Информационное письмо Банка России от 25.05.2020 № ИН-03-42/91

«О плане перехода (дорожной карте) кредитных организаций к новым иностранным эталонным индикаторам»

Банк России в связи с подтверждением британским Управлением по контролю за нормами финансового поведения неизменности планов по отмене индикатора LIBOR в конце 2021 года <1> информирует о следующем.

---

<1> Объявленная дата актуальна для всех категорий участников финансового рынка без исключения. Impact of the coronavirus on firms' LIBOR transition plans. FCA Statement, 25.03.2020. https://www.fca.org.uk/news/statements/impact-coronavirus-firms-libor-transition-plans

Предстоящее прекращение индикатора LIBOR влечет за собой целесообразность формирования системно значимыми кредитными организациями детальных планов замены LIBOR и других эталонных индикаторов, подлежащих замене на новые безрисковые процентные индикаторы, в т.ч. EONIA, CDOR, BBSW (transition plan).

Банк России обращает внимание, что в указанных планах могут отражаться следующие аспекты.

I. Распределение работ по направлениям деятельности кредитной организации.

1.1 Направление «продукты и их правовое обеспечение»:

• идентификация всех финансовых продуктов, привязанных к иностранным эталонным индикаторам;
• определение процессов, ориентированных на иностранные эталонные индикаторы, в т.ч. в управлении активами и обязательствами, а также трансфертном ценообразовании;
• регламентация определения и оценки последствий применения новых эталонных индикаторов;
• подготовка новых редакций типовых договоров;
• подготовка дополнительных соглашений к действующим договорам с резервными положениями условий конверсии процентных индикаторов;
• разработка плана работы с клиентами;
• заключение новых договоров только по новым эталонным индикаторам (во избежание накопления к контрольной дате значительного объема активов и обязательств, требующих единовременной конверсии);
• проведение переговоров с контрагентами и подписание дополнительных соглашений.

1.2 Направление «управление рисками»:

• оценка рисков для управления активами и пассивами;
• разработка новых методов оценки рисков;
• обеспечение доступа к новым источникам данных;
• разработка подходов к хеджированию риска.

1.3 Направление «учет и информационные технологии»:

• обновление учетной политики;
• доработка учетных систем кредитной организации;
• включение новых эталонных индикаторов в управленческую и надзорную отчетность;
• оценка налогового воздействия;
• модернизация программного обеспечения.

II. Управление изменениями:

• определение подразделений, осуществляющих работу по замене иностранных эталонных индикаторов;
• подготовка сводного плана перехода (дорожной карты) кредитной организации к новым иностранным эталонным индикаторам с назначением ответственных и контрольных сроков;
• назначение конечного ответственного лица (комитета) за контроль выполнения сводного плана перехода;
• обеспечение коммуникации между подразделениями;
• привязка вознаграждения к выполнению сводного плана перехода в срок и в полном объеме;
• проведение мониторинга операционного риска, связанного с переходом на новые эталонные индикаторы;
• включение перехода к новым эталонным индикаторам в процедуры внутреннего контроля;
• обеспечение мониторинга решений и документов национальных рабочих групп по безрисковым индикаторам, международных организаций, занимающихся стандартизацией применения иностранных эталонных индикаторов (International Swaps and Derivatives Association, Loan Market Association, в России — СРО «Национальная финансовая ассоциация»), а также российского и зарубежного законодательства;
• проведение обзора иностранной практики перехода к новым эталонным индикаторам.

Банк России рекомендует завершить переход на новые эталонные индикаторы к концу II квартала 2021 г., что предполагает полугодовой резерв по времени на случай реализации операционного риска.

Настоящее информационное письмо подлежит опубликованию на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

---