--- title: "Информационное сообщение Росфинмониторинга от 26.03.2010" issuer: "Федеральная служба по финансовому мониторингу" issued_on: 2010-03-26 status: действует canonical: "https://bukva.ai/docs/informatsionnoe-soobschenie-rosfinmonitoringa-2010" --- ## Информационное сообщение Росфинмониторинга от 26.03.2010 # Информационное сообщение Росфинмониторинга от 26.03.2010 "Типовые вопросы по применению некоторых норм Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" **ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВОМУ МОНИТОРИНГУ** **ИНФОРМАЦИОННОЕ СООБЩЕНИЕ** от 26 марта 2010 года **ТИПОВЫЕ ВОПРОСЫ** **ПО ПРИМЕНЕНИЮ НЕКОТОРЫХ НОРМ ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА** **ОТ 07.08.2001 N 115-ФЗ "О ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ** **(ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ,** **И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА"** Подлежат ли постановке на учет в Росфинмониторинге организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий? В соответствии с [Положением](https://bukva.ai/docs/prikaz-327-2005#p100038) о Российской государственной пробирной палате при Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 12.12.2005 N 327, Пробирная палата России осуществляет специальный учет организаций, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, а также контроль за исполнением ими требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации, а также за организацией внутреннего контроля. Таким образом, организации, состоящие на специальном учете в органах федерального пробирного надзора, имеют надзорный орган в лице Российской государственной пробирной палаты и постановка на специальный учет в органах федерального пробирного надзора для таких организаций является достаточной и не требует постановки на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу. Распространяется обязанность по разработке правил внутреннего контроля в соответствии с Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1) от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" на учреждения, осуществляющие деятельность музеев? Основываясь на положениях Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-54-fz-1996/statya-1#p100111) от 26.05.1996 N 54-ФЗ "О Музейном фонде Российской Федерации и музеях в Российской Федерации", основными целями создания музеев являются: хранение музейных предметов и музейных коллекций, выявление и собирание музейных предметов и музейных коллекций, изучение музейных предметов и музейных коллекций, публикация музейных предметов и музейных коллекций и осуществление просветительной и образовательной деятельности. При этом совершение сделок купли-продажи в отношении музейных предметов и музейных коллекций осуществляется от лица государства федеральным органом исполнительной власти, на который возложено государственное регулирование в области культуры, либо органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, на которые возложено государственное регулирование в области культуры. Исходя из изложенного, а также смысла Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1) N 115-ФЗ, не усматривается необходимости в разработке музеями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. О порядке идентификации физических лиц (граждан), приобретающих ювелирные и другие бытовые изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней в розничной торговле. В соответствии с [подпунктом 1 пункта 1 статьи 7](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1#p60) Федерального закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, в частности, организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, обязаны идентифицировать с учетом [подпункта 2 пункта 1](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1#p62) указанной статьи любое лицо, находящееся на обслуживании, за исключением случаев, установленных [пунктами 1.1](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1#p15) и [1.2 статьи 7](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1#p100279) Федерального закона. При этом Федеральный [закон](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1) не содержит каких-либо ограничений в зависимости от характера и размера совершаемых операций, а также субъектного состава лиц, находящихся на обслуживании в организации, на которых распространяются требования об идентификации. Таким образом, субъекты Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1), в том числе организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, обязаны идентифицировать всех лиц, которые принимаются на обслуживание в организацию, причем как в целях установления длящихся отношений, так и лиц, которым организация оказывает услуги либо с которыми заключает сделки разового характера, вне зависимости от вида, характера и размера оказываемых услуг (совершаемых операций). Программы проведения идентификации клиентов организации, установления и идентификации выгодоприобретателей, а также документального фиксирования информации, предусмотренной Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1), должны содержаться в правилах внутреннего контроля, при разработке которых необходимо руководствоваться [Рекомендациями](https://bukva.ai/docs/rasporyazhenie-967-r#p100006), утвержденными распоряжением Правительства РФ от 10.06.2010 N 967-р, а также в Информационном [письме](https://bukva.ai/docs/2-2009) Росфинмониторинга от 18 марта 2009 г. N 2. В соответствии с пунктом 2.2 раздела 2 указанных [Рекомендаций](https://bukva.ai/docs/rasporyazhenie-967-r#p100006) при разработке программы идентификации и изучения клиентов организации и иных участников операции рекомендуется предусматривать использование анкетирования - составления документа, рекомендованная форма которого приведена в Приложении N 1 к указанным [Рекомендациям](https://bukva.ai/docs/rasporyazhenie-967-r#p100006). Предлагаемая форма анкеты, по нашему мнению, позволяет организации не только изучить своего клиента, но и структурировать необходимые сведения о клиенте и его деятельности. Вместе с тем, учитывая, что [Рекомендации](https://bukva.ai/docs/rasporyazhenie-967-r#p100006) носят ненормативный характер, при разработке правил внутреннего контроля по вопросам идентификации и изучения своих клиентов организация вправе использовать и иные формы и порядок документального фиксирования информации о клиенте и его операциях, разработанные ею самостоятельно в целях исполнения требований Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1). Также необходимо отметить, что в соответствии с [пунктом 11 статьи 7](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1#p100192) Федерального закона организации вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1). При этом, согласно [пункту 12 статьи 7](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1#p100193) Федерального закона, отказ от выполнения операций не является основанием для возникновения гражданско-правовой ответственности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, за нарушение условий соответствующих договоров. Порядок направления сообщений в Федеральную службу по финансовому мониторингу об операциях, связанных со скупкой, куплей-продажей драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий. К операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, [подпункт 4 пункта 1 статьи 6](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1#p100167) Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Федеральный закон) относит скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий. При этом из содержания вышеуказанной [статьи](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-6#p100146) следует, что предусмотренный в ней режим обязательного контроля в равной мере распространяется на операции как с денежными средствами, так и с иным имуществом. [Статьей 3](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-3#p100258) Федерального закона установлено, что операциями с денежными средствами или иным имуществом признаются действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей. В соответствии с положениями Гражданского [кодекса](https://bukva.ai/docs/kodeks-51-fz/statya-1) Российской Федерации (далее - ГК РФ) в рамках одной сделки по купле-продаже (договора купли-продажи и его разновидности, договора поставки) стороны совершают операции с денежными средствами и имуществом (передача товара единовременно либо партиями и оплата товара в рамках договора за каждую партию), и каждое совершаемое стороной действие в рамках сделки направлено на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей. Таким образом, обязательному контролю в рамках одной сделки (договора) подлежат с одной стороны - передача товара (операции с имуществом), с другой стороны - платежи за товар (операции с денежными средствами), при условии, что сумма платежа или стоимость товара равна или превышает 600000 рублей (далее - пороговое значение), либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной пороговому значению, или превышает его. В том случае если стоимость отдельной партии товара либо сумма отдельного платежа по договору (сделке) меньше порогового значения, а общая сумма нескольких платежей и/или стоимость нескольких партий товара равна или превышает его, то соответствующая информация представляется следующим образом. Каждый раз, когда сумма платежей и/или стоимость нескольких партий товара достигнет порогового значения, организация представляет сведения как об операциях, подлежащих обязательному контролю. Сообщение направляется по [форме 4-СПД](https://bukva.ai/docs/prikaz-245-2009-rosfinmonitoring-federalnaya#p100093) в соответствии с [Инструкцией](https://bukva.ai/docs/prikaz-245-2009-rosfinmonitoring-federalnaya#p100010) о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1) от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", утвержденной Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 05.10.2009 N 245. В сообщении в [реквизите 121](https://bukva.ai/docs/prikaz-245-2009-rosfinmonitoring-federalnaya#p100112) "Основание совершения операции" указываются номер, дата и вид договора, и, при наличии, общая сумма договора. В [реквизите 122](https://bukva.ai/docs/prikaz-245-2009-rosfinmonitoring-federalnaya#p100113) "Назначение платежа" указываются реквизиты всех обосновывающих и подтверждающих документов, на основании которых осуществлялись операции с денежными средствами или иным имуществом, по которым сумма платежей и/или стоимость нескольких партий товара составили или превысили пороговое значение. В [реквизите 126](https://bukva.ai/docs/prikaz-245-2009-rosfinmonitoring-federalnaya#p100117) "Дополнительная информация" при направлении последующих сообщений заполняются сведения об общей сумме платежей, осуществленных по договору на дату формирования сообщения, и сведения о номерах сообщений, ранее представленных по указанному договору. Следующее сообщение в рамках договора (сделки) направляется, когда по следующим операциям суммы платежей и/или стоимость партии товара достигли порогового значения. На кого - комиссионера или комитента - распространяется обязанность по представлению в Росфинмониторинг сведений об операциях с денежными средствами или иным имуществом, совершенных в рамках договора комиссии? Согласно [пункту 1 статьи 990](https://bukva.ai/docs/kodeks-14-fz/statya-990#p102265) ГК РФ по договору комиссии комиссионер обязуется по поручению комитента (лица, по поручению которого совершается сделка) совершить одну или несколько сделок от своего имени за счет комитента за вознаграждение. В соответствии с положениями [главы 51](https://bukva.ai/docs/kodeks-14-fz/statya-990#p102263) ГК РФ комиссионер не приобретает права собственности на вещи, полученные по сделке, совершенной во исполнение договора комиссии, и в обязанность комиссионера входит передача комитенту всего полученного для последнего по сделке. Операциями с денежными средствами или иным имуществом в целях Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1) признаются действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей, т.е. данные операции могут осуществляться сторонами как непосредственно, так и через посредников (например, комиссионеров). В этой связи, поскольку действия комитента и комиссионера направлены исключительно на совершение сделок, в рассматриваемом случае, на совершение сделок купли-продажи драгоценных металлов или драгоценных камней, требования [статей 6](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-6#p100146) и [7](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-7#p100180) Федерального закона распространяются и на комиссионера, и на комитента. Особенности предоставления информации о сделках купли-продажи драгоценных металлов и драгоценных камней, производимых в рамках агентских договоров. Агентские договора направлены на совершение агентом сделок в интересах принципала (в рассматриваемом случае - сделок купли-продажи драгоценных металлов или драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, принадлежащих принципалу) или на обеспечение заключения таких сделок между принципалом и третьим лицом (потребителем). В случае, если в рамках агентского договора агент заключает сделки купли-продажи драгоценных металлов или драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, а также совершает юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала, требования Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1) (в том числе в части представления сведений об операциях в соответствии со [статьями 6](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-6#p100146) и [7](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-7#p100180) Федерального закона) распространяются также на агента. 1. В случае, когда агент заключает договор купли-продажи с потребителем, фактически отгружает потребителю товар, полученный от принципала, и осуществляет движение денежных средств, полученных от потребителя за товар, принципалу (т.е. совершает операции как с денежными средствами, так и с имуществом), агент должен представить в Росфинмониторинг сообщения и об операциях по передаче драгоценных металлов или драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, и о полученных платежах за товар, при условии, что сумма платежа или стоимость товара (его отдельной партии) соответствует пороговому значению. При формировании сообщений по [форме 4-СПД](https://bukva.ai/docs/prikaz-245-2009-rosfinmonitoring-federalnaya#p100093) как о передаче товара потребителю, так и о получении денежных средств от потребителя, в качестве соответственно плательщика [(Лист 03)](https://bukva.ai/docs/prikaz-245-2009-rosfinmonitoring-federalnaya#p100164) или получателя [(Лист 04)](https://bukva.ai/docs/prikaz-245-2009-rosfinmonitoring-federalnaya#p100207) указывается агент. Кроме того, заполняется [Лист 08](https://bukva.ai/docs/prikaz-245-2009-rosfinmonitoring-federalnaya#p100379) "Сведения о выгодоприобретателе по операции с денежными средствами или иным имуществом", где указываются данные принципала. 2. В случае, когда агент заключает договор купли-продажи с потребителем, но фактически отгружает товар потребителю принципал, а агент осуществляет движение получаемых от потребителя денежных средств принципалу, агент должен представить в Росфинмониторинг сообщение о полученных платежах за товар, а принципал - сообщение о передаче товара. При формировании сообщения по [форме 4-СПД](https://bukva.ai/docs/prikaz-245-2009-rosfinmonitoring-federalnaya#p100093) агентом о получении денежных средств от потребителя в [Листе 04](https://bukva.ai/docs/prikaz-245-2009-rosfinmonitoring-federalnaya#p100207) "Сведения о получателе по операции с денежными средствами или иным имуществом" указываются данные агента. Кроме того, заполняется [Лист 08](https://bukva.ai/docs/prikaz-245-2009-rosfinmonitoring-federalnaya#p100379) "Сведения о выгодоприобретателе по операции с денежными средствами или иным имуществом", где указываются данные принципала. 3. В случае, когда агент заключает договор купли-продажи с потребителем, фактически отгружает товар потребителю, а денежные средства перечисляются потребителем непосредственно принципалу, агент должен представить в Росфинмониторинг сообщение о передаче товара, а принципал - сообщение о полученных платежах за товар. В том случае если стоимость отдельной партии товара либо сумма отдельного платежа по договору (сделке) меньше порогового значения, а общая сумма нескольких платежей и/или стоимость нескольких партий товара равна или превышает его, то соответствующая информация представляется следующим образом. Об общей сумме платежей и/или стоимости товара, достигших порогового значения, сообщается как об операциях, подлежащих обязательному контролю. При этом, в рамках агентского договора, операция по перечислению принципалом денежных средств агенту в оплату вознаграждения за исполнение агентского договора не является операцией, подлежащей обязательному контролю в соответствии с [абзацем 6 подпункта 4 пункта 1 статьи 6](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1#p100167) Федерального закона. В случае, если в рамках агентского договора агент заключает сделки купли-продажи драгоценных металлов или драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, а также совершает юридические и иные действия от имени и за счет принципала обязанность представить сведения о подлежащих обязательному контролю операциях возникает у принципала. ---