---
title: "<Информация> Росфинмониторинга от 31.03.2023"
issuer: "Федеральная служба по финансовому мониторингу"
issued_on: 2023-03-31
status: действует
canonical: "https://bukva.ai/docs/informatsiya-rosfinmonitoringa-ot-31032023-2023"
---

## <Информация> Росфинмониторинга от 31.03.2023

# <Информация> Росфинмониторинга от 31.03.2023

"О повышении внимания аудиторских организаций, индивидуальных аудиторов к отдельным операциям (сделкам) аудируемых лиц"

> [!IMPORTANT]
> Текст документа приведен в соответствии с публикацией на сайте https://www.fedsfm.ru/ по состоянию на 01.04.2023.


<div align="center">

<a id="p100001"></a>**ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВОМУ МОНИТОРИНГУ**

<a id="p100002"></a>**ИНФОРМАЦИЯ**<br>
**от 31 марта 2023 года**

<a id="p100003"></a>**О ПОВЫШЕНИИ**<br>
**ВНИМАНИЯ АУДИТОРСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ, ИНДИВИДУАЛЬНЫХ АУДИТОРОВ**<br>
К ОТДЕЛЬНЫМ ОПЕРАЦИЯМ (СДЕЛКАМ) АУДИРУЕМЫХ ЛИЦ

</div>


<a id="p100004"></a>Результаты [Национальной оценки рисков](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-3#p602) легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем (2021 - 2022), свидетельствуют о сохранении рисков, связанных с отмыванием доходов, полученных преступным путем, в том числе в результате хищения бюджетных денежных средств.
<a id="p100005"></a>В этой связи в случаях, когда аудиторские организации и индивидуальные аудиторы оказывают аудиторские услуги юридическим лицам (индивидуальным предпринимателям), получавшим бюджетные денежные средства (например, исполнителям государственного (муниципального) контракта, получателям субсидии, предоставляемой за счет бюджетных средств и т.д.), аудиторам следует обращать особое внимание на операции и сделки, соответствующие следующим критериям:
- <a id="p100006"></a>операция, имеющая признаки обналичивания денежных средств (включая признаки транзитных операций, направленных на обналичивание денежных средств);
- <a id="p100007"></a>операция с денежными средствами, обладающая признаками дробления государственных контрактов, в частности, перечисление денежных средств по нескольким контрактам (договорам), имеющим схожий предмет закупки и заключенным в течение непродолжительного промежутка времени с одним и тем же контрагентом;
- <a id="p100008"></a>оплата товаров и услуг с признаками завышения их стоимости;
- <a id="p100009"></a>предоставление крупных займов, в том числе аффилированным лицам, если это не обусловлено экономической целесообразностью;
- <a id="p100010"></a>вывод денежных средств за рубеж по сомнительным основаниям;
- <a id="p100011"></a>погашение задолженности, в том числе по исполнительным документам, имеющим признаки необоснованного вывода денежных средств в пользу иных лиц, в том числе аффилированных.
<a id="p100012"></a>При выявлении подозрительных операций (сделок), соответствующих вышеуказанным признакам, аудиторским организациям, индивидуальным аудиторам, руководствуясь [пунктом 2.1. статьи 7.1](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1#p279). Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", необходимо информировать о таких операциях (сделках) Росфинмониторинг.



<a id="p100013"></a>

---