«О визуализации отчета по форме 0420525 „Отчет управляющего ипотечным покрытием“ для целей его раскрытия и представления третьим лицам (в дополнение к разъяснениям от 16.12.2021)»
Примечание
О визуализации отчетности для целей ее раскрытия и представления третьим лицам см. Информационное сообщение Банка России от 23.05.2023.
Текст документа приведен в соответствии с публикацией на сайте http://www.cbr.ru по состоянию на 30.03.2022.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНФОРМАЦИЯ
от 30 марта 2022 года
О ВИЗУАЛИЗАЦИИ
ОТЧЕТА ПО ФОРМЕ 0420525 «ОТЧЕТ УПРАВЛЯЮЩЕГО ИПОТЕЧНЫМ
ПОКРЫТИЕМ» ДЛЯ ЦЕЛЕЙ ЕГО РАСКРЫТИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ТРЕТЬИМ
ЛИЦАМ (В ДОПОЛНЕНИЕ К РАЗЪЯСНЕНИЯМ ОТ 16.12.2021)
В соответствии с пунктом 4 статьи 40 Федерального закона от 11.11.2003 № 152-ФЗ «Об ипотечных ценных бумагах» управляющий ипотечным покрытием обязан опубликовать отчет об исполнении обязательств, требования по которым составляют ипотечное покрытие, сведения о вознаграждении управляющего ипотечным покрытием и расходах, подлежащих возмещению за счет имущества, составляющего ипотечное покрытие.
Указанные сведения содержатся в отчете по форме 0420525 «Отчет управляющего ипотечным покрытием» (далее — форма 0420525), установленной в приложении 1 к Указанию Банка России от 13.01.2021 № 5708-У «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (далее — Указание № 5708-У).
В соответствии с пунктом 3 Порядка, объема и сроков представления отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, общих положений порядка их составления, установленных в приложении 2 к Указанию № 5708-У, визуализация отчетов управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее — управляющая компания), в том числе для целей их представления третьим лицам, а также для целей их раскрытия по формам, установленным Указанием Банка России № 5708-У, осуществляется по выбору управляющей компанией одним из следующих способов:
при помощи программного обеспечения, реализующего визуализацию отчетных данных, размещенного на официальном сайте Банка России в сети «Интернет» (далее — сайт Банка России);
при помощи иного программного обеспечения, позволяющего осуществить визуализацию раскрываемой информации аналогично визуализации, осуществляемой при помощи программного обеспечения, размещенного на сайте Банка России.
Визуализация отчетности в табличные формы для целей раскрытия на официальном сайте в сети «Интернет» осуществляется с помощью программного обеспечения «Анкета-редактор XBRL», размещенного на сайте Банка России в разделе «Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL/Программное обеспечение, реализующее конвертацию отчетных данных».
Принцип визуализации отчетных данных и порядок их графического отображения предусмотрены таксономией XBRL Банка России, в частности базой ссылок таблиц (Table Linkbase).
Рекомендуемый образец табличной формы визуализированного отчета по форме 0420525 для целей его раскрытия и представления третьим лицам прилагается к настоящему письму.
| 0420525 Отчет управляющего ипотечным покрытием. Раздел I. Сведения об управляющем ипотечным покрытием |
| Наименование показателя | Код строки | Содержание |
| Полное фирменное наименование управляющего ипотечным покрытием | 1 | sr_0420525_R1:2D:1 |
| Место нахождения | 2 | sr_0420525_R1:2D:2 |
| Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) | 3 | sr_0420525_R1:2D:3 |
| Код причины постановки на учет (КПП) | 4 | sr_0420525_R1:2D:4 |
| Вид деятельности | 5 | sr_0420525_R1:2D:5 |
| Номер лицензии | 6 | sr_0420525_R1:2D:6 |
| Дата выдачи лицензии | 7 | sr_0420525_R1:2D:7 |
| Орган, выдавший лицензию | 8 | sr_0420525_R1:2D:8 |
| 0420525 Отчет управляющего ипотечным покрытием. Раздел II. Сведения об ипотечном покрытии |
| Наименование показателя | Код строки | Содержание |
| Индивидуальное обозначение, идентифицирующее ипотечные сертификаты участия | 1 | sr_0420525_R2:2D:1 |
| Полное наименование специализированного депозитария ипотечного покрытия | 2 | sr_0420525_R2:2D:2 |
| Полное наименование регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев ипотечных сертификатов участия | 3 | sr_0420525_R2:2D:3 |
| Регулярность выплат вознаграждения управляющему ипотечным покрытием | 4 | sr_0420525_R2:2D:4 |
| Регулярность выплат вознаграждения специализированному депозитарию | 5 | sr_0420525_R2:2D:5 |
| Регулярность выплат вознаграждения регистратору | 6 | sr_0420525_R2:2D:6 |
| Период времени, за который выплачивается вознаграждение | 7 | sr_0420525_R2:2D:7 |
| Размер вознаграждения управляющему ипотечным покрытием | 8 | sr_0420525_R2:2D:8 |
| Размер вознаграждения специализированному депозитарию и регистратору | 9 | sr_0420525_R2:2D:9 |
| Количество месяцев, в течение которых владельцам ипотечных сертификатов участия выплачиваются доходы по указанным сертификатам | 10 | sr_0420525_R2:2D:10 |
| Период составления списка владельцев ипотечных сертификатов участия | 11 | sr_0420525_R2:2D:11 |
| Ставка дисконтирования, применяемая управляющим ипотечным покрытием для расчета размера ипотечного покрытия (в процентах годовых) | 12 | sr_0420525_R2:2D:12 |
| 0420525 Отчет управляющего ипотечным покрытием. Раздел III. Размер ипотечного покрытия |
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода |
| Размер обеспеченных ипотекой требований | 1 | sr_0420525_R3:2:1 | sr_0420525_R3:3:1 |
| обеспеченные ипотекой требования, удостоверенные закладными | 1.1 | sr_0420525_R3:2:2 | sr_0420525_R3:3:2 |
| требования, обеспеченные ипотекой недвижимого имущества, строительство которого не завершено | 1.2 | sr_0420525_R3:2:3 | sr_0420525_R3:3:3 |
| требования, обеспеченные ипотекой жилых помещений | 1.3 | sr_0420525_R3:2:4 | sr_0420525_R3:3:4 |
| требования, обеспеченные ипотекой недвижимого имущества, не являющегося жилыми помещениями | 1.4 | sr_0420525_R3:2:5 | sr_0420525_R3:3:5 |
| Ипотечные сертификаты участия | 2 | sr_0420525_R3:2:6 | sr_0420525_R3:3:6 |
| Денежные средства (всего), в том числе: | 3 | sr_0420525_R3:2:7 | sr_0420525_R3:3:7 |
| в валюте Российской Федерации | 3.1 | sr_0420525_R3:2:8 | sr_0420525_R3:3:8 |
| в иностранной валюте | 3.2 | sr_0420525_R3:2:9 | sr_0420525_R3:3:9 |
| Размер ипотечного покрытия (всего) | 4 | sr_0420525_R3:2:10 | sr_0420525_R3:3:10 |
| Оценочная стоимость одного ипотечного сертификата участия | 5 | sr_0420525_R3:2:11 | sr_0420525_R3:3:11 |
| 0420525 Отчет управляющего ипотечным покрытием. Раздел IV. Платежи по обеспеченным ипотекой требованиям в текущем году |
| Наименование показателя | Код строки | Плановые поступления | Фактические поступления |
| согласно годовому плану | согласно скорректированному годовому плану | всего | просроченные платежи (в т.ч. платежи по взысканиям) | досрочные платежи (в т.ч. досрочное погашение долга) |
| | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| I квартал | 1 | sr_0420525_R4:2-1:1 | sr_0420525_R4:2-2:1 | sr_0420525_R4:3-1:1 | sr_0420525_R4:3-2:1 | sr_0420525_R4:3-3:1 |
| II квартал | 2 | sr_0420525_R4:2-1:2 | sr_0420525_R4:2-2:2 | sr_0420525_R4:3-1:2 | sr_0420525_R4:3-2:2 | sr_0420525_R4:3-3:2 |
| III квартал | 3 | sr_0420525_R4:2-1:3 | sr_0420525_R4:2-2:3 | sr_0420525_R4:3-1:3 | sr_0420525_R4:3-2:3 | sr_0420525_R4:3-3:3 |
| IV квартал | 4 | sr_0420525_R4:2-1:4 | sr_0420525_R4:2-2:4 | sr_0420525_R4:3-1:4 | sr_0420525_R4:3-2:4 | sr_0420525_R4:3-3:4 |
| Итого | | sr_0420525_R4:2-1:5 | sr_0420525_R4:2-2:5 | sr_0420525_R4:3-1:5 | sr_0420525_R4:3-2:5 | sr_0420525_R4:3-3:5 |
| 0420525 Отчет управляющего ипотечным покрытием. Раздел V. Доходы по ипотечным сертификатам участия, входящим в состав ипотечного покрытия |
| Наименование показателя | Индивидуальное обозначение, идентифицирующее ипотечный сертификат участия | Количество | Текущая стоимость | Доходы, поступившие в отчетном периоде |
| Идентификатор ценной бумаги | 1 | 2 | 3 | 4 |
| sr_0420525_R5:1:1N | sr_0420525_R5:2:1N | sr_0420525_R5:3:1N | sr_0420525_R5:4:1N |
| 0420525 Отчет управляющего ипотечным покрытием. Раздел VI. Доходы, полученные от выбытия ипотечных сертификатов участия, входивших в состав ипотечного покрытия |
| Виды доходов: Доходы от выбытия | Индивидуальное обозначение, идентифицирующее ипотечный сертификат участия | Количество выбывших ипотечных сертификатов участия | Основание выбытия ипотечных сертификатов участия | Доходы, поступившие от выбытия ипотечных сертификатов участия в отчетном периоде |
| Идентификатор ценной бумаги | 1 | 2 | 3 | 4 |
| sr_0420525_R6:1:1-1N | sr_0420525_R6:2:1-1N | sr_0420525_R6:3:1-1N | sr_0420525_R6:4:1-1N |
| 0420525 Отчет управляющего ипотечным покрытием. Раздел VII. Выплаты владельцам ипотечных сертификатов участия |
| Наименование показателя | Код строки | Выплачено по обязательствам перед владельцами ипотечных сертификатов участия | Сумма обязательств по осуществлению выплат владельцам ипотечных сертификатов участия | Суммарная задолженность перед владельцами ипотечных сертификатов участия |
| | 1 | 2 | 3 |
| I квартал | 1 | sr_0420525_R7:2:1 | sr_0420525_R7:3:1 | sr_0420525_R7:4:1 |
| II квартал | 2 | sr_0420525_R7:2:2 | sr_0420525_R7:3:2 | sr_0420525_R7:4:2 |
| III квартал | 3 | sr_0420525_R7:2:3 | sr_0420525_R7:3:3 | sr_0420525_R7:4:3 |
| IV квартал | 4 | sr_0420525_R7:2:4 | sr_0420525_R7:3:4 | sr_0420525_R7:4:4 |
| Итого | | sr_0420525_R7:2:5 | sr_0420525_R7:3:5 | sr_0420525_R7:4:5 |
| 0420525 Отчет управляющего ипотечным покрытием. Раздел VIII. Вознаграждение и расходы, связанные с доверительным управлением ипотечным покрытием |
| Наименование показателя | Код строки | Накопительным итогом на отчетную дату | Сумма экономии (перерасхода) | % от суммы исполненных обязательств, требования по которым составляют ипотечное покрытие |
| 1 | 2 | 3 |
| Суммы исполненных обязательств, требования по которым составляют ипотечное покрытие (всего) | 1 | sr_0420525_R8:2:1 | sr_0420525_R8:3:1 | |
| Размер удержанного вознаграждения управляющего ипотечным покрытием | 2 | sr_0420525_R8:2:2 | sr_0420525_R8:3:2 | sr_0420525_R8:4:2 |
| Размер удержанного вознаграждения специализированного депозитария ипотечного покрытия | 3 | sr_0420525_R8:2:3 | sr_0420525_R8:3:3 | sr_0420525_R8:4:3 |
| Размер удержанного вознаграждения регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев ипотечных сертификатов участия | 4 | sr_0420525_R8:2:4 | sr_0420525_R8:3:4 | sr_0420525_R8:4:4 |
| Общий размер удержанного вознаграждения | 5 | sr_0420525_R8:2:5 | sr_0420525_R8:3:5 | sr_0420525_R8:4:5 |
| Сумма оплаченных расходов, связанных с доверительным управлением ипотечным покрытием | 6 | sr_0420525_R8:2:6 | sr_0420525_R8:3:6 | sr_0420525_R8:4:6 |
| 0420525 Отчет управляющего ипотечным покрытием. Информация о подписантах |
| Наименование показателя | Код строки | Информация о подписантах |
| Должность уполномоченного лица управляющего ипотечным покрытием | 1 | sr_0420525_Podpisanti:2:1 |
| Фамилия, имя, отчество лица уполномоченного лица управляющего ипотечным покрытием | 2 | sr_0420525_Podpisanti:2:2 |
| Должность уполномоченного лица специализированного депозитария ипотечного покрытия | 3 | sr_0420525_Podpisanti:2:3 |
| Фамилия, имя, отчество уполномоченного лица специализированного депозитария ипотечного покрытия | 4 | sr_0420525_Podpisanti:2:4 |