---
title: "Информационное сообщение Банка России от 21.11.2018"
issuer: "Центральный банк Российской Федерации"
issued_on: 2018-11-21
status: действует
canonical: "https://bukva.ai/docs/informatsionnoe-soobschenie-banka-rossii-ot-2018-bank-rossii-tsentralnyy-bank-6"
---

## Информационное сообщение Банка России от 21.11.2018

# Информационное сообщение Банка России от 21.11.2018

"О контрольных соотношениях на расчет показателей доли, включенных в таксономию отчетов по формам 0420501, 0420502, 0420504 и 0420514"

> [!IMPORTANT]
> В дополнение к данному документу доведена [информация](https://bukva.ai/docs/informatsiya-banka-rossii#p100002) Банка России.
> Текст документа приведен в соответствии с публикацией на сайте http://www.cbr.ru по состоянию на 21.11.2018.


<div align="center">

<a id="p100001"></a>**ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**

<a id="p100002"></a>**ИНФОРМАЦИОННОЕ СООБЩЕНИЕ**<br>
**от 21 ноября 2018 года**

<a id="p100003"></a>**О КОНТРОЛЬНЫХ СООТНОШЕНИЯХ**<br>
**НА РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДОЛИ, ВКЛЮЧЕННЫХ В ТАКСОНОМИЮ ОТЧЕТОВ**

</div>

ПО ФОРМАМ 0420501, 0420502, 0420504 И 0420514

<a id="p100004"></a>В настоящее время в модуль надзорной отчетности акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов таксономии XBRL Банка России версии 1.3.1 включены контрольные соотношения, проверяющие корректность расчета показателей доли путем нахождения частного от деления (далее - контрольные соотношения на расчет показателей доли), а также контрольные соотношения, проверяющие последующее суммирование расчетных показателей доли. При этом в выражениях контрольных соотношений на расчет показателей доли корректное округление результата по математическим правилам обеспечивается функцией "round".
<a id="p100005"></a>Суммирование расчетных показателей доли может приводить к погрешности, в связи с чем Банком России для анализа отчетных данных был выбран подход, при котором для расчетных показателей доли применяются математические правила округления до требуемого количества знаков после запятой, а расчетная сумма показателей доли анализируется с учетом допустимого уровня погрешности.
<a id="p100006"></a>Ввиду того, что проверка суммирования расчетных долей будет осуществляться с учетом допустимого уровня погрешности, рекомендуем при составлении отчетов по [формам 0420501](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100015) "Общие сведения об управляющей компании", [0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106473) "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)", [0420504](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101175) "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)" и [0420514](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p113663) "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов", установленным в [приложении 1](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100012) к Указанию Банка России от 08.02.2018 N 4715-У "О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов", не корректировать показатели доли, рассчитанные с учетом правил математического округления.



<a id="p100007"></a>

---