Информационное сообщение Банка России от 27.07.2018
Актуально на 11.11.2026.
Как цитировать: Информационное сообщение Банка России от 27.07.2018. 27.07.2018. https://bukva.ai/docs/informatsionnoe-soobschenie-banka-rossii-ot-2018-bank-rossii-tsentralnyy-bank-4
«Об отражении относительных величин в отчетности управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов»
Примечание
Текст документа приведен в соответствии с публикацией на сайте http://www.cbr.ru по состоянию на 30.07.2018.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНФОРМАЦИОННОЕ СООБЩЕНИЕ
от 27 июля 2018 года
ОБ ОТРАЖЕНИИ
ОТНОСИТЕЛЬНЫХ ВЕЛИЧИН В ОТЧЕТНОСТИ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ
ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ
И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ
В соответствии с пунктом 13 Порядка и сроков представления отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, общих положений порядка их составления, установленных в приложении 2 к Указанию Банка России от 08.02.2018 № 4715-У «О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (далее — Указание Банка России № 4715-У), значения показателей относительных величин (проценты, доли) отражаются в процентах с двумя десятичными знаками после запятой. Округление осуществляется по математическим правилам.
При этом значение показателя доли, составляющее после округления по математическим правилам до двух знаков после запятой «0,00», отражать в отчетах по формам, установленным Указанием Банка России № 4715-У, не требуется.
Вместе с тем, при расчете итогового значения доли, необходимо учитывать значения показателей долей, имеющих до округления значение, отличное от «0» (ноль).