--- title: "Информационное сообщение Банка России от 20.07.2018" issuer: "Центральный банк Российской Федерации" issued_on: 2018-07-20 status: действует canonical: "https://bukva.ai/docs/informatsionnoe-soobschenie-banka-rossii-ot-2018-bank-rossii-tsentralnyy-bank-3" --- ## Информационное сообщение Банка России от 20.07.2018 # Информационное сообщение Банка России от 20.07.2018 "О порядке расчета текущей рыночной стоимости и стоимости чистых активов, находящихся в доверительном управлении по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений, расчета рыночной стоимости активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, и совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда и порядке составления отчетов по формам 0420504, 0420512 и 0420513" > [!IMPORTANT] > Текст документа приведен в соответствии с публикацией на сайте http://www.cbr.ru/ по состоянию на 31.10.2019.
**ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ** **ИНФОРМАЦИОННОЕ СООБЩЕНИЕ**
**от 20 июля 2018 года** **О ПОРЯДКЕ**
**РАСЧЕТА ТЕКУЩЕЙ РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ И СТОИМОСТИ ЧИСТЫХ**
**АКТИВОВ, НАХОДЯЩИХСЯ В ДОВЕРИТЕЛЬНОМ УПРАВЛЕНИИ ПО ДОГОВОРУ**
**ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ СРЕДСТВАМИ ПЕНСИОННЫХ НАКОПЛЕНИЙ,**
**РАСЧЕТА РЫНОЧНОЙ СТОИМОСТИ АКТИВОВ, В КОТОРЫЕ РАЗМЕЩЕНЫ**
**СРЕДСТВА ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ, И СОВОКУПНОЙ РЫНОЧНОЙ**
**СТОИМОСТИ ПЕНСИОННЫХ РЕЗЕРВОВ НЕГОСУДАРСТВЕННОГО**
**ПЕНСИОННОГО ФОНДА И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ ОТЧЕТОВ**
**ПО ФОРМАМ 0420504, 0420512 И 0420513**
**1. О порядке расчета текущей рыночной стоимости и стоимости чистых активов, находящихся в доверительном управлении по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений, расчета рыночной стоимости активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, и совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда.** В соответствии с [подпунктом 7 пункта 1 статьи 12](https://bukva.ai/docs/zakon-111-fz-2002/statya-1#p526) Федерального закона N 111-ФЗ управляющая компания обязана рассчитывать регулярно текущую рыночную стоимость и стоимость чистых активов по каждому из инвестиционных портфелей, находящихся в доверительном управлении, в соответствии с [Указанием](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4579-u) Банка России N 4579-У. В соответствии с [подпунктом 6 статьи 11](https://bukva.ai/docs/zakon-111-fz-2002/statya-1#p100106) Федерального закона N 111-ФЗ специализированный депозитарий обязан осуществлять контроль за определением стоимости чистых активов, находящихся в управлении управляющих компаний. Под операциями с активами, предусмотренными [пунктом 3](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4579-u#p100008) Указания Банка России N 4579-У, следует понимать любые юридически значимые действия с активами, составляющими пенсионные накопления, связанные с распоряжением указанными активами. С учетом изложенного, если стоимость чистых активов, составляющих пенсионные накопления, рассчитывалась по состоянию на день, который не являлся рабочим, специализированный депозитарий, в соответствии с [абзацем вторым пункта 3.1](https://bukva.ai/docs/474-p#p100085) Положения N 474-П, должен осуществлять контроль указанных показателей не позднее двух рабочих дней после дня, по состоянию на который был осуществлен расчет. Вышеизложенный подход распространяется на расчет текущей рыночной стоимости и стоимости чистых активов, находящихся в доверительном управлении по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений, расчет рыночной стоимости активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, и совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда. **2. О порядке составления отчетов по формам 0420512 "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации" и 0420513 "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации".** В соответствии с Порядком составления отчетов по [формам 0420512](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106200) "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации" (далее - форма 0420512) и [0420513](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106441) "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации" (далее - форма 0420513), установленным в [приложении 1](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100012) к Указанию Банка России N 4715-У, отчеты по [формам 0420512](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106111) и [0420513](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106214) составляются за отчетный период, под которым понимается первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев и год. Согласно Порядку и срокам составления отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, общим положениям порядка их составления (далее - Порядок), установленным в [приложении 2](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p136064) к Указанию Банка России N 4715-У, отчет по [форме 0420512](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106111) представляется в Банк России ежеквартально по состоянию на последний рабочий день отчетного периода за отчетный период [(пункт 4.12)](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p136084), отчет по [форме 0420513](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106214) - ежеквартально за отчетный период [(пункт 4.13)](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p136085). Таким образом, в отчете по [форме 0420512](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106111) используется значение показателя "Стоимость чистых активов на конец отчетного периода" на последний рабочий день отчетного периода. В случае если стоимость чистых активов была рассчитана в дни, в которых совершались операции с активами, составляющими пенсионные накопления или пенсионные резервы, не являющимися рабочими днями и следовавшими после последнего рабочего дня отчетного периода, то в отчете по [форме 0420512](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106111) необходимо отражать значение показателя "Стоимость чистых активов на конец отчетного периода" на такие нерабочие дни отчетного периода. На основании [пункта 3 статьи 30.1](https://bukva.ai/docs/zakon-111-fz-2002/statya-1#p494) Федерального закона N 111-ФЗ в отчете по [форме 0420513](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106214) значение показателя "Средняя стоимость чистых активов, без учета вновь переданных средств" рассчитывается путем сложения стоимости чистых активов по состоянию на конец каждого рабочего дня отчетного периода и деления полученной суммы на количество рабочих дней, в которые осуществлялся расчет стоимости чистых активов в отчетном периоде. По показателям отчета по [форме 0420513](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106214) указываются значения нарастающим итогом за первый квартал, первое полугодие, 9 месяцев, год. **3. О порядке составления отчета по форме 0420504 "Отчет о владельцах акций акционерного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)".** В соответствии с [пунктом 13](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p136115) Порядка в приложении 2 к Указанию Банка России N 4715-У в отчете по [форме 0420504](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101175) "Отчет о владельцах акций акционерного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)" (далее - форма 0420504), установленной в [приложении 1](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100012) к Указанию Банка России N 4715-У, в отчете по [форме 0420504](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101175) количество принадлежащих владельцам акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) отражается в штуках с точным количеством знаков после запятой. Поскольку точность определения количества инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда устанавливается Правилами доверительного управления паевым инвестиционным фондом (далее - Правила), рекомендуем при заполнении [показателя](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101281) "Количество принадлежащих лицам акций (инвестиционных паев)" Раздела III отчета по форме 0420504 указывать значение атрибута decimals в зависимости от количества знаков после запятой, установленного в Правилах. В случае если фактическое значение инвестиционных паев составляет число с количеством знаков после запятой меньшим, чем установлено Правилами и указано в атрибуте decimals, недостающее количество знаков после запятой целесообразно дополнить значениями "0" (нуль). ---