Информационное письмо Банка России от 29.03.2024 № ИН-03-23/21

«О подходах к формированию резервов на возможные потери по ипотечным ссудам на цели участия в долевом строительстве»

Банк России при оценке кредитными организациями (далее — КО) ипотечных ссуд, предоставленных физическим лицам — участникам долевого строительства <1>, в соответствии с Положением Банка России № 590-П <2> обращает внимание на следующее.

---

<1> С учетом пресс-релиза «Банк России предупреждает о рисках ипотеки с аккредитивами и при переуступке договоров долевого участия», размещенного на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» 1 марта 2024 года, http://www.cbr.ru/press/pr/?file=638448820151365927BANK_SECTOR.htm.

<2> Положение Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (далее — Положение Банка России № 590-П).

Согласно абзацу одиннадцатому подпункта 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России № 590-П к обеспечению II категории качества может быть отнесен залог прав требования участника долевого строительства при условии размещения денежных средств участников долевого строительства в счет уплаты цены договоров участия в долевом строительстве на счетах эскроу в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2004 года № 214-ФЗ <3>.

---

<3> Федеральный закон от 30 декабря 2004 года № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации».

В связи с этим, если денежные средства, предоставленные по ипотечной ссуде, полностью или частично не зачислены на счет эскроу, залог прав требования участника долевого строительства не может относиться к обеспечению, учитываемому при формировании резерва в порядке, предусмотренном главой 6 Положения Банка России № 590-П.

Согласно абзацу шестому пункта 5.1 Положения Банка России № 590-П в портфель обеспеченных ипотечных ссуд могут группироваться предоставленные физическим лицам ипотечные ссуды, в том числе под залог прав требования участника долевого строительства, соответствующий требованиям главы 6 Положения Банка России № 590-П. Таким образом, если денежные средства, предоставленные по ипотечной ссуде, полностью или частично не зачислены на счет эскроу, такая ссуда не может признаваться обеспеченной и может включаться только в портфель прочих ссуд.

При принятии решения о применении мер Банк России будет обращать особое внимание на факты формирования КО резервов в порядке, отличном от предусмотренного абзацем шестым пункта 5.1 и абзацем одиннадцатым подпункта 6.3.1 пункта 6.3 Положения Банка России № 590-П.

Настоящее Информационное письмо Банка России подлежит размещению на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

---