--- title: "Информационное сообщение Минфина России, Росфинмониторинга от 01.08.2023" issued_on: 2023-08-01 status: действует canonical: "https://bukva.ai/docs/informatsionnoe-soobschenie-minfina-rossii-2023" --- ## Информационное сообщение Минфина России, Росфинмониторинга от 01.08.2023 # Информационное сообщение Минфина России, Росфинмониторинга от 01.08.2023 "О выявлении аудиторскими организациями, индивидуальными аудиторами подозрительных операций при исполнении требований Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" > [!IMPORTANT] > Текст документа приведен в соответствии с публикацией на сайте https://minfin.gov.ru по состоянию на 01.08.2023.
**МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ** **ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВОМУ МОНИТОРИНГУ** **ИНФОРМАЦИОННОЕ СООБЩЕНИЕ**
**от 1 августа 2023 года** **О ВЫЯВЛЕНИИ**
**АУДИТОРСКИМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ, ИНДИВИДУАЛЬНЫМИ АУДИТОРАМИ**
**ПОДОЗРИТЕЛЬНЫХ ОПЕРАЦИЙ ПРИ ИСПОЛНЕНИИ ТРЕБОВАНИЙ**
**ФЕДЕРАЛЬНОГО ЗАКОНА "О ПРОТИВОДЕЙСТВИИ ЛЕГАЛИЗАЦИИ**
**(ОТМЫВАНИЮ) ДОХОДОВ, ПОЛУЧЕННЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЕМ,**
И ФИНАНСИРОВАНИЮ ТЕРРОРИЗМА"
Одним из ключевых требований [законодательства](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1#p279) Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - ПОД/ФТ) для аудиторских организаций и индивидуальных аудиторов (далее вместе - аудиторы), является информирование Росфинмониторинга о подозрительных операциях клиентов (аудируемых лиц), выявляемых при оказании аудиторских услуг. В связи с этим обращаем внимание на следующее. Эффективному выявлению подозрительных операций должна предшествовать оценка степени (уровня) риска клиента, основанная на: результатах идентификации клиента, его представителя и (или) выгодоприобретателя, а также бенефициарных владельцев клиента; комплексном изучении клиента с учетом специфики сектора экономики, в котором клиент осуществляет деятельность, его организационной структуры, характера используемых им ресурсов (услуг); анализе операций клиента на предмет соответствия характеру и виду осуществляемой деятельности; других факторов. При оценке степени (уровня) риска клиента аудитор должен учитывать результаты национальной и секторальных оценок рисков совершения операций (сделок) в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, новые типологии и схемы отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, информационные письма (сообщения), содержащие признаки операций, виды и направления деятельности, имеющие повышенные риски совершения операций в целях отмывания доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, доводимые Росфинмониторингом до аудиторов через их Личные кабинеты на официальном сайте Росфинмониторинга, а также результаты проводимого аудитором анализа в целях выявления операций, сведения о которых подлежат представлению в Росфинмониторинг. Так, согласно результатам [Национальной оценки рисков](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-3#p602) легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем (2021 - 2022), в настоящее время сохраняются риски, связанные с деятельностью организаций определенных отраслей экономики и форм собственности, а также с характером и географической направленностью финансовых операций. Особое внимание при оказании аудиторских услуг аудиторам следует уделять операциям с денежными средствами, имеющими бюджетное происхождение. В целях повышения результативности работы по ПОД/ФТ аудиторам следует дополнительно проанализировать принятые ими подходы к оценке рисков клиентов, выявлению подозрительных операций и направлению информации о них в Росфинмониторинг, и при необходимости скорректировать систему внутреннего контроля. ---