---
title: "Информационное сообщение Банка России от 14.06.2019"
issuer: "Центральный банк Российской Федерации"
issued_on: 2019-06-14
status: действует
canonical: "https://bukva.ai/docs/informatsionnoe-soobschenie-banka-rossii-ot-2019-bank-rossii-tsentralnyy-bank-4"
---

## Информационное сообщение Банка России от 14.06.2019

# Информационное сообщение Банка России от 14.06.2019

"Об особенностях формирования значений по группам аналитических признаков (открытым осям) "Идентификатор ценной бумаги", "Идентификатор прочего актива" негосударственными пенсионными фондами при составлении отчетности в формате XBRL"

> [!IMPORTANT]
> Текст документа приведен в соответствии с публикацией на сайте http://www.cbr.ru по состоянию на 01.11.2019.


<div align="center">

<a id="p100001"></a>**ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**

<a id="p100002"></a>**ИНФОРМАЦИОННОЕ СООБЩЕНИЕ**<br>
**от 14 июня 2019 года**

<a id="p100003"></a>**ОБ ОСОБЕННОСТЯХ**<br>
**ФОРМИРОВАНИЯ ЗНАЧЕНИЙ ПО ГРУППАМ АНАЛИТИЧЕСКИХ**<br>
**ПРИЗНАКОВ (ОТКРЫТЫМ ОСЯМ) "ИДЕНТИФИКАТОР ЦЕННОЙ БУМАГИ",**<br>
**"ИДЕНТИФИКАТОР ПРОЧЕГО АКТИВА" НЕГОСУДАРСТВЕННЫМИ**<br>
**ПЕНСИОННЫМИ ФОНДАМИ ПРИ СОСТАВЛЕНИИ ОТЧЕТНОСТИ**<br>
**В ФОРМАТЕ XBRL"**

</div>


<a id="p100004"></a>В связи с предстоящим внесением изменений в [Указание](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4623-u) Банка России от 27.11.2017 N 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов" обращаем внимание на изменение, которое значительным образом повлияет на формирование отчета XBRL негосударственными пенсионными фондами.
1. <a id="p100005"></a>В [Указании](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-5118-u) Банка России от 04.04.2019 N 5118-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 27 ноября 2017 года N 4623-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности о деятельности, в том числе требованиях к отчетности по обязательному пенсионному страхованию, негосударственных пенсионных фондов" (далее - Указание) (планируемый срок вступления в силу - начиная с отчетности за 9 месяцев 2019 года) содержится требование о заполнении значения по группе аналитических признаков "Идентификатор ценной бумаги" в соответствии со следующим форматом (отчетность по [формам 0420252](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4623-u#p100619) "Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда" и [0420256](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4623-u#p103569) "Отчет о составе портфеля собственных средств").
<a id="p100006"></a>По группе аналитических признаков "Идентификатор ценной бумаги" указываются следующие характеристики ценной бумаги (с сохранением приведенной последовательности их указания):
<a id="p100007"></a>международный идентификационный код ценной бумаги (International Security Identification Number) (далее - ISIN). В случае отсутствия ISIN указываются три нуля;
<a id="p100008"></a>номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг, для паев паевых инвестиционных фондов - регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, для депозитарной расписки - номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки. В случае отсутствия номера государственной регистрации выпуска ценных бумаг (регистрационного номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, номера государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки) указываются три нуля.
<a id="p100009"></a>В качестве разделителя характеристик идентификатора ценной бумаги используется знак "_".
<a id="p100010"></a>В контексте формирования отчета XBRL данное требование означает, что значение аналитического признака - открытой оси "Идентификатор ценной бумаги" должно формироваться в соответствии с определенной маской.
<a id="p100011"></a>Возможны 4 варианта заполнения значения открытой оси "Идентификатор ценной бумаги":
1) <a id="p100012"></a>при наличии ISIN и номера государственной регистрации выпуска ценных бумаг (регистрационного номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, номера государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки): ISIN_номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг.
<a id="p100013"></a>Пример: RU0007661626_1-02-00269-A;
2) <a id="p100014"></a>при отсутствии ISIN и наличии номера государственной регистрации выпуска ценных бумаг (регистрационного номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, номера государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки): 000_номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг.
<a id="p100015"></a>Пример: 000_1-02-00269-A;
3) <a id="p100016"></a>при наличии только ISIN и отсутствии номера государственной регистрации выпуска ценных бумаг (регистрационного номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, номера государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки): ISIN_000.
<a id="p100017"></a>Пример: RU0007661626_000;
4) <a id="p100018"></a>при отсутствии ISIN и отсутствии номера государственной регистрации выпуска ценных бумаг (регистрационного номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, номера государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки): 000_000. В данном случае рекомендуется дополнение третьей характеристикой, относящейся к конкретной ценной бумаге, в целях обеспечения ее однозначной идентификации.
<a id="p100019"></a>Пример: 000_000_Ценная бумага1.
<a id="p100020"></a>Корректность заполнения значения открытой оси "Идентификатор ценной бумаги" будет проверяться контрольным соотношением.
2. <a id="p100021"></a>В [Указании](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-5118-u) также содержится требование о заполнении значения по группе аналитических признаков "Идентификатор прочего актива" в соответствии со следующим форматом (отчетность по [форме 0420252](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4623-u#p100619) "Общие сведения о деятельности негосударственного пенсионного фонда").
<a id="p100022"></a>По группе аналитических признаков "Идентификатор прочего актива" указываются следующие характеристики прочего актива (с сохранением приведенной последовательности их указания).
<a id="p100023"></a>В качестве первой характеристики прочего актива указывается: для ценных бумаг - ISIN (в случае отсутствия ISIN указываются три нуля); для расчетного счета - три нуля.
<a id="p100024"></a>В качестве второй характеристики прочего актива указывается: для ценных бумаг - номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг, для паев паевых инвестиционных фондов - регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, для депозитарной расписки - номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки (в случае отсутствия номера государственной регистрации выпуска ценных бумаг, регистрационного номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, номера государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки, указываются три нуля); для расчетного счета - три нуля.
<a id="p100025"></a>В качестве третьей характеристики прочего актива указывается: для ценных бумаг - три нуля; для расчетного счета - номер расчетного счета.
<a id="p100026"></a>По решению фонда значение идентификатора дополняется четвертой характеристикой прочего актива, относящейся к конкретному активу, в целях обеспечения его однозначной идентификации (например, наименование актива).
<a id="p100027"></a>В качестве разделителя характеристик идентификатора прочего актива используется знак "_". Значение характеристик прочего актива не должно содержать знак "_".
<a id="p100028"></a>В общем виде при соблюдении требований [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-5118-u) сводный идентификатор прочего актива может иметь вид:
1) <a id="p100029"></a>для ценных бумаг: ISIN (в случае отсутствия ISIN указывается три нуля)_номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг, для паев паевых инвестиционных фондов - регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, для депозитарной расписки - номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки (в случае отсутствия номера государственной регистрации выпуска ценных бумаг, регистрационного номера правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, номера государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки указывается три нуля)_000.
<a id="p100030"></a>Пример: RU0007661626_1-02-00269-A_000;
2) <a id="p100031"></a>для расчетного счета: 000_000_номер расчетного счета.
<a id="p100032"></a>Пример: 000_000_40701810400000000603;
3) <a id="p100033"></a>для иного прочего актива: 000_000_000_любая характеристика, относящаяся к конкретному активу (например, наименование актива).
<a id="p100034"></a>Пример: 000_000_000_Прочий1.
<a id="p100035"></a>В [приложении 1](#p100049) представлен набор всех возможных вариантов заполнения значения открытой оси "Идентификатор прочего актива" в зависимости от типа актива и наличия или отсутствия сведений по той или иной характеристике, входящей в значение открытой оси "Идентификатор прочего актива".
<a id="p100036"></a>Дополнительно сообщаем о наличии в таксономии XBRL Банка России (версия 3.1) набора показателей, порядок составления и представления которых в настоящее время не регламентирован, но представление которых станет обязательным после внесения очередных изменений, планируемый срок вступления в силу которых - начиная с годовой отчетности за 2019 год.
<a id="p100099"></a>Перечень таких показателей, а также ролей (раскрытий) таксономии XBRL Банка России (версия 3.1) представлен в таблице 1.


<table>
<colgroup><col width="33%"><col width="33%"><col width="33%"></colgroup>
<tr><td><a id="p100037"></a>Код показателя</td><td><a id="p100038"></a>Наименование показателя</td><td><a id="p100039"></a>Роли в таксономии XBRL Банка России (версия 3.1)</td></tr>
<tr><td><a id="p100040"></a>npf-dic:MSFO_StandartEnumerator</td><td><a id="p100041"></a>Международный стандарт финансовой отчетности</td><td rowspan="2"><a id="p100042"></a><a href="https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4623-u#p103569">0420256</a> Отчет о составе портфеля собственных средств. Сведения о депозитах<br>(http://www.cbr.ru/xbrl/nso/npf/rep/2019-05-01/tab/sr_0420256_Sved_Depozity)</td></tr>
<tr><td rowspan="2"><a id="p100043"></a>npf-dic:KlassAktMSFO39_StandartEnumerator</td><td rowspan="2"><a id="p100044"></a>Классификация актива в соответствии с Международным <a href="https://bukva.ai/docs/prikaz-217n-43">стандартом</a> финансовой отчетности (IAS 39)</td></tr>
<tr><td rowspan="2"><a id="p100045"></a><a href="https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4623-u#p103569">0420256</a> Отчет о составе портфеля собственных средств. Сведения о ценных бумагах (http://www.cbr.ru/xbrl/nso/npf/rep/2019-05-01/tab/sr_0420256_Sved_CZennye_bumagi)</td></tr>
<tr><td><a id="p100046"></a>npf-dic:KlassAktMSFO9_StandartEnumerator</td><td><a id="p100047"></a>Классификация актива в соответствии с Международным <a href="https://bukva.ai/docs/prikaz-98n-8">стандартом</a> финансовой отчетности (IFRS 9)</td></tr>
</table>


<a id="p100048"></a>Значения по показателям, представленным в таблице 1, рекомендованы к представлению в Банк России в составе отчетов, включающих в том числе сведения по [форме 0420256](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4623-u#p103569) "Отчет о составе портфеля собственных средств".





<div align="right">

<a id="p100049"></a>**Приложение 1**

</div>



<table>
<colgroup><col width="11%"><col width="17%"><col width="15%"><col width="14%"><col width="15%"><col width="13%"><col width="15%"></colgroup>
<tr><td><a id="p100050"></a>Тип актива</td><td colspan="4"><a id="p100051"></a>Ценная бумага</td><td><a id="p100052"></a>Расчетный счет</td><td><a id="p100053"></a>Прочий актив (кроме ценной бумаги и расчетного счета)</td></tr>
<tr><td rowspan="2"><a id="p100054"></a>Возможные варианты формирования идентификатора</td><td><a id="p100055"></a>1</td><td><a id="p100056"></a>2</td><td><a id="p100057"></a>3</td><td><a id="p100058"></a>4</td><td><a id="p100059"></a>5</td><td><a id="p100060"></a>6</td></tr>
<tr><td><a id="p100061"></a>При наличии сведений</td><td><a id="p100062"></a>При наличии/отсутствии сведений</td><td><a id="p100063"></a>При отсутствии/наличии сведений</td><td><a id="p100064"></a>При отсутствии сведений</td><td><a id="p100065"></a>При наличии сведений</td><td><a id="p100066"></a>При наличии сведений</td></tr>
<tr><td><a id="p100067"></a>Составная характеристика 1</td><td><a id="p100068"></a>ISIN</td><td><a id="p100069"></a>ISIN</td><td><a id="p100070"></a>000</td><td><a id="p100071"></a>000</td><td><a id="p100072"></a>000</td><td><a id="p100073"></a>000</td></tr>
<tr><td><a id="p100074"></a>Составная характеристика 2</td><td><a id="p100075"></a>номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг, для паев паевых инвестиционных фондов - регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, для депозитарной расписки - номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки</td><td><a id="p100076"></a>000</td><td><a id="p100077"></a>номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг, для паев паевых инвестиционных фондов - регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом, для депозитарной расписки - номер государственной регистрации ценной бумаги, лежащей в основе депозитарной расписки</td><td><a id="p100078"></a>000</td><td><a id="p100079"></a>000</td><td><a id="p100080"></a>000</td></tr>
<tr><td><a id="p100081"></a>Составная характеристика 3</td><td><a id="p100082"></a>000</td><td><a id="p100083"></a>000</td><td><a id="p100084"></a>000</td><td><a id="p100085"></a>000</td><td><a id="p100086"></a>номер расчетного счета</td><td><a id="p100087"></a>000</td></tr>
<tr><td><a id="p100088"></a>Составная характеристика 4</td><td></td><td></td><td></td><td><a id="p100089"></a>любая характеристика, относящаяся к конкретному активу (например, наименование актива)</td><td></td><td><a id="p100090"></a>любая характеристика, относящаяся к конкретному активу (например, наименование актива)</td></tr>
<tr><td><a id="p100091"></a>Окончательное значение по открытой оси "Идентификатор прочего актива" (Пример)</td><td><a id="p100092"></a>RU0007661626_1-02-00269-A_000</td><td><a id="p100093"></a>RU0007661626_000_000</td><td><a id="p100094"></a>000_1-02-00269-A_000</td><td><a id="p100095"></a>000_000_000_Прочий1</td><td><a id="p100096"></a>000_000_40701810400000000603</td><td><a id="p100097"></a>000_000_000_Прочий1</td></tr>
</table>




<a id="p100098"></a>

---