---
title: "<Информационное сообщение> Банка России от 26.10.2023"
issuer: "Центральный банк Российской Федерации"
issued_on: 2023-10-26
status: действует
canonical: "https://bukva.ai/docs/informatsionnoe-soobschenie-banka-rossii-ot-2023-bank-rossii-tsentralnyy-bank-38"
---
## <Информационное сообщение> Банка России от 26.10.2023
# <Информационное сообщение> Банка России от 26.10.2023
"О порядке составления отчетности управляющей компании, для которой установлен одинаковый срок представления в Банк России"
> [!IMPORTANT]
> Текст документа приведен в соответствии с публикацией на сайте http://www.cbr.ru/ по состоянию на 27.10.2023.
**ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**
**ИНФОРМАЦИОННОЕ СООБЩЕНИЕ**
**от 26 октября 2023 года**
**О ПОРЯДКЕ**
**СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТНОСТИ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ, ДЛЯ КОТОРОЙ**
**УСТАНОВЛЕН ОДИНАКОВЫЙ СРОК ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ**
В соответствии с [пунктом 4](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p119629) Объема, порядка и сроков представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, установленных в приложении 2 к Указанию Банка России от 05.10.2022 N 6292-У "Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - Указание N 6292-У), отчетность управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - управляющая компания), для которой установлен одинаковый срок представления в Банк России, формируется перед отправкой в один файл в соответствии с техническими требованиями, размещенными на официальном сайте Банка России в сети "Интернет" (далее - технические требования), и однократно подписывается усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного лица управляющей компании. В каждый файл отчетности управляющей компанией включается сопроводительная информация к отчетности, предусмотренная [частью IV](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p119312) приложения 1 к Указанию N 6292-У (далее - Сопроводительная информация к отчетности).
На основании [пункта 3](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p119592) Порядка и сроков составления сопроводительной информации к отчетности, установленных в [части IV](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p119312) приложения 1 к Указанию N 6292-У, в [разделе I](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p119321) "Сведения об отсутствии данных по формам отчетности" (далее - раздел I) Сопроводительной информации к отчетности управляющей компанией указываются:
по [показателю](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p119323) "Отсутствие данных в отчетной форме по ОКУД" в отношении форм отчетности, для которых установлен одинаковый срок представления в Банк России, сформированных перед отправкой в один файл, и по всем показателям которых у управляющей компании отсутствуют значения, - "Значения показателей отсутствуют в отчете". В отношении форм отчетности, по которым у управляющей компании заполнены все или часть значений показателей, [показатель](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p119323) "Отсутствие данных в отчетной форме по ОКУД" не заполняется;
по [показателю](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p119329) "Отчетная форма по ОКУД" - код отчетной формы по ОКУД, в отношении которой заполняется показатель "Отсутствие данных в отчетной форме по ОКУД".
Показатели "[Отчетная форма](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p119329) по ОКУД" и "[Отсутствие данных](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p119323) в отчетной форме по ОКУД" указываются в разрезе форм отчетности управляющей компании, представляемых в составе одного файла отчетности.
Таким образом:
1. Согласно техническим требованиям для направления в Банк России отчетности на конец месяца (кроме марта, июня, сентября, декабря), представляемой в течение 10 рабочих дней по окончании отчетного периода, управляющая компания должна использовать точку входа ep_nso_uk_m_10rd.
Файл XBRL (instance файл - файл в формате .xml/.xbrl) (далее - файл XBRL) по точке входа ep_nso_uk_m_10rd должен содержать в себе отчетные данные по следующим формам, установленным в [приложении 1](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p100028) к Указанию N 6292-У:
[0420501](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p100031) "Общие сведения об управляющей компании" (далее - форма 0420501);
[0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p100602) "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" (далее - форма 0420502) по паевым инвестиционным фондам, инвестиционные паи которых не предназначены исключительно для квалифицированных инвесторов;
[0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p109658) "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)" (далее - форма 0420503);
[0420514](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p112158) "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - форма 0420514).
Отчетные данные по формам [0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p100602) и [0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p109658) представляются в Банк России при наличии паевых инвестиционных фондов в доверительном управлении.
В случае отсутствия паевых инвестиционных фондов в доверительном управлении управляющей компании представлять в Банк России по точке входа ep_nso_uk_m_10rd формы [0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p100602) и [0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p109658) не требуется.
При этом в [разделе I](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p119321) "Сведения об отсутствии данных по формам отчетности" Сопроводительной информации к отчетности по каждой из форм [0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p100602) и [0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p109658) по показателям "[Отчетная форма](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p119329) по ОКУД" и "[Отсутствие данных](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p119323) в отчетной форме по ОКУД" необходимо указать код формы по Общероссийскому [классификатору](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-011-93) управленческой документации (далее - ОКУД) (значения "0420502" и "0420503") и "Значения показателей отсутствуют в отчете" соответственно.
[Раздел II](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p119334) "Информация о должностных лицах отчитывающейся организации (акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов), ответственных за предметную область отчетности" Сопроводительной информации к отчетности в отношении отчетов по формам [0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p100602) и [0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p109658) составлять не требуется.
Данный подход используется при представлении Сопроводительной [информации](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p119312) к отчетности вне зависимости от точки входа.
2. Согласно техническим требованиям для направления в Банк России отчетности на конец месяца (март, июнь, сентябрь), квартала (кроме четвертого квартала), а также на конец года, четвертого квартала, месяца (декабрь), представляемой в течение 10 рабочих дней по окончании отчетного периода, управляющая компания использует точку входа ep_nso_uk_q_y_10rd.
Файл XBRL по точке входа ep_nso_uk_q_y_10rd должен содержать в себе отчетные данные по следующим формам, установленным в [приложении 1](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p100028) к Указанию N 6292-У:
[0420501](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p100031);
[0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p100602);
[0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p109658);
[0420514](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p112158);
[0420506](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p110552) "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений" (далее - форма 0420506);
[0420507](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p110708) "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений" (далее - форма 0420507);
[0420508](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p110855) "Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих" (далее - форма 0420508);
[0420509](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p110988) "Отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих" (далее - форма 0420509);
[0420512](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p111775) "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации" (далее - форма 0420512);
[0420513](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p111898) "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации" (далее - форма 0420513);
[0420526](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p115775) "Сведения о доходности инвестирования средств пенсионных накоплений" (далее - форма 0420526).
Отчетные данные по формам [0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p100602) и [0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p109658) представляются в Банк России при наличии паевых инвестиционных фондов в доверительном управлении.
В случае отсутствия у управляющей компании договоров доверительного управления средствами пенсионных накоплений с негосударственными пенсионными фондами, договоров доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих и договоров доверительного управления средствами пенсионных накоплений с Фондом пенсионного и социального страхования Российской Федерации, представлять в Банк России по точке входа ep_nso_uk_q_y_10rd отчеты по формам [0420506](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p110552), [0420507](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p110708), [0420508](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p110855), [0420509](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p110988), [0420512](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p111775), [0420513](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p111898) и [0420526](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p115775) не требуется (далее - отчеты, сведения по которым по точке входа ep_nso_uk_q_y_10rd представлять не требуется).
При этом в [разделе I](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p119321) Сопроводительной информации к отчетности по каждому из отчетов, сведения по которым по точке входа ep_nso_uk_q_y_10rd представлять не требуется, по показателям "[Отчетная форма](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p119329) по ОКУД" и "[Отсутствие данных](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p119323) в отчетной форме по ОКУД" необходимо указать код формы по [ОКУД](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-011-93) и "Значения показателей отсутствуют в отчете" соответственно.
3. Согласно техническим требованиям для направления в Банк России нерегулярной отчетности, составляемой по факту наступления событий, предусмотренных [приложением 1](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p100028) к Указанию N 6292-У (далее - Событие), и представляемой в течение 5 рабочих дней (за исключением сведений, содержащихся в [разделе I](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p100042) "Сведения об обособленных подразделениях управляющей компании" (далее - раздел I) формы 0420501) управляющая компания использует точку входа ep_nso_aif_uk_nr_5rd.
Файл XBRL по точке входа ep_nso_aif_uk_nr_5rd должен содержать в себе отчетные данные по следующим формам, установленным в [приложении 1](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p100028) к Указанию N 6292-У:
[0420510](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p111257) "Информация о лицах, которым управляющими компаниями поручено проведение идентификации, упрощенной идентификации, обновление информации о клиентах, представителях клиентов, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах" (далее - форма 0420510);
[0420515](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p114362) "Сведения об утверждении уполномоченным органом акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов повестки дня, содержащей вопрос о назначении аудиторской организации" (далее - форма 0420515);
[0420516](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p114465) "Сведения об аудиторской проверке отчетности акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - форма 0420516).
Отчетные данные по формам [0420510](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p111257), [0420515](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p114362) и [0420516](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p114465) представляются в Банк России при наличии фактов наступления Событий.
В случае, если в связи с наступлением События у управляющей компании возникает обязанность представить только одну из форм [0420510](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p111257), [0420515](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p114362) или [0420516](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p114465), то представлять в Банк России отчеты по остальным формам, входящим в точку входа ep_nso_aif_uk_nr_5rd и по которым отсутствуют факты наступления Событий, не требуется (далее - отчеты, сведения по которым по точке входа ep_nso_aif_uk_nr_5rd представлять не требуется).
При этом в [разделе I](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p119321) Сопроводительной информации к отчетности по каждому из отчетов, сведения по которым по точке входа ep_nso_aif_uk_nr_5rd представлять не требуется, по показателям "[Отчетная форма](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p119329) по ОКУД" и "[Отсутствие данных](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p119323) в отчетной форме по ОКУД" необходимо указать код формы по [ОКУД](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-011-93) и "Значения показателей отсутствуют в отчете" соответственно.
4. Сведения, предусмотренные [разделом I](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p100042) формы 0420501, в составе регулярной отчетности, составляемые на конец года и представляемые в течение 45 календарных дней, согласно техническим требованиям представляются управляющей компанией по точке входа ep_nso_uk_y_45d_0420501.
В случае отсутствия у управляющей компании обособленных подразделений представлять данные по форме [0420501](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p100031), включая данные [раздела I](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p100042), по точке входа ep_nso_uk_y_45d_0420501 не требуется. При этом в [разделе I](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p119321) Сопроводительной информации к отчетности по показателям "[Отчетная форма](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p119329) по ОКУД" и "[Отсутствие данных](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p119323) в отчетной форме по ОКУД" необходимо указать "0420501" и "Значения показателей отсутствуют в отчете" соответственно.
5. Сведения, предусмотренные [разделом I](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p100042) формы 0420501, представляемые в течение 5 рабочих дней и составляемые по факту наступления События, в соответствии с техническими требованиями представляются управляющей компанией по точке входа ep_nso_uk_nr_5rd_0420501.
Обращаем внимание, что при отсутствии Событий, требующих составления сведений, предусмотренных [разделом I](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p100042) формы 0420501, представлять в Банк России файл отчетности по точке входа ep_nso_uk_nr_5rd_0420501, включая Сопроводительную [информацию](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6292-u#p119312) к отчетности, не требуется.
---