее следующего дня после получения бухгалтерской справки.

Суммы собственных средств и средств фондов, поступающие в учреждения банка в новом календарном году на основании поручений хозорганов, а также распоряжений учреждений банка, выданных в истекшем году, засчитываются в счет взносов собственных средств предприятий текущего года.

Не использованные на финансирование капитальных вложений текущего года средства фондов остаются на счетах финансирования предприятий, а в тех случаях, когда капитальные вложения в новом году не будут осуществляться, средства фондов на основании поручений предприятий перечисляются на отдельные счета, где они хранятся.

30. Министерствам, ведомствам и другим органам хозяйственного управления, осуществляющим капитальные вложения за счет централизованных фондов и резервов, Стройбанк СССР, республиканские конторы и соответствующие учреждения банка открывают счета по учету и распределению этих средств. Порядок взноса указанных средств и контроль за их своевременным и полным поступлением осуществляется в соответствии с пунктом 29 настоящей Инструкции.

31. Двухпроцентные отчисления от доходов по эксплуатации автотранспорта и другие средства, привлекаемые в соответствии с действующим законодательством на строительство автомобильных дорог, перечисляются предприятиями, организациями и учреждениями 2 раза в месяц, но не позднее 15 и 30 числа, в размере 1/6 квартального плана.

32. Учреждения банка по заявлению предприятий (объединений) производят зачеты взаимных требований по взносам собственных средств на финансирование капитальных вложений и по расчетам основной деятельности со своим строительством.

При наличии задолженности по взносам собственных средств или нахождении в картотеке поручений на взнос собственных средств и требований основной деятельности за выполненные работы, отпущенные материальные ценности и оказанные услуги для своего капитального строительства учреждения банка могут без заявлений предприятий производить зачет суммы этих требований в счет взносов указанных средств. Зачитываемые суммы отражаются развернуто по дебету и кредиту расчетного счета, дебету счета финансирования капитальных вложений и кредиту счета по учету собственных средств.

§ 2. Долгосрочное кредитование государственных капитальных вложений в учреждениях Стройбанка СССР

33. Учреждения банка предоставляют предприятиям (объединениям) долгосрочный кредит на капитальные вложения (при недостатке средств фондов) в пределах кредитного плана банка.

Кредит банка должен способствовать укреплению хозяйственного расчета, обеспечению ввода в действие производственных мощностей и основных фондов в нормативные сроки и решению социальных задач трудовых коллективов.

Учреждения банка совместно с хозорганами осуществляют контроль за эффективным использованием кредитов, достижением технико-экономических показателей проектов и высоких конечных результатов работы при наименьших капитальных вложениях.

34. Долгосрочный кредит предоставляется на следующие цели:

техническое перевооружение, реконструкцию и расширение действующих производств объединений и предприятий при недостатке средств фонда развития производства (фонда развития производства, науки и техники) при условии окупаемости капитальных вложений в пределах среднеотраслевых нормативов.

Предприятиям государственной торговли при недостатке средств единого фонда производственного и социального развития на указанные цели и строительство новых объектов кредит предоставляется при условии проведения мероприятий в срок до 2 лет, окупаемости затрат и его погашения в срок до 6 лет со дня выдачи первой ссуды;

жилищное строительство, строительство объектов социально-культурного и коммунально-бытового назначения действующих предприятий при недостатке средств фонда социального развития в размере до 50 процентов сметной стоимости этих объектов, а по предприятиям Минлегпрома СССР и Минторга СССР — в размере 75 процентов, с погашением в срок до шести лет со дня ввода в эксплуатацию указанных объектов.

Кредит на указанные цели может предоставляться учреждениями банка в тех случаях, когда поступления средств в фонд социального развития, направляемые в планируемом году на строительство объектов непроизводственного назначения, составляют не менее 50 процентов (соответственно 25 процентов) сметной стоимости строительства;

строительство предприятий и объектов, сооружаемых на основе компенсационных соглашений и контрактов с фирмами капиталистических стран, предприятий (объектов), сооружаемых с привлечением иностранных фирм на условиях «под ключ», в пределах сметной стоимости исходя из нормативных сроков окупаемости капитальных вложений;

мероприятия и затраты, осуществляемые сверх лимита государственных капитальных вложений, предусмотренные решениями Совета Министров СССР.

35. На стадии разработки проектов планов капитального строительства и финансовых планов учреждения банка, республиканские конторы, управления (отделы) Стройбанка СССР совместно соответственно с предприятиями (объединениями), министерствами, ведомствами определяют потребность в кредите банка.

После утверждения кредитного плана Стройбанка СССР сумма кредита, подлежащего выдаче предприятиям (объединениям), доводится до учреждений банка.

36. На основе данных расчета экономической эффективности кредитуемых затрат по объектам производственного назначения учреждением банка совместно с предприятием определяется предельный срок пользования кредитом, который должен включать в себя нормативный срок осуществления затрат и срок окупаемости капитальных вложений по проекту, не превышающий среднеотраслевой норматив.

После проверки документов, представленных предприятием для оформления финансирования, между учреждением банка и предприятием заключается кредитное соглашение (Приложение № 10), которое регулирует правовые отношения сторон и предусматривает взаимные их обязанности и ответственность за выполнение условий выдачи и погашения кредита. Для получения кредита на жилищное строительство, строительство объектов социального назначения предприятия представляют заявление-обязательство.

Кредитование затрат производится в пределах нормативных сроков их осуществления. При несоблюдении норм продолжительности строительства учреждения банка совместно с заказчиками и подрядными организациями рассматривают причины срыва сроков строительства и требуют от них разработки мероприятий по ускорению ввода в действие производственных мощностей и объектов.

Если указанные мероприятия подкреплены реальными мерами, гарантирующими завершение строительства в кратчайший срок, учреждениями банка может быть продолжено кредитование мероприятий и затрат. За пользование кредитом взыскиваются повышенные проценты со всей ссудной задолженности до фактического срока ввода в действие объекта (мероприятия). Задолженность по ссуде перечисляется на специальные лицевые счета для начисления повышенных процентов, с которых производится дальнейшее кредитование. При невыполнении мероприятий задолженность по ссуде предъявляется ко взысканию.

При срыве сроков ввода мощностей и объектов (мероприятий) вопрос о продолжении строительства этих объектов за счет кредита банка рассматривается Стройбанком СССР, республиканскими конторами при наличии ходатайств министерств и ведомств.

37. Долгосрочный кредит может предоставляться на строительство объектов совместного пользования производственного и непроизводственного назначения всем предприятиям-дольщикам. При этом на строительство жилых домов и других объектов непроизводственного назначения кредит предоставляется в пределах до 50 процентов доли, предусмотренной протоколом передачи капитальных вложений на соответствующий год (по предприятиям Минлегпрома СССР и Минторга СССР — в пределах 75 процентов доли). Ссуда, оформленная дольщику, в полном размере перечисляется головному застройщику и числится за предприятиями (дольщиками) до полного погашения кредита. Срочное обязательство представляется в недельный срок после перечисления средств головному застройщику, при этом погашение ссуд должно производиться предприятиями по мере накопления средств фондов, но не позднее предельных сроков, установленных пунктом 36 настоящей Инструкции.

38. Учреждения банка на стадии разработки предприятиями (объединениями) проекта плана капитального строительства и в ходе исполнения утвержденного плана в течение года совместно с предприятиями на месте изучают имеющиеся внутрихозяйственные резервы и возможность широкого привлечения кредита банка на осуществление мероприятий, связанных с совершенствованием технологии производства, повышением производительности труда, улучшением качества выпускаемых изделий, расширением производства товаров народного потребления и оказанием услуг населению, а также с использованием отходов производства и других внутрихозяйственных резервов, сверх лимита государственных капитальных вложений.

Учреждения банка предоставляют кредит сверх лимита государственных капитальных вложений на следующие цели:

высокоэффективные мероприятия по техническому перевооружению действующих предприятий (потребность в которых возникает в ходе выполнения плана);

высокоэффективные мероприятия по техническому перевооружению, реконструкции действующих производств и расширению предприятий производственной базы строительно-монтажных организаций;

расширение и организацию производства товаров народного потребления, улучшение их качества, расширение платных услуг населению, развитие сети торговли и общественного питания;

развитие подсобных сельских хозяйств;

другие цели.

Перечень кредитуемых затрат, осуществляемых сверх лимита государственных капитальных вложений, предельные сроки пользования кредитом, определенные решениями правительства, приведены в Приложении № 11. Кредитование осуществляется в размере полной сметной стоимости кредитуемых затрат, за исключением случаев, оговоренных решениями правительства.

Выдача кредита сверх лимита государственных капитальных вложений разрешается на одно мероприятие в размере:

до 300 тыс. рублей — руководителем отделения (горуправления) с последующим сообщением по истечении месяца в вышестоящее учреждение банка;

до 500 тыс. рублей — руководителем республиканской (АССР), краевой, областной конторы;

до 1 млн. рублей — руководителем республиканской (союзной республики) конторы;

свыше 1 млн. рублей — Председателем Правления Стройбанка СССР.

Ходатайство на получение кредита предприятие направляет в финансирующее его учреждение банка. Учреждение банка составляет заключение о целесообразности предоставления кредита и в необходимых случаях направляет его банку, который решает вопрос о предоставлении кредита.

Для оформления кредита предприятия (объединения) представляют документы, предусмотренные пунктом 21 настоящей Инструкции, в зависимости от объектов кредитования.

39. Задолженность предприятий (объединений) по долгосрочным ссудам, полученным на плановые капитальные вложения и мероприятия сверх лимита государственных капитальных вложений, оформляется срочными обязательствами в недельный срок после завершения строительства предприятий и объектов и утверждения акта государственной приемочной комиссии (рабочей комиссии) о вводе их в эксплуатацию.

В срочных обязательствах определяются суммы платежей и сроки возврата кредита, исходя из сложившейся задолженности по ссуде на момент ввода в действие объекта и начисленных процентов за ее пользование.

Средства на погашение задолженности по ссуде перечисляются предприятием ежемесячно в соответствии со срочным обязательством. При наличии неплатежей учреждения банка совместно с предприятиями выясняют причины и принимают меры по их ликвидации.

Непогашенная задолженность по ссуде (исходя из квартальных платежей) учреждениями банка первого числа месяца, следующего за отчетным кварталом, предъявляется ко взысканию со счетов по хранению средств фондов предприятий, а при недостатке средств на этих счетах — с их расчетных счетов. В тех случаях, когда на погашение кредита могут направляться другие источники, задолженность по ссуде предъявляется ко взысканию с расчетных счетов предприятий (объединений).

40. Учреждения банка начисляют проценты за пользование долгосрочным кредитом в размерах, установленных актами действующего законодательства.

Проценты за пользование кредитом, предоставленным действующим предприятиям на техническое перевооружение, реконструкцию и расширение, начисляются и взыскиваются ежеквартально исходя из уровня выполнения плана капитальных вложений. При перевыполнении квартальных планов (нарастающим итогом) действующие процентные ставки снижаются наполовину, при недовыполнении планов — повышаются в два раза. По итогам года учреждения банка производят перерасчет начисленных и взысканных процентов в зависимости от выполнения плана капитальных вложений (возврат или дополнительное взыскание).

При строительстве новых предприятий проценты за пользование кредитом начисляются и взыскиваются после ввода производственных мощностей и объектов в эксплуатацию, как правило, с первым платежом по ссуде, а в последующем — одновременно с очередными платежами.

По ходатайствам предприятий (объединений) учреждения банка могут устанавливать дифференцированные сроки взыскания процентов, начисленных за период строительства, с учетом выделения средств на эту цель в финансовом плане. В пределах установленного годового плана платежей по долгосрочным ссудам могут быть дифференцированы квартальные платежи исходя из размеров платежей, предусмотренных финансовыми планами предприятий (объединений).

41. Кредит на высокоэффективные мероприятия по техническому перевооружению в случаях их проведения в течение года и возвратности кредита в пределах сроков окупаемости, но не более 2 лет, может предоставляться учреждениями банка на льготных условиях с понижением действующих процентных ставок наполовину. При несоблюдении этих условий учреждения банка производят перерасчет начисленных и взысканных процентов исходя из действующих процентных ставок.

На таких же условиях предоставляется кредит на осуществление мероприятий, связанных с организацией производства новой прогрессивной продукции, с повышением экспортных возможностей выпускаемой продукции, со значительной экономией трудовых, материальных и энергетических ресурсов.

Глава 4. РАСЧЕТЫ В КАПИТАЛЬНОМ СТРОИТЕЛЬСТВЕ

42. Учреждения банка организуют и осуществляют расчеты между заказчиками, подрядными организациями, предприятиями и учреждениями за выполненные работы, поставленные оборудование, конструкции, материалы и оказанные услуги, а также другие расчеты в строительстве в соответствии с Положением о расчетах в народном хозяйстве и Правилами о договорах подряда.

Предприятия (объединения), организации и учреждения, их вышестоящие органы и учреждения банка принимают меры к ускорению оборачиваемости оборотных средств, укреплению расчетной и договорной дисциплины.

§ 1. Расчеты за выполненные строительно-монтажные работы

43. Договор подряда, заключенный на весь период строительства, является основным документом для расчетов между заказчиком и подрядной организацией за выполненные работы.

44. Заказчики оплачивают счета подрядных организаций за выполненные строительно-монтажные работы и прочие затраты ежемесячно на основании подписанных заказчиком и подрядчиком справок об объеме и стоимости законченных технологических этапов и комплексов работ с учетом экономии по договорной цене. Оплата работ по объекту в целом производится в пределах 95 процентов их сметной стоимости. Окончательный расчет за выполненные работы между заказчиком и подрядной организацией производится после завершения строительства и предъявления заказчиком в банк утвержденного акта государственной приемочной комиссии (рабочей комиссии) о вводе его в эксплуатацию.

В таком же порядке осуществляются расчеты с субподрядными организациями, которым установлен в плане показатель по вводу в действие производственных мощностей и объектов.

Технологические этапы и комплексы работ в составе стройки, пускового комплекса или объекта определяются подрядчиками и заказчиками в договоре подряда и особых условиях к нему, исходя из необходимости обеспечения в нормативные сроки ввода в действие производственных мощностей и объектов и создания нормативного строительного задела.

Справка об объеме и стоимости законченных технологических этапов и комплексов работ с учетом экономии по договорной цене составляется по стройке в целом по форме, утвержденной ЦСУ СССР.

45. При невыполнении подрядными организациями предусмотренных договорами подряда квартальных планов работ (нарастающим итогом с начала года) по технологическим этапам и комплексам работ на соответствующих объектах оплата заказчиком (генподрядчиком) выполненных за последний месяц квартала работ не производится и они не включаются в отчетность о выполнении плана подрядных работ до восполнения допущенного отставания. В последующем оплата заказчиком (генподрядчиком) выполненных работ по технологическим этапам и комплексам работ, включая не оплаченные ранее, производится в том месяце, когда полностью восполнено допущенное отставание.

На покрытие затрат по незавершенному производству строительно-монтажных работ, не оплаченных заказчиками в связи с невыполнением квартальных планов работ, учреждения банка могут предоставить подрядным организациям кредит на временные нужды в установленном порядке.

Учреждения банка осуществляют контрольные проверки правильности составления заказчиками и подрядными организациями справок об объеме и стоимости выполненных работ, предъявленных к оплате и для включения в отчетность о выполнении плана подрядных работ. При установлении приписок объемов работ учреждения банка применяют меры финансового и кредитного воздействия, предусмотренные законодательством СССР.

46. Заказчики оплачивают счета подрядных организаций за полностью законченные строительством и сданные заказчикам объекты «под ключ» в размере полной сметной стоимости объектов на основании акта государственной приемочной комиссии (рабочей комиссии), утвержденного в установленном порядке.

47. При выборе формы расчетов, определяемой в договоре подряда, стороны должны исходить из того, что иногородние расчеты за выполненные работы производятся преимущественно в порядке акцепта платежных требований, одногородние — преимущественно платежными поручениями.

Расчеты между субподрядными и генподрядными организациями за выполненные подрядные работы производятся путем предъявления субподрядчиками платежных требований к расчетным счетам генподрядных организаций. Генеральный подрядчик имеет право давать поручение заказчику на перечисление средств, причитающихся субподрядным организациям за принятые законченные комплексы и виды работ, непосредственно со счета заказчика.

48. Расчетные документы за выполненные строительно-монтажные работы, которые временно не могут быть оплачены по мотивам финансового контроля, при наступлении срока платежа перемещаются в картотеку № 3. Заказчику и подрядной организации посылается извещение с указанием причин отказа в оплате расчетных документов.

Руководители учреждений банка еженедельно рассматривают состав картотеки № 3 и принимают меры к устранению заказчиками причин, послуживших основанием для перемещения расчетных документов в картотеку.

Возвращаются подрядным организациям расчетные документы за выполненные работы без оплаты:

по объектам, не включенным в план капитального строительства и не принятым к финансированию в связи с отсутствием проектно-сметной документации, несоблюдением норм продолжительности строительства;

в случае невыполнения квартальных планов работ по технологическим этапам и комплексам работ;

по объектам, не законченным строительством, работы на которых выполнены сверх 95 процентов их сметной стоимости:

по жилым домам и объектам культурно-бытового назначения, сданным в эксплуатацию, по которым проверками были выявлены строительные недоделки и некачественно выполненные работы;

по исчерпании годовых ассигнований по строительству отдельных объектов, по которым решениями правительства не разрешено перевыполнение годовых планов.

49. Заказчики, финансирование которых осуществляется Стройбанком СССР, перечисляют предусмотренные планами финансирования капитальных вложений средства и средства фондов, высвобождающиеся в связи с временной неоплатой части выполненных работ по объектам, по которым допущено отставание, а также по не законченным строительством объектам сверх 95 процентов их сметной стоимости, на балансовый счет № 161.

Перечисление средств со счетов финансирования на специальные счета производится учреждениями банка не позднее 5 числа месяца, следующего за отчетным. По согласованию с предприятиями сроки перечисления этих средств могут быть установлены ежедекадные. В конце года перечисление средств должно быть произведено до 25 декабря исходя из ожидаемого уровня выполнения плана.

Перечисление средств по объектам, на которых допущено отставание в выполнении плановых заданий, производится в размере не оплаченного заказчиками объема выполненных строительно-монтажных работ.

По объектам, на которых работы выполняются сверх 95 процентов, перечисление средств на специальные счета производится в размере произведенных затрат по строительно-монтажным работам, но не оплаченных заказчиками (до 5 процентов сметной стоимости).

Расчетные документы за выполненные работы по сданным в эксплуатацию объектам (в окончательный расчет) оплачиваются со специальных счетов, открытых по балансовому счету № 161, а в недостающей части — со счетов финансирования.

50. Расчеты за прочие капитальные затраты (подвижной характер работ, сдельно-премиальная оплата труда, вахтовый метод и др.) осуществляются заказчиками ежемесячно в порядке, установленном в особых условиях к договору подряда.

51. Затраты, произведенные по стройкам и объектам, не включенным в планы, не возмещаются, а остаток средств, подлежащих выдаче по сводному сметному расчету стоимости строительства, уменьшается на сумму произведенных затрат.

§ 2. Финансирование и кредитование отечественного и импортного оборудования

52. Учреждения банка осуществляют финансирование и кредитование оборудования по стройкам и объектам, включенным в план капитального строительства и обеспеченным утвержденной проектно-сметной документацией, принятым учреждениями банка к финансированию.

В ходе финансирования и кредитования оборудования учреждения банка должны предотвращать накопление сверхнормативных запасов неустановленного оборудования, воздействовать на ускорение сдачи его в монтаж, сокращение времени нахождения оборудования в монтаже и быстрейший ввод в действие производственных мощностей и объектов.

В процессе оформления финансирования капитальных вложений учреждения банка проверяют на месте готовность строек и объектов к приемке оборудования, сохранности, сдаче его в монтаж и вводу в эксплуатацию в нормативные сроки. По стройкам, на которых не созданы необходимые условия, вносятся предложения заказчикам об аннулировании заказов, переносе сроков поставки оборудования.

53. Кредит на приобретение отечественного оборудования по стройкам и объектам производственного назначения и коммунального хозяйства, включенным в план централизованных капитальных вложений, предоставляется:

крупного технологического и энергетического — до планового срока сдачи в монтаж на основании именных списков. При срыве графиков сдачи оборудования в монтаж учреждения банка требуют от заказчиков и подрядных организаций принятия незамедлительных мер к ускорению подготовки производственных площадей под монтаж оборудования и вводу его в эксплуатацию. По истечении планового срока сдачи в монтаж оборудования кредитование продолжается со взиманием за пользование ссудой до 6 месяцев — 5 процентов годовых, свыше этого срока — 10 процентов годовых;

технологического оборудования, технологических линий, установок и другого общезаводского оборудования — на установленный планом срок сдачи оборудования в монтаж, но не более 6 месяцев.

54. Кредит на оплату импортного оборудования по плану централизованных капитальных вложений предоставляется:

а) комплектного — до планового срока сдачи в монтаж, но не более чем на один год. Если по техническим условиям монтаж оборудования не может быть произведен по частям, то срок кредитования исчисляется с момента поступления всего комплекта оборудования;

б) разрозненного (отдельных установок и машин, требующих монтажа), а также кабельной продукции, провода и троса <*> — до планового срока сдачи в монтаж, но не свыше 6 месяцев.

<*> Комплектное оборудование, разрозненное (отдельные установки и машины, требующие монтажа), а также кабельная продукция и трос в дальнейшем именуются «оборудование и машины».

По истечении планового срока сдачи в монтаж оборудования, указанного в подпунктах «а» и «б», кредитование продолжается со взиманием за пользование ссудой 10 процентов годовых;

в) если в договорах (контрактах) предусмотрена выдача иностранным фирмам и организациям авансов, кредит на покрытие этих расходов предоставляется на установленный в договорах (контрактах) срок поставки машин и оборудования.

Учреждения банка могут предоставлять кредит на оплату подвижного состава, транспортных средств, строительных механизмов и других машин и оборудования, не требующих монтажа, затрат по шефмонтажу, технической документации для капитального строительства (форпроектов, документации на технологические процессы производства «ноу-хау», лицензий, если они не включены в договорную стоимость оборудования и оплачиваются отдельно), материалов и других расходов, предусмотренных договорами (контрактами), на срок до одного месяца с погашением до конца года.

55. Со счетов финансирования строек и за счет фондов предприятий (а при их недостатке за счет долгосрочного кредита) оплачивается оборудование:

для объектов жилищного, культурно-бытового строительства и других объектов непроизводственного назначения;

не входящее в сметы на строительство;

предназначенное для технического перевооружения, реконструкции и расширения действующих производств, осуществляемых за счет средств фондов предприятий.

В случае необходимости оплата импортного оборудования, требующего монтажа, поступающего для технического перевооружения, реконструкции и расширения действующих производств, осуществляемых за счет средств фондов предприятий, может производиться за счет кредита, предоставляемого в порядке, установленном пунктом 54 настоящей Инструкции, при наличии лимита кредитования на эту цель.

56. Расходы на транспортировку оборудования до станции назначения включаются поставщиками в счета за поставляемое оборудование, а от станции назначения на стройку (до приобъектного склада) оплачиваются отдельно на основании предъявленных в банк счетов транспортных и других организаций по действующим тарифам со счетов финансирования или со ссудных счетов.

Расходы, связанные с транспортировкой, погрузкой и разгрузкой на территории СССР импортных машин и оборудования, оплачиваются по счетам транспортных и других организаций со счетов финансирования или за счет кредита, предоставляемого стройкам в установленном порядке на срок до сдачи машин и оборудования в монтаж.

57. Запрещается руководителям предприятий, объединений и организаций-заказчиков (покупателей) заключать договоры на поставку отечественного и импортного оборудования для строек, не включенных в планы капитального строительства, а также на поставку оборудования в объемах, превышающих плановые объемы сдачи его в монтаж и нормативы переходящих запасов.

Учреждения банка осуществляют контроль за соблюдением заказчиками указанных требований. При нарушении договорной дисциплины учреждения банка требуют от заказчиков аннулирования заказов на поставку оборудования или пересмотра с поставщиками сроков поставок оборудования на более поздние сроки. При непринятии необходимых мер учреждения банка сообщают по подчиненности вышестоящим учреждениям банка для постановки соответствующих вопросов перед министерствами, ведомствами и другими органами хозяйственного управления.

58. Для получения кредита на оплату оборудования предприятия (объединения) представляют учреждениям банка заявления-обязательства и срочные обязательства (Приложение № 12).

59. Погашение ссуд по оборудованию осуществляется на основании поручений и сведений заказчиков о сдаче оборудования в монтаж со счетов финансирования, при недостатке средств непогашенная задолженность по ссуде перечисляется на счет просроченных ссуд. По общезаводскому оборудованию погашение ссуд производится при наступлении плановых сроков сдачи его в монтаж на основании срочных обязательств первого числа месяца, в котором оборудование подлежит сдаче в монтаж по плану. Непогашенная задолженность в последний рабочий день месяца перечисляется на счет просроченных ссуд.

Задолженность по ссудам на оплату крупного технологического и энергетического оборудования и импортного оборудования при нарушении плановых сроков сдачи его в монтаж перечисляется на отдельные счета для взыскания повышенных процентов. Если плановый срок сдачи оборудования в монтаж предусмотрен «квартал» (месяц), перечисление ссуд производится в последний рабочий день квартала (месяца).

60. Учреждения банка по истечении плановых сроков сдачи в монтаж крупного технологического и энергетического оборудования и импортного оборудования бронируют ассигнования, предусмотренные планами финансирования капитальных вложений (финансовыми планами), исходя из плана сдачи оборудования в монтаж, установленного внутрипостроечным титульным списком.

Бронирование средств осуществляется в последний рабочий день квартала (месяца), в котором оборудование подлежит сдаче в монтаж по плану. Забронированные средства числятся на специальных счетах по учету этих средств до сдачи оборудования в монтаж. Использование этих средств на другие цели не допускается. В год сдачи оборудования в монтаж эти ассигнования должны быть предусмотрены в планах финансирования (финансовых планах) предприятий (объединений).

При представлении заказчиками сведений о сдаче оборудования в монтаж погашение ссуд производится за счет забронированных средств. При их недостатке непогашенная задолженность предъявляется ко взысканию со счета финансирования или перечисляется на счет просроченных ссуд.

61. Учреждения банка ежеквартально осуществляют проверку обеспечения ссуд, выданных на оплату оборудования, на основании балансов (форма № 1 — застройщика), данных учета банка и справок об обеспечении ссуд (Приложение № 13), представляемых заказчиками в сроки, установленные для представления балансов. Необеспеченная задолженность по ссудам списывается со счета финансирования стройки, а при отсутствии средств перечисляется на счет просроченных ссуд.

За нарушение условий хранения оборудования, его разукомплектование или порчу учреждения банка могут досрочно взыскивать ссуды, выданные на оплату оборудования, со счетов финансирования.

62. Учреждения банка не оплачивают оборудование в случаях:

предъявления расчетных документов, в которых нет ссылки на договор (контракт), заказ или решение правительства, на основании которого поставка произведена без заключения договора, а также отсутствия обоснования цены. В указанных случаях платежные требования возвращаются банку поставщика;

невключения строек в планы капитального строительства, отсутствия утвержденных в установленном порядке титульных списков, проектов и смет, а также отсутствия в сметах затрат на приобретение оборудования. Предъявленные расчетные документы помещаются в картотеку № 3.

63. При комплектной поставке технологического оборудования, технологических линий, установок, средств механизации, автоматики, управления и контроля заказчик рассчитывается с генеральным поставщиком за поставленный или смонтированный комплект оборудования в целом в порядке, установленном Положением о проектировании, производстве, поставке, вводе в эксплуатацию, наладке и доводке комплексов машин, оборудования и приборов, поставляемых комплектно потребителям, утвержденным Постановлением ГКНТ СССР, Госплана СССР, Госстандарта СССР, Госснаба СССР и Госстроя СССР от 12 декабря 1986 г. № 517/233/9/184/53 <*>.

<*> Положение сообщено письмом Стройбанка СССР от 23 марта 1987 г. № 114.

64. Оплата оборудования по плану государственных централизованных капитальных вложений, принятого заказчиками по приемо-сдаточным документам и оставленного по не зависящим от предприятий-изготовителей причинам на ответственном хранении (например, закрытие навигации, если оборудование отправляется водным путем), допускается при наличии в каждом отдельном случае разрешения министров или их заместителей, в подчинении которых находятся предприятия-заказчики и предприятия-поставщики, с указанием причин и сроков оставления на ответственное хранение.

65. Оборудование, поступающее в адрес комплектующих и снабженческо-сбытовых организаций (кроме контор снабжения и управлений комплектации строительно-монтажных трестов) для комплектования и последующего перераспределения, учреждениями банка за счет кредитов и средств, выделенных на финансирование капитальных вложений, не оплачивается.

66. Кредит на оплату крупного технологического и энергетического отечественного оборудования (включая комплектующее) предоставляется на основании именных списков (Приложение № 14). Плановые сроки сдачи оборудования в монтаж в именных списках устанавливаются исходя из сроков ввода в действие предприятий и объектов, предусмотренных титульными списками, составленными в соответствии с нормами продолжительности строительства.

Именные списки оборудования, поступающего для предприятий и объектов, включенных в план государственных централизованных капитальных вложений, утверждаются:

общесоюзными, союзно-республиканскими министерствами и ведомствами СССР по согласованию с Госпланом СССР, Госбанком СССР, Стройбанком СССР — для строек, входящих в систему этих министерств и ведомств;

республиканскими министерствами и ведомствами союзных республик и управлениями (отделами) исполкомов Советов народных депутатов по согласованию с госпланами союзных республик и республиканскими конторами — для строек, подчиненных этим министерствам, ведомствам и исполкомам Советов народных депутатов.

Лимиты кредитования сообщаются лимитными извещениями.

По оборудованию, завозимому и сдаваемому в монтаж в текущем году, а также поступающему для мероприятий по техническому перевооружению, реконструкции и расширению действующих производств, осуществляемых за счет средств фондов, именные списки утверждаются руководителями предприятий (объединений). Лимиты кредитования для указанного оборудования сообщаются соответственно в планах финансирования или отдельными лимитными извещениями.

67. Отраслевые управления и руководители соответствующих контор банка могут по ходатайствам министерств и ведомств и других органов хозяйственного управления давать разрешения на открытие хозорганам счетов финансирования для оплаты оборудования, не требующего монтажа и не входящего в сметы строек, в централизованном порядке (по плану государственных централизованных капитальных вложений). В планах финансирования делается надпись: «Для централизованных расчетов с поставщиками».

Если затраты на такое оборудование включены в план капитального строительства соответствующих строек, представления отдельного плана капитального строительства на централизованную оплату оборудования не требуется. В планах финансирования, направляемых стройкам, делается надпись о сумме средств, оставленных для централизованной оплаты.

68. Со счетов финансирования по централизованным капитальным вложениям возмещаются затраты на предмонтажную ревизию технологического оборудования, необходимость в которой возникла в связи с длительным его хранением или по другим причинам, при наличии разрешений министров СССР, Советов Министров союзных республик. Оплата указанных расходов производится в пределах лимита капитальных вложений и затрат на приобретение оборудования, предусмотренных в смете.

69. Заказчиками импортного оборудования, машин, приборов, лицензий, технической документации являются:

хозрасчетные организации соответствующих министерств и ведомств СССР и союзных республик (определяемые министерством, ведомством);

главные управления по снабжению и сбыту машиностроительной продукции при Госснабе СССР;

объединения, предприятия и организации, приобретающие оборудование, машины и другие импортные товары за счет фонда валютных отчислений.

Хозрасчетные организации министерств и ведомств СССР и союзных республик <*> могут осуществлять расчеты по импортным поставкам в централизованном порядке.

<*> Хозрасчетные организации министерств и ведомств СССР и союзных республик в дальнейшем именуются «хозрасчетные организации».

70. Хозрасчетные организации, осуществляющие оплату импортных поставок в централизованном порядке за счет кредита, представляют учреждениям банка заявления-обязательства.

После оплаты импортных поставок хозрасчетные организации в 5-дневный срок представляют учреждениям банка извещения о передаче ссудной задолженности на стройки — грузополучатели импортного оборудования и машин <*> (Приложение № 15) и поручения (Приложение № 16).

<*> Извещения о передаче ссудной задолженности на стройки — грузополучатели импортного оборудования и машин в дальнейшем именуются «извещения».

Республиканские конторы при получении задолженности по ссудам, переданной им на союзно-республиканские министерства и ведомства союзных республик, зачисляют эту задолженность на ссудные счета и требуют от них представления в 5-дневный срок распределения задолженности по стройкам — грузополучателям оборудования.

71. Учреждения банка не позднее следующего дня после получения извещения зачисляют на счета строек — грузополучателей оборудования задолженность по ссудам и сообщают об этом стройкам для представления срочных обязательств. Проценты по ссудам начисляются со дня оплаты оборудования.

72. Задолженность по ссудам на оплату импортных машин и оборудования, не требующего монтажа, материалов, первого комплекта запасных частей, технической документации, шефмонтажа и других расходов, предусмотренных контрактами, переданная извещениями, предъявляется ко взысканию со счетов финансирования. При отсутствии средств задолженность по указанной ссуде предъявляется ко взысканию в течение месячного срока (со дня оплаты расчетных документов). Непогашенная задолженность по ссуде перечисляется на счет просроченных ссуд.

73. В случаях поступления извещений на передачу задолженности по ссудам на оборудование, требующее монтажа, предназначенное для мероприятий, осуществляемых за счет средств фондов, лимиты кредитования на оплату которого предприятиям не выделялись или исчерпаны, указанная задолженность предъявляется ко взысканию за счет средств фондов или долгосрочного кредита, если предприятие пользуется этим кредитом. При отсутствии средств задолженность по ссуде перечисляется на счет просроченных ссуд.

74. При предъявлении расчетных документов за импортные поставки непосредственно предприятиям-плательщикам, в тех случаях, когда они подлежат оплате за счет кредита банка, предприятия представляют учреждениям банка в 5-дневный срок срочное обязательство и документы об утверждении срока сдачи оборудования в монтаж.

75. Если контрактом с иностранной фирмой предусмотрено перечисление авансов, учреждениями банка предоставляются кредиты на выдачу аванса. Заказчик в течение 5 дней после получения ссуды представляет банку обязательство (Приложение № 17), в котором срок передачи задолженности на стройки-грузополучатели определяется исходя из срока поставки оборудования, предусмотренного в контрактах. Указанные авансы удерживаются исходя из условий контракта по частям или при окончательном расчете.

76. В случае переотправки крупного технологического и энергетического отечественного и импортного оборудования с одних строек на другие министерства и ведомства и другие органы хозяйственного управления до принятия решения сообщают по подчиненности об этом Госбанку СССР, Стройбанку СССР или республиканским конторам с соответствующими обоснованиями. Порядок передачи ссудной задолженности при переотправке оборудования изложен в Приложениях № 18 - 20.

При переотправке оборудования предприятиями (объединениями), осуществляющими капитальные вложения за счет средств фондов, решения о переотправке принимаются руководителями предприятий, о чем сообщается учреждениям банка. Задолженность по ссуде, выданной на оплату указанного оборудования, предъявляется ко взысканию.

77. Учреждения банка при оплате оборудования или получении извещений на передачу ссудной задолженности осуществляют контроль за правильностью утверждения плановых сроков сдачи импортного оборудования в монтаж.

При осуществлении мероприятий по техническому перевооружению, реконструкции и расширению за счет средств фондов сроки сдачи оборудования в монтаж утверждаются руководителями предприятий (объединений).

По централизованным капитальным вложениям сроки сдачи оборудования в монтаж утверждаются:

министерствами и ведомствами СССР — для строек союзного подчинения;

Советами Министров союзных республик или в порядке, ими устанавливаемом, — для строек республиканских министерств и ведомств, а также союзно-республиканских министерств и ведомств союзных республик, капитальные вложения по которым выделяются союзной республике;

Советами Министров автономных республик, крайисполкомами, облисполкомами и горисполкомами (городов республиканского подчинения) — для строек республиканского (АССР) и местного подчинения.

78. В процессе кредитования и финансирования оборудования учреждения банка:

рассматривают совместно со стройками запасы неустановленного оборудования, изучают их состав, сроки завоза, выполнение графиков сдачи оборудования в монтаж, проверяют состояние учета поступившего оборудования. Дают принципиальную оценку фактам накопления сверхнормативных запасов оборудования. К стройкам, не принимающим реальных мер к их использованию, применяют меры кредитного воздействия вплоть до полного прекращения кредитования;

по импортному оборудованию проверяют соблюдение гарантий иностранных фирм-поставщиков, требуют разработки от заказчиков и подрядных организаций мероприятий по ускорению ввода в эксплуатацию оборудования до истечения гарантийных сроков. О каждом случае истечения срока действия гарантии иностранной фирмы по неустановленному оборудованию управления (отделы) Госбанка СССР и Стройбанка СССР по стройкам союзного подчинения или республиканские конторы банка — по стройкам республиканского и местного подчинения подготавливают с министерствами и ведомствами соответствующие материалы для доклада Совету Министров СССР;

проверяют, как выполняются министерствами и ведомствами решения Партии и Правительства по вопросам закупок и использования импортного оборудования, а также соблюдение иностранными фирмами, внешнеторговыми объединениями и заказчиками контрактных условий;

рассматривают с министерствами каждый случай нарушения плановых сроков сдачи в монтаж импортных машин и оборудования, получают от министерств и ведомств разработанные мероприятия по ликвидации причин отставания строительства объектов и обеспечению ввода в действие и освоения указанных машин и оборудования в пределах сроков действия гарантий иностранных фирм-поставщиков и контролируют ход их выполнения.

§ 3. Особенности расчетов по строительству гражданских судов

79. Учреждения банка осуществляют финансирование затрат на приобретение судов и плавучих средств <*>, предусмотренных планом государственных централизованных капитальных вложений, в соответствии с утвержденными министерствами по согласованию с Госпланом СССР перечнями на пятилетку. Перечни сообщаются Госбанком СССР или Стройбанком СССР.

<*> Суда и плавучие средства в дальнейшем именуются «суда».

80. Финансирование затрат по приобретению судов, осуществляемых предприятиями (пароходствами) за счет средств фондов, производится в общеустановленном порядке.

81. Для оплаты затрат по строительству судов, осуществляемых за счет государственных централизованных капитальных вложений, заказчики представляют учреждениям банка договоры, заключенные с поставщиками — изготовителями судов, а также титульные списки. В тех случаях, когда оплата судов производится по 100-процентной готовности, договоры в учреждения банка не представляются.

82. Договоры на строительство судов заключаются на весь комплекс работ с указанием сроков начала сооружения и сдачи судов, стоимости работ по годам строительства, номера и даты утверждения технического проекта, обоснования цены, условий и порядка расчетов за суда. К договору прилагается шкала платежей.

Сроки строительства серийных судов определяются государственным планом экономического и социального развития СССР, головных и уникальных судов — Госпланом СССР по согласованию с Минсудпромом СССР и заказчиками.

83. При открытии финансирования учреждения банка проверяют соответствие стоимости работ и сроков поставки судов по договору показателям, предусмотренным в перечне (титульном списке). В выборочном порядке проверяется соответствие цен на суда, указанных в договорах, ценам, утвержденным в установленном порядке. При нарушении указанных условий договоры к финансированию не принимаются.

84. Расчеты за работы по строительству судов производятся:

а) по судам стоимостью до 100 тыс. рублей, изготовляемым предприятиями Минсудпрома СССР, до 50 тыс. рублей — предприятиями Минморфлота СССР и до 25 тыс. рублей — предприятиями речного флота, — при 100-процентной готовности;

б) по судам стоимостью от 100 тыс. рублей до 450 тыс. рублей, изготовляемым предприятиями Минсудпрома СССР, от 50 тыс. рублей до 150 тыс. рублей — предприятиями Минморфлота СССР, от 25 тыс. рублей до 100 тыс. рублей — предприятиями речного флота, — при наличии актов приемки выполненных работ, составленных по проценту готовности, в два этапа. При этом первый этап платежа должен составлять не менее 50 процентов стоимости судна;

в) по судам стоимостью свыше 450 тыс. рублей, изготовляемым предприятиями Минсудпрома СССР, свыше 150 тыс. рублей — предприятиями Минморфлота СССР, свыше 100 тыс. рублей — предприятиями речного флота, — при наличии актов приемки выполненных работ, составленных согласно шкале платежей, приложенной к договору. При этом количество платежей не должно превышать количество месяцев сооружения судов, установленных титульными списками на весь период строительства. До окончательной сдачи судов, расчеты по которым производятся по шкале платежей, оплата выполненных работ производится в размере 95 процентов стоимости. Остальные 5 процентов выплачиваются после сдачи судна заказчику.

Платежные документы в окончательный расчет за суда принимаются к оплате при наличии в них ссылки на приемо-сдаточный акт или документ об отгрузке судов.

85. Оплата расходов по содержанию групп наблюдения за постройкой отечественных судов осуществляется за счет ассигнований, выделенных на финансирование капитальных вложений. Учреждениям банка на финансирование указанных затрат представляются сметы, утвержденные в порядке, установленном министерством, но не выше фактически произведенных затрат, подтверждаемых бухгалтерскими справками заказчиков.

86. Учреждения банка финансируют затраты по перегону, буксировке, транспортировке вновь построенных, восстановленных или переоборудованных судов и других плавсредств в соответствии с инструкциями, утвержденными министерствами по согласованию с Госбанком СССР или Стройбанком СССР.

87. Финансирование подготовительных работ по восстановлению судна (подъем затонувшего судна, его буксировка, очистка, постановка в док, содержание охраны, демонтаж оборудования, составление проектно-сметной документации на восстановление судна и другие расходы) осуществляется до утверждения смет по восстановлению судна. Оплата счетов по таким работам производится со счетов финансирования на основании бухгалтерской справки о фактически произведенных затратах в пределах сумм, разрешенных министерством, или в порядке, им установленном.

§ 4. Расчеты за материалы и изделия

88. Обеспечение строительства материалами и изделиями, необходимыми для выполнения строительно-монтажных работ, и расчеты за эти ценности осуществляются в порядке, установленном Правилами о договорах подряда на капитальное строительство.

89. В тех случаях, когда поставка материалов и изделий в соответствии с действующим законодательством является обязанностью заказчика, расчеты между заказчиками и подрядными организациями за передаваемые материальные ценности производятся через банк по мере отпуска материалов.

При отсутствии на счетах подрядных организаций средств для оплаты указанных материалов и изделий стоимость их подлежит удержанию учреждениями банка, по поручению заказчиков, при оплате счетов подрядных организаций за выполненные работы.

90. Расчеты подрядных организаций с комплектующими организациями или с предприятиями-поставщиками за сборные конструкции, изделия и материалы производятся за комплектные поставки после поступления на строительную площадку всех конструкций, изделий и материалов, входящих в состав технологического комплекта.

При отсутствии комплектующей организации расчеты производятся непосредственно между строительными организациями и промышленными предприятиями.

Если в составе министерств, ведомств, главных управлений, объединений, трестов организованы специальные подразделения по обеспечению комплектной поставки на стройки конструкций, изделий и материалов с ряда промышленных предприятий, то расчеты с этими предприятиями осуществляются только комплектующими организациями.

Комплектующая организация в платежных требованиях, предъявленных к оплате за технологический комплект, указывает номера и сумму платежных требований, предъявленных ей предприятиями-изготовителями.

§ 5. Особенности расчетов по строительству, осуществляемому хозяйственным способом

91. При осуществлении предприятиями (объединениями) капитальных вложений хозяйственным способом оплата расчетных документов за выполненные работы, поставленные материалы и оборудование и другие затраты производится со счета финансирования.

Расчеты за выполненные работы по стройкам, ведущимся хозяйственным способом, осуществляется в порядке, установленном для подрядных организаций.

92. По объектам, по которым сметная стоимость строительно-монтажных работ составляет до 100 тыс. рублей, все расходы, связанные с выполнением этих работ, осуществляются со счетов финансирования капитальных вложений по элементам затрат (строительные материалы, конструкции, детали, заработная плата, транспортные и другие расходы).

93. При сметной стоимости строительно-монтажных работ объектов, строящихся хозяйственным способом, свыше 100 тыс. рублей в учреждениях банка наряду со счетом финансирования производственному объединению (предприятию) открывается расчетный счет по капитальному строительству, распорядителем которого является начальник управления (отдела) капитального строительства, а при отсутствии управления (отдела) капитального строительства — директор объединения (предприятия).

С расчетного счета по капитальному строительству выдаются средства на заработную плату, оплачиваются расчетные документы за материалы, конструкции, детали, транспортные услуги, за работы, выполняемые специализированными организациями на правах субподряда, и другие расходы, связанные с выполнением управлением строительства (ОКСом) или другим подразделением объединения (предприятия) строительно-монтажных работ.

94. На расчетный счет управления строительства (ОКСа) или расчетный счет предприятия по капитальному строительству, по поручению директора предприятия, перечисляются средства на заготовку строительных материалов, конструкций, деталей, а также на другие расходы, связанные с производством работ.

Учреждения банка получают от предприятий данные о размере средств, необходимых управлениям строительства (ОКСам) или предприятиям на конец каждого квартала, с учетом квартальных заданий по технологическим этапам и комплексам работ.

Если в течение квартала плановая потребность в средствах превысит нормативную (на конец квартала), учреждение банка при получении от предприятия соответствующих данных рассматривает причины возникновения дополнительной потребности в средствах и в необходимых случаях перечисляет, на основании поручения заказчика, на расчетный счет УКСа (ОКСа) или на расчетный счет предприятия по капитальному строительству средства в пределах потребности в них на конец соответствующего месяца.

При снижении на конец следующего квартала плановой потребности в средствах или наличии излишних средств управление строительства (ОКС) или предприятие возвращает излишние средства на счет финансирования. В случае непредставления поручения на списание средств с расчетного счета или отсутствия свободных средств на расчетном счете учреждения банка удерживают излишние средства при оплате расчетных документов за выполненные строительно-монтажные работы.

95. Если цехом основной деятельности (при отсутствии управления капитального строительства или ОКСа), кроме работ по капитальному строительству, ведутся работы по капитальному ремонту, пусконаладочные и другие работы, то с расчетного счета предприятия по капитальному строительству возмещаются затраты основной деятельности по выплате заработной платы в части, относящейся к капитальному строительству, за материалы, списанные на производство строительно-монтажных работ, и другие расходы.

При оплате расчетных документов за выполненные работы по справкам производится удержание суммы средств, перечисленных на расчетный счет основной деятельности предприятия в истекшем месяце. В случае непоступления расчетных документов за выполненные работы в течение 5 рабочих дней после истечения отчетного месяца или после утверждения акта государственной (рабочей) комиссии о приемке объекта в эксплуатацию учреждения банка прекращают перечисление средств основной деятельности впредь до предъявления расчетных документов за выполненные работы.

§ 6. Расчеты, основанные на зачете взаимных требований

96. Стройбанк СССР и его учреждения организуют и осуществляют расчеты, основанные на зачете взаимных требований.

Зачеты между предприятиями и организациями одного или нескольких министерств (ведомств) с предоставлением кредита банка на завершение расчетов проводятся по ходатайствам министерств и ведомств с разрешения Стройбанка СССР. Для принятия решения о проведении зачета министерства и ведомства представляют данные об имеющейся задолженности между предприятиями и организациями, в том числе покрываемой встречными требованиями.

97. В порядке зачета оплачивается взаимная задолженность участников зачета за выполненные работы, поставки материальных ценностей и оказанные услуги, задолженность по взносам собственных средств предприятий, предназначенных на финансирование капитальных вложений, документы на перераспределение оборотных средств. К зачету принимаются платежные требования, акцептованные плательщиками, их платежные поручения, а также исполнительные документы, оплачиваемые в бесспорном порядке.

К зачету не допускаются предприятия и организации, кредитование которых прекращено полностью или частично.

98. При проведении зачетов между группой организаций и предприятий, обслуживаемых несколькими учреждениями Стройбанка СССР, учреждение банка, организующее зачеты, при наличии разрешения Стройбанка СССР заблаговременно сообщает соответствующим учреждениям банка состав участников зачета, дату его проведения, порядок закрытия счетов по зачету.

Отбор платежных документов для проведения зачета производится в конце операционного дня накануне даты проведения зачета. К оплате в порядке зачета принимаются документы, находящиеся в картотеке № 2, а также в картотеке № 1, срок оплаты которых наступает в день проведения зачета, и платежные поручения, поступившие в банк в день проведения зачета. На суммы отобранных для зачета платежных документов начисляются пени за просрочку платежа по день оплаты. По исполнительным документам начисляются проценты в соответствии с указаниями, имеющимися в этих документах.

Каждому участнику зачета открывается в обслуживающем его учреждении банка временный активно-пассивный лицевой счет на балансовом счете № 408 «Расчеты организаций по зачетам».

В день окончания зачета учреждения банка при наличии свободных средств на расчетных счетах списывают суммы, причитающиеся с участников зачета, с их расчетных счетов. При отсутствии средств участникам зачета в установленном порядке предоставляется кредит на завершение расчетов.

Погашение ссуд по зачету производится на основании обязательств организаций-заемщиков за счет свободных средств на их расчетных счетах, но не позднее сроков, указанных в обязательствах.

Сведения о результатах проведения групповых зачетов представляются вышестоящим учреждениям банка по их запросу.

99. Разовые зачеты взаимных требований между двумя или группой организаций без предоставления кредита проводятся учреждениями банка без заявления организаций на основании представленных в банк платежных документов. Такие зачеты могут проводиться и по заявлениям организаций. В этом случае в учреждения банка представляются данные с указанием реквизитов документов, которые должны быть оплачены по зачету. Если при зачете должны быть оплачены документы, находящиеся в других учреждениях банка, то для производства зачета учреждение банка, принявшее заявление, отзывает указанные документы. Не погашенная при зачете сумма платежных документов оплачивается в общем порядке с расчетных счетов плательщиков.

100. Постоянно действующие зачеты взаимных требований организуются с разрешения Стройбанка СССР.

Глава 5. КОНТРОЛЬ УЧРЕЖДЕНИЙ БАНКА ЗА СОБЛЮДЕНИЕМ ПЛАНОВОЙ, ФИНАНСОВОЙ И ПЛАТЕЖНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

101. В процессе финансирования и кредитования капитальных вложений учреждениями банка, республиканскими конторами и управлениями (отделами) Госбанка СССР и Стройбанка СССР осуществляется в соответствии с Уставами контроль за соблюдением предприятиями (объединениями), организациями, министерствами и ведомствами государственной плановой, финансовой, проектно-сметной дисциплины в строительстве.

102. Учреждения банка после открытия финансирования проверяют наличие утвержденной в установленном порядке комплектной проектно-сметной документации, рабочей документации и объектных смет, составленных по рабочим чертежам, а также документов, подтверждающих проведение экспертизы, соблюдение порядка изменения проектных решений и переутверждения проектов и смет, применение типовых проектов.

Проверяется наличие разработанных и утвержденных в установленном порядке пусковых комплексов и полнота включения в них объектов и затрат, обеспечивающих ввод мощностей и выпуск продукции в объеме, предусмотренном проектом и титульным списком, создание нормальных санитарно-бытовых условий для работающих, а также защиту от загрязнения водоемов и окружающей среды.

При выявлении фактов нарушений проектно-сметной дисциплины учреждения банка требуют от заказчиков их устранения. В случае невыполнения этих требований учреждения банка прекращают финансирование и кредитование строительства.

103. При оформлении финансирования капитальных вложений осуществляется контроль за выделением лимитов капитальных вложений и строительно-монтажных работ в строгом соответствии с установленными нормами продолжительности строительства, за сбалансированностью объемов строительства с финансовыми ресурсами, недопущением распыления средств по многочисленным объектам, максимальной их концентрацией на пусковых и важнейших стройках и, в первую очередь, на объектах реконструкции и технического перевооружения, сокращением объемов незавершенного строительства.

В случае несоблюдения указанных требований финансирование и кредитование строек не производится.

104. В целях обеспечения бесперебойного финансирования капитальных вложений учреждения банка осуществляют контроль за мобилизацией финансовых ресурсов, своевременным и полным перечислением каждым хозорганом и министерствами собственных средств и средств фондов, устанавливают причины недовзносов этих средств и добиваются принятия мер к их ликвидации, в необходимых случаях учреждения банка ставят вопросы перед вышестоящими учреждениями банка о прекращении строительства предприятий и объектов.

105. Учреждения банка в ходе строительства контролируют соблюдение заказчиками и подрядными организациями договорных обязательств по выполнению планов ввода в действие производственных мощностей, основных фондов и объектов, осуществлению строительства в нормативные сроки.

В тех случаях, когда допускаются нарушения графиков производства работ и сдачи оборудования в монтаж, учреждения банка требуют от заказчиков и подрядных организаций принятия незамедлительных мер по восполнению допущенного отставания и контролируют выполнение разработанных мероприятий. В необходимых случаях информируют местные советские органы и вышестоящие учреждения банка для постановки вопросов перед министерствами, ведомствами и другими органами хозяйственного управления.

106. При выявлении фактов отвлечения материальных, трудовых и финансовых ресурсов на неплановое строительство учреждения банка предъявляют руководителям строек, предприятий и организаций и их вышестоящим органам требования о немедленном прекращении работ на таких объектах и привлечении к строгой ответственности виновных лиц. Материалы о выявленных фактах непланового строительства направляются органам прокуратуры и народного контроля для привлечения к ответственности виновных лиц. Учреждения банка прекращают кредитные отношения с организациями и стройками, допустившими неплановое строительство, пересчитывают причитающуюся заработную плату, сообщают органам ЦСУ СССР об исключении из отчетности выполненных работ и территориальным органам Госснаба СССР об отвлечении материальных ресурсов для взыскания штрафных санкций.

107. Учреждения банка осуществляют постоянный контроль за правильностью и своевременностью расчетов за выполненные работы, оборудование, материалы, услуги, за соблюдением платежной и договорной дисциплины, принимают меры к своевременному завершению расчетов между заказчиками, поставщиками, подрядными и другими организациями, постоянно проводят работу по применению наиболее целесообразных форм расчетов, обеспечивающих максимальное ускорение оборачиваемости средств в расчетах.

При непоступлении расчетных документов за выполненные работы в течение пяти рабочих дней после истечения отчетного месяца или утверждения акта приемки объекта в эксплуатацию, а также во всех случаях длительного утверждения актов приемки объектов учреждения банка тщательно проверяют причины задержки утверждения актов и предъявления к оплате расчетных документов и принимают необходимые меры.

Изучают состав дебиторской и кредиторской задолженности, причины ее образования, сверяют данные банка по расчетам с данными отчетности строек и подрядных организаций, разрабатывают и проводят мероприятия по улучшению платежной дисциплины и ускорению расчетов.

Глава 6. ФИНАНСОВЫЕ И КРЕДИТНЫЕ ПООЩРЕНИЯ И САНКЦИИ

108. При финансировании и кредитовании предприятий (объединений) и организаций учреждения банка обеспечивают дифференцированный подход в зависимости от выполнения плановых заданий по капитальному строительству, состояния учета и отчетности, предоставляя предприятиям, выполняющим задания, преимущества и применяя меры финансово-кредитного воздействия к невыполняющим задания и допускающим нарушения государственной планово-финансовой дисциплины.

109. Предприятиям (объединениям) и организациям учреждения банка предоставляют следующие преимущества:

снижают заказчикам процентные ставки за кредиты на 50 процентов при вводе строек и объектов в действие или завершении технического перевооружения, реконструкции и расширения действующих предприятий в срок и досрочно;

производят финансирование и кредитование строек за счет бюджетных ассигнований и долгосрочного кредита, предусмотренных по плану на следующие кварталы текущего года, при перевыполнении заданий по капитальному строительству с начала года и использовании ассигнований, а также при отсутствии у строек задолженности по взносам собственных средств.

110. Средства, поступающие от сверхплановой мобилизации внутренних ресурсов в строительстве (реализация материальных ценностей, взыскание дебиторской задолженности и др.), выдаются учреждениями банка сверх плана финансирования капитальных вложений в пределах суммы, предусмотренной сводным сметным расчетом стоимости строительства.

111. Стройки, пусковые в текущем и следующем за ним году, а также объекты, сооружаемые на базе комплектного импортного оборудования и на компенсационной основе, учреждения банка финансируют и кредитуют в пределах годовых ассигнований, независимо от их квартального распределения.

112. При перевыполнении годового плана капитального строительства в целях приближения сроков ввода в действие производственных мощностей, основных фондов и объектов учреждения банка выдают заказчикам кредит на покрытие произведенных затрат. Кредит предоставляется при условии выполнения установленных на текущий год заданий по вводу в действие других мощностей, объектов и основных фондов, а также при обеспечении взносов собственных средств.

Кредит выдается по ходатайству министерств и ведомств с разрешения соответственно Госбанка СССР, Стройбанка СССР и республиканских контор. Выделенные лимиты кредитования сообщаются учреждениям банков по месту нахождения строек. Для получения кредита стройки представляют финансирующему банку заявление на выдачу ссуды и обязательство о ее погашении в срок по предъявлению.

Погашение ссуд производится за счет неиспользованных средств, предусмотренных министерству на финансирование централизованных капитальных вложений, а в недостающей части за счет централизованных фондов, резервов министерства или за счет средств, выделенных на финансирование капитальных вложений следующего года.

113. При временных финансовых затруднениях предприятий (объединений) и организаций учреждения банка могут предоставлять им кредит на финансирование капитальных вложений на срок до 45 дней под их обязательства с погашением в текущем году. Кредит предоставляется предприятиям, осуществляющим централизованные капитальные вложения или за счет средств фондов. При непогашении указанных ссуд новая выдача кредита не производится.

114. По заявлению заказчиков ссуда на оборудование, сданное в монтаж досрочно, может быть погашена за счет ассигнований, предусмотренных в плане финансирования того квартала года, в котором намечена сдача этого оборудования в монтаж по плану.

115. Если предприятиями в результате принятых мер обеспечен ввод в действие мощностей и объектов, сооружаемых на базе импортного оборудования, в сроки, установленные титульными списками на весь период строительства, до истечения сроков действия гарантий иностранных фирм, повышенные проценты за пользование кредитом, взысканные учреждениями банка за нарушение плановых сроков сдачи оборудования в монтаж, снижаются на 50 процентов и возвращаются предприятиям.

116. Учреждения банка выдают предприятиям, объединениям и организациям вне установленной очередности средства на неотложные нужды со счетов финансирования в размере до 3 процентов суммы, предусмотренной квартальным планом финансирования капитальных вложений.

При выполнении заказчиками заданий по техническому перевооружению предприятий, вводу в действие производственных мощностей, объектов и основных фондов в установленный срок размер средств на неотложные нужды увеличивается на 50 процентов.

117. При срыве установленных планом сроков ввода в действие мощностей и объектов учреждения банка взимают плату в доход государственного бюджета с заказчиков в размере до 3 процентов стоимости не введенных в действие производственных основных фондов, а с подрядных строительно-монтажных организаций — в размере до 3 процентов стоимости строительно-монтажных работ по не введенным в действие соответствующим производственным объектам. Размер платы в бюджет дифференцируется в зависимости от сроков задержки ввода в действие мощностей и объектов: при задержке ввода свыше одного месяца взимается 1 процент, более трех месяцев — 2 процента и свыше шести месяцев — 3 процента. Общая сумма платы не должна превышать 3 процентов.

118. Финансирование и кредитование строек, ведущихся хозяйственным способом, не выполняющих планов ввода в действие производственных мощностей, основных фондов и объектов, заданий по снижению себестоимости строительно-монтажных работ и допускающих неплатежи банку, бесхозяйственность в строительстве, приписки, накопление излишних и ненужных материальных ценностей и другие нарушения плановой, финансовой и расчетной дисциплины, учреждениями банка прекращается впредь до принятия мер к устранению этих недостатков.

В случаях, когда дирекцией строящегося предприятия допускается бесхозяйственное расходование средств, предназначенных на финансирование капитальных вложений, финансирование затрат на содержание дирекции строящегося предприятия приостанавливается учреждениями банка до принятия мер к устранению выявленных недостатков.

119. В тех случаях, когда на основе анализа отчетности, проверок и в процессе кредитования и финансирования оборудования будут установлены факты бесхозяйственности, неудовлетворительное хранение оборудования, накопление излишнего и ненужного оборудования и другие грубые нарушения плановой и финансовой дисциплины, учреждения банка требуют от строек наведения должного порядка. При непринятии мер учреждения банка прекращают выдачу кредитов заказчикам.

120. При наличии просроченной задолженности по ссудам новые кредиты предприятиям (объединениям) и организациям предоставляются учреждениями банка под гарантию вышестоящих органов.

В случаях возникновения необеспеченной задолженности, использования выданных ссуд не по целевому назначению или с нарушением установленных правил кредитования учреждения банка взыскивают ссуды досрочно.

121. Учреждения банка взыскивают в бесспорном порядке с предприятий, строек и других организаций излишне полученные суммы, выявленные в результате контрольных обмеров и проверки документов, служащих основанием для получения средств, и штрафы в размерах, установленных законодательством СССР.

122. Учреждения Госбанка СССР осуществляют финансирование и кредитование капитальных вложений предприятий и организаций агропромышленного комплекса в соответствии с указаниями Госбанка СССР от 21 ноября 1986 г. № 9 «Положение о финансировании и кредитовании капитальных вложений предприятий и организаций агропромышленного комплекса», а также положениями настоящей Инструкции по применению Правил финансирования и кредитования строительства.

Настоящая Инструкция согласована с Министерством финансов СССР, Госпланом СССР и Госстроем СССР.

В связи с изданием настоящей Инструкции утрачивают силу:

Инструкции Стройбанка СССР:

от 31 декабря 1955 г. № 1;

от 31 декабря 1967 г. № 13;

от 6 июля 1972 г. № 8;

от 13 мая 1974 г. № 31;

от 14 марта 1975 г. № 9;

от 31 марта 1981 г. № 2;

Инструкции Стройбанка СССР и Госбанка СССР:

от 7 марта 1980 г. № 7/54;

от 2 апреля 1981 г. № 4/9;

Приказы Стройбанка СССР:

от 28 февраля 1963 г. № 8;

от 25 октября 1974 г. № 185;

письма Стройбанка СССР:

от 9 января 1963 г. № 13;

от 30 марта 1963 г. № 53;

от 17 декабря 1965 г. № 260;

от 23 февраля 1968 г. № 47;

от 30 июля 1975 г. № 192;

от 14 августа 1979 г. № 179;

от 1 сентября 1981 г. № 216;

от 10 декабря 1981 г. № 276;

от 5 сентября 1983 г. № 231;

от 26 марта 1985 г. № 131;

письма Госбанка СССР:

от 19 февраля 1981 г. № 350;

от 1 сентября 1981 г. № 390;

от 12 апреля 1982 г. № 443;

от 12 мая 1982 г. № 446;

от 31 декабря 1982 г. № 518;

от 6 мая 1986 г. № 831, п. 6;

письма Стройбанка СССР и Госбанка СССР:

от 4 июня 1968 г. № 106/1721;

от 30 июня 1970 г. № 148/1889;

от 21 сентября 1981 г. № 225/397;

от 22 марта 1983 г. № 90/539;

от 19 декабря 1985 г. № 406/790;

от 20 марта 1986 г. № 88/824;

от 3 июня 1986 г. № 164/845;

письмо Госстроя СССР, Стройбанка СССР и Госбанка СССР от 31 мая 1977 г. № ИИ-2657-6/2478/123;

письмо Минфина СССР, Госбанка СССР, Стройбанка СССР и ЦСУ СССР от 27 сентября 1973 г. № 271/2216/255/13-03;

письмо ЦСУ СССР и Госбанка СССР от 30 мая 1983 г. № 6-3-29/555.

**_______________________________          ПЛАН КАПИТАЛЬНОГО**
(наименование учреждения банка)            СТРОИТЕЛЬСТВА

                                        на 19__ год

копия _________________________ (наименование учреждения банка)

__________________________________________________________
   (наименование министерства, организации, предприятия,
                    утвердившего план)

Примечание. В графе 2 указываются коды титульного списка стройки по стройкам, выделяемым в плане поименно.

                                            УТВЕРЖДАЮ
                                   ___________________________
                                       (должность, подпись)
                                   "__" ______________ 19__ г.

                                   Печать

ПЛАН ФИНАНСИРОВАНИЯ на 19__ г.

Наименование распорядителя _____________

Министерства (ведомства) _______________

главка _________________________________

треста _________________________________ «» __________ 19 г.

конторе ------------------------

отделению банка

М.П.                       Подпись ___________________________

**__________________________                       "УТВЕРЖДАЮ"**
(министерство, ведомство)                  ___________   _________
__________________________                 (должность)   (подпись)
__________________________                 "__" __________ 19__ г.

(наименование застройщика)

ВНУТРИПОСТРОЕЧНЫЙ ТИТУЛЬНЫЙ СПИСОК на 19__ год

Остаток сметного лимита финансирования на начало 19__ года __ тыс. рублей

Общая сумма фактически произведенных затрат на приобретение оборудования, предусмотренного сметой, с начала строительства до 1 января 19__ года ___ тыс. рублей

Заказчик: Нач. ОКСа ____________________ (должность, фамилия)

Гл. бухгалтер предприятия (ОКСа)

Примечание. По графе А перечисляются предприятия (в разрезе пусковых комплексов, очередей и объектов производственного назначения) с выделением отдельных строк:

1. По затратам на содержание дирекции строящегося предприятия. Код строки 951.

2. Подготовки эксплуатационных кадров. Код строки 952.

3. Проектно-изыскательских работ. Код строки 931.

4. Оборудования, не входящего в сметы строек. Код строки 911.

5. Объекты жилищного, культурного, социального и бытового назначения.

(учреждение банка)

"УТВЕРЖДАЮ"

«__» _____________

               (наименование заказчика)

             (наименование генподрядчика)

По договору с подрядной организацией (наряду-заказу)

На основании титульного списка (плана технического перевооружения), утвержденного

Со следующими характеристиками

По следующим причинам (в случае непринятия)

Начальник отдела

Кредитный работник

Стройбанк СССР

__________________ КАРТА РЕГИСТРАЦИИ КЛИЕНТА БАНКА (учреждение банка)

                      ┌───────┬───────────┬───────┬───┬─────┬────┐
<pre class="legal-pre">                      │  Код  │Код учреж- │  Код  │Год│Месяц│ КС │
                      │ формы │дения банка│клиента│   │     │    │</pre>
                      ├───────┼───────────┼───────┼───┴─────┼────┤
                      │(100013│           │       │ 0    0  │    │
┌───┬─────────────────┴───────┴───────────┴───────┴─────────┴────┤
│01 │                                                            │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
<pre class="legal-pre">│   │  (полное наименование организации, предприятия, клиента)   │
│02 │                                                            │</pre>
├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│03 │                                                            │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│04 │                                                            │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
<pre class="legal-pre">│   │           (сокращенное наименование клиента)               │
│05 │                                                            │</pre>
├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
<pre class="legal-pre">│   │          (наименование вышестоящей организации)            │
│06 │                                                            │</pre>
├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
│07 │                                                            │
├───┼────────────────────────────────────────────────────────────┤
<pre class="legal-pre">│   │               (почтовый адрес без индекса)                 │
│08 │                                                            │</pre>
└───┴────────────────────────────────────────────────────────────┘

                   (позывной телетайпа)

Реквизиты вышестоящей организации

Реквизиты организации клиента

Управляющий учреждением Стройбанка СССР

Стройбанк СССР

(учреждение банка)

КАРТА РЕГИСТРАЦИИ КЛИЕНТА БАНКА (извещение о прекращении кредитования и финансирования в данном учреждении банка)

Управляющий учреждением
Стройбанка СССР _____________________________

1. В целях использования средств вычислительной техники и связи в деятельности банка вводится обязательная регистрация клиентов банка с присвоением номеров с защитными кодами.

2. Под клиентами банка понимаются все виды предприятий, организаций, объединений и их вышестоящих организаций, которые имеют хотя бы один счет в учреждении банка (расчетный, текущий, ссудный или счет финансирования капитальных вложений).

Организациям, имеющим несколько счетов финансирования (управления капитального строительства местных советов, службы единого заказчика), регистрационные карты заполняются по каждой отрасли, на которую открыт отдельный лицевой счет, при этом в наименовании клиента указывается в скобках отрасль, на которую выделяются капитальные вложения. Например, УКС облисполкома (здравоохранение).

3. Регистрация осуществляется после получения регистрационной книги для учреждения банка, в которой приведены код учреждения банка и номер клиента с защитным кодом.

В регистрационной книге в строке присваемого кода записывается наименование организации, дата регистрации и подпись исполнителя. При этом запись в регистрационной книге производится на основании заполненной и подписанной руководителем учреждения банка регистрационной карты клиента.

Присвоенный номер сообщается клиенту и проставляется им в дальнейшем во всех формах машиноориентированных документов, представляемых в учреждение банка.

Регистрационные книги учреждениям банка высылаются Главным вычислительным центром на серию номеров с порядковой нумерацией листов, подписью и печатью на последнем листе высылаемой серии номеров. Регистрационная книга хранится в бухгалтерии учреждения банка как документ строгой отчетности.

При присвоении номеров клиентам из регистрационной книги главный бухгалтер следит за тем, чтобы номер лицевого счета (расчетного, текущего, финансирования) совпадал с номером клиента в книге, за исключением последних двух знаков.

4. Номера клиентов в регистрационной книге шестизначные. При этом первые четыре знака являются порядковым номером от 1 до 9999, а два последние знака защитным кодом (контрольным числом). Порядковый номер клиента должен совпадать с номером лицевого счета расчетного счета клиента. Если клиент не имеет расчетного (текущего) счета, присваивается номер лицевого счета финансирования или ссудного счета.

5. В случае исчерпания серии номеров в регистрационной книге или при недостаточности их в начале регистрации клиентов учреждение банка сообщает телеграфный запрос в адрес ГВЦ на очередную серию номеров с указанием необходимого их числа.

6. Карта клиента заполняется кредитным работником, обслуживающим данного клиента, в двух экземплярах и после подписи руководителем учреждения и проставления номера клиента в заголовке один экземпляр направляется в адрес республиканского (кустового) вычислительного центра Стройбанка СССР. Второй экземпляр постоянно хранится в специальном деле у начальника отдела. При изменении регистрационных данных клиента кредитным работником выписывается новая карта в одном экземпляре и бланк корректуры, сообщаемый в адрес республиканского (кустового) ВЦ.

7. Вычислительные центры (отделы) контор сообщают данные карт клиентов после ввода в ЭВМ в адрес ВЦ республиканских контор, а последние в адрес ГВЦ по каналам связи.

8. Карта клиента заполняется с соблюдением следующих правил, общих для всех машиноориентированных документов:

в заголовке после кода формы записывается код учреждения банка, присвоенный номер клиента и контрольная сумма заголовка, включая код формы 100013. Знак «(» (открывающаяся скобка) перед номером формы служит признаком заголовка и не учитывается;

при заполнении дат первые две цифры обозначают число, следующие две — месяц, последние две цифры — год. Например, 21 мая 1987 года записывается 210587. Число месяца не записывается, если то оговаривается в соответствующем показателе;

при заполнении текстовой информации 1 — 8 строк в каждой строке записывается не более 60 символов, учитывая интервалы между словами и знаки препинания;

в строках 9 — 12 подсчитывается контрольная сумма всех показателей строк, включая и номер строки;

в строке 9 указываются данные об организации, которой непосредственно подчинен клиент и наименование которой указано в строках 5 — 6.

Классификаторы, необходимые для заполнения форм документов, сообщает ГВЦ Стройбанка СССР.

9. Двенадцатая строка регистрационной карты клиента Стройбанка СССР заполняется в случае выбытия клиента из данного учреждения банка, прекращения его деятельности или объявления его неплатежеспособным и сообщается в адрес кустового ВЦ в однодневный срок. Кустовые ВЦ сообщают данные в адрес ГВЦ не позднее следующего дня.

Причиной выбытия клиента может быть передача его в другое учреждение Стройбанка СССР либо его ликвидация, реорганизация. Указывается дата прекращения деятельности клиента; дата прекращения операций по счету; код учреждения банка в случае передачи клиента в другое учреждение банка.

Эти данные оформляются и подписываются управляющим учреждением банка.

10. Регистрация клиентов вводится с 1988 года.

(наименование объединения (предприятия))

ВЫПИСКА ИЗ ПЛАНА ТЕХНИЧЕСКОГО ПЕРЕВООРУЖЕНИЯ

    Руководитель объединения (предприятия) ___________________
                                                (подпись)

Примечания. 1. Строки 3 — 4 заполняются при сметной стоимости мероприятий 6 млн. рублей и выше (по предприятиям Минморфлота СССР свыше 4 млн., Минторга СССР — 1 млн. рублей и выше).

2. В отдельных случаях, когда планом технического перевооружения не предусматривается прирост производственных мощностей, необходимо привести обоснования этого, а также планируемого улучшения других показателей деятельности по строкам 11 и далее.

**___________________________                   УТВЕРЖДАЮ**
(наименование министерства)       к выдаче кредит в сумме ________
___________________________       _________________ тыс. рублей
 (наименование объединения        ___________________ Руководитель
      (предприятия))                   (подпись)      учреждения

                                                  банка

РАСЧЕТ экономической эффективности кредитуемых мероприятий

Примечания. 1. Расчет составляется по все кредитуемым мероприятиям, начинаемым в планируемом году, исходя из данных, предусмотренных планом технического перевооружения, реконструкции, расширения объединения (предприятия).

Указанный расчет действует на весь период кредитования. При изменении показателей расчет уточняется.

2. При осуществлении высокоэффективных мероприятий по техническому перевооружению (потребность в которых возникает в ходе выполнения плана) сверх предусмотренных планом лимитов государственных централизованных капитальных вложений, капитальных вложений, финансируемых за счет средств фондов, расчет эффективности по приведенной форме представляется финансирующему учреждению банка одновременно с ходатайством на получение кредита.

Руководитель объединения (предприятия)                   (подпись)

Главный бухгалтер                                        (подпись)

Расчет проверен:

Кредитный работник                                       (подпись)

Инженер                                                  (подпись)

(учреждение банка)

**______________                  БУХГАЛТЕРСКАЯ СПРАВКА**
(предприятие)               о размерах начисленных средств,
______________       подлежащих перечислению на финансирование
(министерство)                  капитальных вложений
______________                на "__" _________ 19__ г.

(N счета)

 Руководитель

 Главный бухгалтер

М.П. «» ____________ 19 г.

КРЕДИТНОЕ СОГЛАШЕНИЕ (примерная форма)

           (наименование учреждения банка)

   (наименование заказчика, его подчиненность)

именуемые в дальнейшем «Банк» и «Заказчик», заключили настоящее соглашение в том, что:

I. Банк обязуется:

1. <a id="p100621"></a>Предоставлять долгосрочный кредит  в  течение  нормативного

срока на _________________________________________________________ (указать вид затрат)

в размере _____________________________________ тыс. рублей, в том числе годы ______________ сумма (тыс. рублей) ____________________ ______________ ___________________.

2. <a id="p100622"></a>Предоставлять кредит до ___________________________________
                                     (месяц, год)

3. <a id="p100623"></a>Предельный срок пользования кредитом ______________________

(нормативный срок строительства плюс период погашения кредита).

При сокращении сроков строительства не менее чем на 10 процентов против нормативных сроков взимать с заказчика за весь период кредитования пониженные процентные ставки на 50 процентов.

При нарушении нормативных сроков осуществления затрат кредитование производить до фактического срока ввода, завершения мероприятия на условиях взимания повышенных процентов (при наличии мероприятий).

По истечении предельного срока пользования кредитом с остатка задолженности взимать проценты по ставкам для просроченных ссуд.

II. Заказчик обязуется:

1. Выполнять требования, предусмотренные основными нормативными документами по вопросам долгосрочного кредитования капитальных вложений.

2. Обеспечить кредитуемые затраты проектно-сметной документацией, разработанной и утвержденной в установленном порядке.

3. Выделять капитальные вложения и строительно-монтажные работы в соответствии с нормативными сроками строительства и с учетом восполнения допущенного отставания.

4. Использовать кредит по целевому назначению и обеспечить ввод в действие основных фондов, производственных мощностей и объектов в нормативные сроки.

5. Погашение кредита осуществлять в соответствии со срочным обязательством, представленным в учреждение банка в недельный срок после завершения мероприятий, а по техническому перевооружению — по истечении года, в пределах сумм, предусмотренных в финансовом плане предприятия.

6. <a id="p100633"></a>При непредставлении  срочного  обязательства  или  неуплате

причитающихся платежей по ссуде в установленные обязательством сроки взыскание может быть обращено на расчетный счет N __________ в ________________________________________________________________ (учреждение банка)

III. Банк и Заказчик оперативно рассматривают ход выполнения обязательств по настоящему соглашению, плана капитальных вложений и строительно-монтажных работ совместно с генеральным подрядчиком, субподрядными организациями, органами снабжения и в необходимых случаях ставят вопрос перед вышестоящими организациями о принятии конкретных мер по своевременному освоению капитальных вложений.

Руководитель                            Руководитель
учреждения банка _______________        предприятия ______________
                     (подпись)                         (подпись)

Главный                                 Главный
бухгалтер ______________________        бухгалтер ________________
                 (подпись)                           (подпись)

"__" ____________ 19__ г.               "__" _____________ 19__ г.

**М.П.                                    М.П.**

<*> Задолженность по кредитам погашается за счет средств фонда развития производства (фонда развития производства, науки и техники) и других собственных средств, а по затратам, связанным с расширением производства товаров народного потребления, - кроме того и 50 процентов налога с оборота, получаемого от реализации этих товаров.

Наименование стройки

(учреждения банка)

СРОЧНОЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВО "" ________ 19 г.

Обязуемся сдать в монтаж оборудование, оплаченное за счет кредита банка, в указанные сроки и погасить задолженность.

Руководитель стройки _______________ Обязательство проверено и принято учреждением банка Главный бухгалтер _______________

                                   Начальник отдела

                                   Главный бухгалтер

«» ____________ 19 г.

Примечание. В графе 1 в строках 2 — 15 указывается номер месяца и две последние цифры номера года (например, май 1987 г. записывается 587), при этом в строке 1 указывается контрольная сумма дат.

Стройки, получившие ссуды на оплату расчетных документов за оборудование или извещения о передаче ссудной задолженности, обязаны в 5-дневный срок представить учреждению банка срочные обязательства о сдаче оборудования в монтаж и погашении кредита в плановые сроки.

Срочные обязательства о погашении ссуд, выданных на оплату общезаводского оборудования, представляются в 5-дневный срок после истечения месяца, в котором производилась оплата оборудования. Если стройки находятся в другом населенном пункте, срочные обязательства должны быть представлены не позднее 10 дней со дня оплаты оборудования или получения извещения.

При поступлении импортного оборудования, которое по техническим условиям не может быть сдано в монтаж по частям, срочные обязательства представляются стройками после получения всего комплекта оборудования на полную его стоимость.

Учреждения банка проверяют правильность установленных в обязательствах сроков погашения ссуд и соответствие их плановым срокам сдачи в монтаж оборудования в графиках производства работ. Срочные обязательства с отметкой об их проверке передаются операционному отделу (бухгалтерии) учреждения банка.

________________________

(наименование заказчика)

Руководитель предприятия

Главный бухгалтер

Печать «» _____________ 19 г.

1. Справка об обеспечении ссуд проверяется не позднее чем в 3-дневный срок после ее получения.

Строка 2 определяется по балансу: по графе 1 — строка 190 формы № 1 — застройщика, по графе 2 — строка 210.

По строке 4 стройками показывается стоимость имеющегося на складах строек неустановленного отечественного и импортного оборудования за вычетом оборудования, оплаченного или подлежащего оплате со счетов финансирования капитальных вложений или за счет средств фондов предприятий.

Показатель по строке 5 графы 1 проставляется стройками на основании графиков сдачи в монтаж общезаводского отечественного оборудования, прокредитованного банком.

Строка 6 определяется по балансу (строка 940 формы № 1 — застройщика).

Данные по строке 7 должны соответствовать сумме остатков неиспользованных лимитов по лимитированной чековой книжке, лимитированной справке, выданных аккредитивов для расчетов за отечественное оборудование и его транспортировку, приведенной в графе 5 срочного обязательства.

Стоимость оборудования, учитываемого по строке 8, устанавливается из строки 350 баланса только в части, оплаченной за счет ссуд банка.

Строка 10 заполняется на основании выписок банка из ссудных счетов.

Данные по строке 11 заполняются на основании баланса (строки 750, 770 и 780) только на оборудование, подлежащее оплате за счет кредита.

2. Учреждения банка не реже одного раза в год проверяют непосредственно на стройках состав запасов оборудования, принимаемых в обеспечение ссуд, и исключают из обеспечения стоимость оборудования, которое не подлежит кредитованию.

3. При проверке достоверности данных, приведенных стройками в справках об обеспечении ссуд и поручениях на погашение ссуд по оборудованию, сданному в монтаж, следует иметь в виду, что работы по подготовке оборудования к монтажу (перевозка оборудования к месту установки, распаковка, проверка комплектации отдельных частей, а также предмонтажная ревизия и связанный с ней ремонт) не считаются началом монтажа и не являются основанием для включения стоимости этого оборудования в выполненные капитальные вложения.

Если на основании представленного стройкой поручения будет погашена со счета финансирования задолженность по ссуде, а проверкой выявлено, что оборудование фактически в монтаж не сдано, ссуда восстанавливается:

по крупному технологическому и энергетическому отечественному оборудованию и импортному оборудованию — на счетах по учету ссуд на оплату оборудования, не сданного в монтаж в плановые сроки. Одновременно бронируются средства в порядке, установленном настоящей Инструкцией;

по общезаводскому оборудованию — на счетах по учету просроченных ссуд.

Выявленная проверкой стоимость ненужного оборудования, прокредитованного банком, исключается из обеспечения, и ссуда предъявляется к взысканию.

4. Сведения о сдаче оборудования в монтаж и поручения о погашении задолженности по ссудам в случаях, когда сдача оборудования в монтаж осуществляется в последние дни месяца, должны представляться стройками обязательно в этом же месяце, но не позднее 30 числа. В случае выявления фактов сдачи оборудования в монтаж и непредставления стройками в банк сведений о его сдаче задолженность по таким ссудам немедленно предъявляется к взысканию.

5. Ежеквартально при получении балансов от строек проверяется соответствие задолженности по ссудам на оплату оборудования, а также задолженности по ссудам на оборудование, по которому нарушены плановые сроки сдачи его в монтаж, числящейся на балансе стройки, данным учета банка. При наличии расхождений предъявляются требования стройкам о внесении необходимых исправлений.

            СОГЛАСОВАНО                                      УТВЕРЖДАЮ
Заместитель Председателя Госплана СССР             ___________________________ (подпись)
______________________________________ (подпись)   (руководитель министерства,
"__" __________________ 19__ г.                         ведомства, стройки,

                                                       предприятия)

Заместитель Министра «» _______________ 19 г. ______________________________________ (подпись) (наименование машиностроительного министерства или министерства- подрядчика) «» __________________ 19 г.

Заместитель Председателя Правления Стройбанка СССР или Госбанка СССР ______________________________________ (подпись) «» __________________ 19 г.

Начальник отдела  (подпись)  СОГЛАСОВАНО С ГОСПЛАНОМ СССР

                             Отраслевой отдел            (подпись)

                         Отдел балансов и планов

                             распределения оборудования  (подпись)

                             Отдел машиностроения        (подпись)

ИЗВЕЩЕНИЕ N ___________

от "__" ______________ 19__ г.          Номер учреждения банка
______________________________________  Дата _________________
(наименование министерства, ведомства)  Группа N _____________
______________________________________  Мемор. ордер N _______ Сумма
   (наименование производственного      Род операций _________ оплаты счета _____
            объединения)                Дебет счета N ________
Копия ________________________________  Кредит счета 541 _____
      (наименование учреждения банка,   Кредит счета 545 _____
         которому передается ссуда)     Подписи ______________

Направляя счета — платежные требования за импортные поставки, оплаченные за счет кредита, предлагаем выдать финансирующему учреждению банка обязательство о сдаче оборудования в монтаж и погашении задолженности в плановый срок сдачи оборудования в монтаж, указанный в графе 3 настоящего извещения, а по оборудованию, не требующему монтажа, погасить в установленный срок передаваемую задолженность.

Руководитель организации             Заполняется ВЦ

Печать                  (подпись)    Главный бухгалтер   (подпись)

ДЕБЕТОВОЕ АВИЗО УЧРЕЖДЕНИЮ БАНКА ПО МЕСТУ НАХОЖДЕНИЯ СТРОЙКИ

На указанную в графе 5 сумму ______ дебетован ваш счет N _________ по взаимным расчетам «» ______________ 19 г. Проценты по ссуде начисляйте со дня, указанного в графе В настоящего извещения.

Главный бухгалтер учреждения Стройбанка СССР (подпись) Бухгалтер (подпись)

1. Извещения представляются в двух экземплярах. Если указанные в извещениях сроки сдачи оборудования в монтаж превышают установленные планом сроки ввода в действие объектов строительства, для которых предназначено оборудование, такие извещения не принимаются и возвращаются для внесения соответствующих исправлений.

2. Заполнение граф извещения:

графы А — Е заполняются текстом;

наименование и код оборудования (графы Е и 1) следующие:

    комплектное оборудование                                 - 01
    оборудование, не требующее монтажа                       - 02
    оборудование, требующее монтажа                          - 03
    столярные изделия, мебель                                - 04
    материалы, металлические конструкции, запчасти           - 05
    сантехника, строительная техника, транспортные средства  - 06
    сборно-разборные дома, гаражи, склады                    - 07
    прочее оборудование                                      - 08
    техдокументация                                          - 09
    шефмонтаж                                                - 10
    авансы инофирмам                                         - 11.

В случае оплаты оборудования за счет авансов в графе 1 код оборудования проставляется напротив итоговой суммы стоимости соответствующего оборудования, а код аванса проставляется напротив суммы аванса, относящегося к данному оборудованию;

в графе 2 указывается срок действия гарантии иностранной фирмы по контракту арабскими цифрами, где одна или две первые цифры обозначают месяц, а две следующие — год.

Например: 386 — март 1986 г.

1186 — ноябрь 1986 г.;

в графе 3 проставляется плановый срок сдачи оборудования в монтаж и погашение ссуд арабскими цифрами;

в графе 4 проставляется срок ввода в действие объекта, для которого предназначено оборудование, арабскими цифрами, где первая цифра обозначает квартал, а две следующие — год.

Например: 386 — 3 квартал 1986 г.;

в графах с 5 по 9 проставляется стоимость оборудования, оплаченного в централизованном порядке, в рублях и копейках. Если копеек нет, то после точки проставляются два нуля;

графа 10 заполняется ГВЦ Стройбанка СССР.

3. Министерства и ведомства в извещениях о передаче задолженности по ссудам на оборудование, монтаж которого по техническим условиям не может быть произведен по частям, вместо срока сдачи оборудования в монтаж указывают срок поставки агрегатов, необходимых для сдачи оборудования в монтаж, с примечанием: «монтаж не может быть произведен по частям» и делают ссылку на дату и пункт соответствующего контракта в графе Е.

В извещении на передачу задолженности по ссудам, выданным на оплату технической документации («ноу-хау»), когда она поступает по контракту в комплекте с оборудованием, указывается: «документация поступает по контракту в комплекте с оборудованием». Плановый срок кредитования этих затрат не должен превышать срока сдачи первой партии машин и оборудования в монтаж.

4. Возврат извещений без согласования с республиканскими конторами и Зарубежстройбанком и другими учреждениями банка, от которых получены извещения, не допускается.

5. Заголовок после графы «код формы» заполняется учреждением банка, получившим извещение. Номер извещения заполняется порядковой нумерацией в пределах года.

        (наименование министерства, объединения)

           (наименование учреждения банка)

Спишите со ссудного счета N ____________________ ссуду в сумме (прописью) ________________________________ и передайте на стройку в соответствии с прилагаемыми извещениями.

Приложение: __________________ извещений в 2 экземплярах. (количество)

    Руководитель организации                             (подпись)

    Главный бухгалтер                                    (подпись)

М.П.                                  "__" _______________ 19__ г.

Дебет счета N ___________________ руб. ___________________________

Дебет счета N ___________________ руб. ___________________________

Кредит счета N __________________ руб. ___________________________

Подписи банка «» _______________ 19 г.

(ссудный счет)

ОБЯЗАТЕЛЬСТВО

Обязуемся передать грузополучателю оборудования для погашения задолженность по ссуде, полученной на оплату аванса, в сумме _____

                        (прописью)

по импортным поставкам, одновременно с передачей задолженности  по
ссуде на оплату оборудования, по которому выдавались  авансы.  Эта
задолженность  будет  передана  нами  не  позднее  срока  отгрузки
оборудования  на  стройку  из  советского  порта  или  пограничной

станции, указанного ниже в гр. 4.

Печать Руководитель организации (подпись)

                Главный бухгалтер                    (подпись)</pre>

«» ________________ 19 г.

Стройбанк СССР, Госбанк СССР (республиканская контора)

(учреждение банка по месту нахождения грузоотправителя)

(учреждение банка по месту нахождения грузополучателя)

СООБЩЕНИЕ О ПЕРЕОТПРАВКЕ ОБОРУДОВАНИЯ

Получите от грузоотправителя извещение на переотправку оборудования и передайте задолженность по ссуде через счет 541 по авизо ф. № 29, д, а в учреждениях Госбанка через счет МФО.

Сроки кредитования оборудования по месту нахождения переотправленного оборудования исчисляются исходя из первоначально установленного планового срока сдачи его в монтаж.

Начальник управления (отдела) «__» _______________19 г.

Примечание. Заголовок документа заполняется учреждением банка грузоотправителя и вводится в ЭВМ, передается ВЦ после получения извещения о переотправке оборудования.

(наименование стройки, предприятия)

ГРУЗОПОЛУЧАТЕЛЮ __________________________________________________ (наименование стройки, предприятия)

Копия: УЧРЕЖДЕНИЮ БАНКА (по месту нахождения грузоотправителя) УЧРЕЖДЕНИЮ БАНКА (по месту нахождения грузополучателя)

ИЗВЕЩЕНИЕ о переотправке оборудования

Поступившее ______________________________________________________

               (наименование оборудования)

оплаченное за счет ссуды, о погашении которой нами выдано банку обязательство от «» ______________ 19 г. на _______________________________________________________________ (рублей)

_______________________________, переотправлено в ________________ (плановый срок сдачи в монтаж) (город,

___________________________________ в Ваш адрес по железнодорожной станция) накладной N _______________ от «» ______________________ 19 г.

Прейскурантная стоимость этого оборудования составляет _______ ______________ рублей. ___________________________________________ (наименование прейскуранта)

Руководитель стройки                                 (подпись)
(предприятия)

Главный бухгалтер                                    (подпись)

Печать

«» _____________ 19 г.

В ходатайствах о переотправке оборудования министерства и ведомства указывают мотивы, вызвавшие ее необходимость, первоначально установленные плановые сроки сдачи в монтаж, подтверждают сохранность и комплектность оборудования.

Отраслевые управления, республиканские конторы одновременно проверяют наличие на другой стройке условий к его приемке (обеспеченность капитальными вложениями, проектно-сметной документацией, наличие мощностей у подрядной организации) и возможность ввода в действие указанного оборудования в установленные министерствами и ведомствами сроки.

Задолженность по ссудам передается и принимается соответствующими учреждениями банка после получения сообщений.

Министерства и ведомства при переотправке прокредитованного оборудования вносят соответствующие изменения в лимиты кредитования строек.

Стройка, отгрузившая оборудование, направляет грузополучателю извещение с указанием в нем номеров транспортных документов и копию этого извещения в двух экземплярах представляет учреждению банка. Один экземпляр извещения остается в учреждении банка по месту нахождения грузоотправителя, а второй вместе с авизо на передачу задолженности по ссуде в пределах стоимости переотправляемого оборудования направляется учреждению банка по месту нахождения грузополучателя. Остальная часть ссуды, относящаяся к разнице между действующими прейскурантными ценами и ценами, по которым приобретено оборудование, к расходам по доставке оборудования к грузоотправителю, а также начисленные по ссуде проценты со дня ее выдачи до дня переотправки оборудования в передаваемую задолженность не включаются и подлежат погашению со счета финансирования грузоотправителя в 10-дневный срок после отправки оборудования.

Расходы, связанные с транспортировкой, погрузкой и разгрузкой оборудования от грузоотправителя до грузополучателя, возмещаются в установленном порядке стройкой, получающей оборудование.

Сроки кредитования переотправленного оборудования на стройки-грузополучатели исчисляются исходя из первоначально установленного министерствами и ведомствами планового срока сдачи его в монтаж. На ссудную задолженность проценты начисляются с даты получения авизо учреждениями банка, обслуживающими грузополучателей. При нарушении первоначальных плановых сроков сдачи оборудования в монтаж учреждения банка бронируют средства заказчиков и начисляют повышенные проценты за кредит.

Передача общезаводского оборудования производится стройками при наличии разрешений министерств и ведомств.

Задолженность по ссудам на общезаводское отечественное оборудование оформляется стройками срочными обязательствами. Кредитование указанного оборудования производится в пределах установленных для строек-грузополучателей лимитов кредитования. Сроки кредитования переотправленного общезаводского оборудования исчисляются со дня поступления авизо в учреждение банка по месту нахождения грузополучателя.