---
title: "Федеральный закон от 08.06.2015 N 140-ФЗ"
number: "140-ФЗ"
issuer: "Государственная Дума Федерального Собрания Российской Федерации"
issued_on: 2015-06-08
redaction: 2022-03-09
status: действует
canonical: "https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015"
---

## Федеральный закон от 08.06.2015 N 140-ФЗ

(ред. от 09.03.2022)

"О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации"

> [!IMPORTANT]
> Начало действия редакции - 09.03.2022.
> Изменения, внесенные Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100009) от 09.03.2022 N 48-ФЗ, [вступили](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-2#p100118) в силу со дня официального опубликования (опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации http://pravo.gov.ru - 09.03.2022).


<div align="center">

<a id="p100001"></a>8 июня 2015 года N 140-ФЗ

</div>


<a id="p100002"></a>

---


<div align="center">

<a id="p100003"></a>**РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ**

</div>

## Статья 1. Цели настоящего Федерального закона

## <a id="p100004"></a>ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН


<div align="center">

<a id="p100005"></a>**О ДОБРОВОЛЬНОМ ДЕКЛАРИРОВАНИИ**<br>
**ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ АКТИВОВ И СЧЕТОВ (ВКЛАДОВ) В БАНКАХ**<br>
**И О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ОТДЕЛЬНЫЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬНЫЕ АКТЫ**<br>
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

</div>


<div align="right">

<a id="p100006"></a>Принят<br>
Государственной Думой<br>
22 мая 2015 года

<a id="p100007"></a>Одобрен<br>
Советом Федерации

</div>

<div align="center">

3 июня 2015 года

</div>




### <a id="p100008"></a>Статья 1. Цели настоящего Федерального закона


<a id="p100009"></a>**Настоящий Федеральный закон направлен на создание правового механизма добровольного декларирования активов и счетов (вкладов) в банках, обеспечение правовых гарантий сохранности капитала и имущества физических лиц, защиту их имущественных интересов, в том числе за пределами Российской Федерации, снижение рисков, связанных с возможными ограничениями использования российских капиталов, которые находятся в иностранных государствах, а также с переходом Российской Федерации к автоматическому обмену налоговой информацией с иностранными государствами.**

## Статья 2. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе

### <a id="p100010"></a>Статья 2. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе


<a id="p100011"></a>**1. Для целей настоящего Федерального закона используются следующие основные понятия:**
1) <a id="p100012"></a>декларант - физическое лицо, представившее специальную декларацию (далее - декларация) в соответствии с настоящим Федеральным законом, являющееся гражданином Российской Федерации, иностранным гражданином или лицом без гражданства;
2) <a id="p100013"></a>договор номинального владения имуществом - договор, который заключен в соответствии с законодательством иностранного государства и на основании которого права собственника имущества, принадлежащего физическому лицу, передаются иному лицу, осуществляющему эти права в интересах и (или) по поручению данного физического лица;
3) <a id="p100014"></a>номинальный владелец имущества - лицо, осуществляющее права собственника имущества в интересах и (или) по поручению физического лица на основании договора номинального владения имуществом;
4) <a id="p100015"></a>фактический владелец имущества - физическое лицо, в интересах и (или) по поручению которого номинальный владелец имущества осуществляет права собственника этого имущества на основании договора номинального владения имуществом.
2. <a id="p100016"></a>Понятия гражданского законодательства, законодательства Российской Федерации о налогах и сборах и других отраслей законодательства Российской Федерации, используемые в настоящем Федеральном законе, применяются в том значении, в каком используются в этих отраслях законодательства, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом.

## Статья 3. Порядок и условия представления декларации

### <a id="p100017"></a>Статья 3. Порядок и условия представления декларации


<a id="p100699"></a>**1. Физическое лицо в срок, установленный статьей 5 настоящего Федерального закона, вправе представить декларацию, содержащую следующие сведения (с учетом особенностей, предусмотренных настоящим Федеральным законом для третьего и четвертого этапов декларирования):**

> *(в ред. Федеральных законов от 29.05.2019 [N 110-ФЗ](https://bukva.ai/docs/zakon-110-fz-2019/statya-1#p100011), от 09.03.2022 [N 48-ФЗ](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100012))*

1) <a id="p100700"></a>об имуществе (земельных участках, других объектах недвижимости, транспортных средствах, финансовых активах, в том числе акциях, а также долях участия и паях в уставных (складочных) капиталах российских и (или) иностранных организаций), собственником или фактическим владельцем которого на дату представления декларации является декларант;

> *(в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100013) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*

2) <a id="p100020"></a>о контролируемых иностранных компаниях, в отношении которых декларант на дату представления декларации является контролирующим лицом (в случае, если основания для признания иностранной организации или иностранной структуры без образования юридического лица контролируемой иностранной компанией не связаны с прямым участием физического лица в капитале путем владения акциями, долями и (или) паями в уставных (складочных) капиталах таких компаний);
<a id="p100551"></a>*3) о счетах (вкладах) физического лица в банках, расположенных за пределами Российской Федерации (в том числе о счетах (вкладах), указанных в настоящем пункте, закрытых на дату представления декларации), об открытии и изменении реквизитов которых физические лица обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета в соответствии с Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-1#p100525) от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле";*

> *(в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-33-fz-2018/statya-1#p100011) от 19.02.2018 N 33-ФЗ)*

4) <a id="p100022"></a>о счетах (вкладах) в банках, если в отношении владельца счета (вклада) декларант на дату представления декларации признается бенефициарным владельцем в соответствии с Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-3#p180) от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", и описание оснований для признания этого физического лица бенефициарным владельцем;
<a id="p100701"></a>*5) о наличных денежных средствах (в валюте Российской Федерации, иностранной валюте), подлежащих внесению физическим лицом на счета (вклады) в кредитных организациях Российской Федерации.*

> *(п. 5 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100014) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*

<a id="p100597"></a>1.1. В ходе третьего этапа декларирования физическое лицо в срок, установленный [статьей 5](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-5#p100564) настоящего Федерального закона, в декларации, содержащей сведения, указанные в части 1 настоящей статьи, отражает также следующие сведения:
<a id="p100693"></a>*1) о государственной регистрации международных компаний в порядке редомициляции в соответствии с Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-290-fz-2018/statya-1) от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" применительно ко всем иностранным организациям (контролируемым иностранным компаниям), сведения о которых содержатся в декларации;*

> *(в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-378-fz-2019/statya-8#p100212) от 26.11.2019 N 378-ФЗ)*

2) <a id="p100599"></a>о переводе денежных средств со счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, сведения о которых содержатся в декларации, на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации.

> *(часть 1.1 введена Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-110-fz-2019/statya-1#p100012) от 29.05.2019 N 110-ФЗ)*

<a id="p100702"></a>1.2. В ходе четвертого этапа декларирования физическое лицо в срок, установленный [статьей 5](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-5#p100564) настоящего Федерального закона, в декларации, содержащей сведения, указанные в [части 1](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-3#p100699) настоящей статьи, отражает также следующие сведения:
<a id="p100703"></a>*1) о переводе денежных средств со счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, сведения о которых содержатся в декларации, на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации;*
2) <a id="p100704"></a>о переводе финансовых активов со счетов (вкладов) в банках и организациях финансового рынка, расположенных за пределами Российской Федерации, на счета (вклады) в кредитных организациях Российской Федерации или организациях финансового рынка Российской Федерации;
3) <a id="p100705"></a>о наличных денежных средствах, подлежащих внесению физическим лицом на счета (вклады) в кредитных организациях Российской Федерации;
4) <a id="p100706"></a>о перерегистрации транспортных средств в соответствующих государственных реестрах Российской Федерации.

> *(часть 1.2 введена Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100016) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*

2. <a id="p100023"></a>Декларация представляется в налоговый орган декларантом лично либо через своего уполномоченного представителя, действующего на основании нотариально заверенной доверенности.
<a id="p100552"></a>*3. Форма декларации устанавливается [приложением 1](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100116) к настоящему Федеральному закону. Порядок заполнения декларации устанавливается [приложением 2](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100318) к настоящему Федеральному закону. Министерство финансов Российской Федерации дает письменные разъяснения федеральному органу исполнительной власти, уполномоченному по контролю и надзору в области налогов и сборов, по вопросам применения норм настоящего Федерального закона в части порядка заполнения декларации. Указанные разъяснения подлежат опубликованию на официальном сайте Министерства финансов Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".*

> *(в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-33-fz-2018/statya-1#p100012) от 19.02.2018 N 33-ФЗ)*

4. <a id="p100025"></a>Декларация представляется в двух экземплярах, каждый из которых должен быть подписан декларантом.
<a id="p100600"></a>*5. К декларации, представляемой в ходе первого и (или) второго этапов декларирования, прилагаются следующие документы и (или) сведения, подтверждающие информацию, содержащуюся в декларации:*

> *(в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-110-fz-2019/statya-1#p100016) от 29.05.2019 N 110-ФЗ)*

1) <a id="p100027"></a>нотариально заверенная копия каждого из договоров номинального владения имуществом (в случае, если декларант указывает в декларации сведения об имуществе, фактическим владельцем которого он является);
<a id="p100028"></a>*2) иные документы и (или) сведения, прилагаемые к декларации по желанию декларанта, подтверждающие информацию, содержащуюся в декларации;*
3) <a id="p100029"></a>опись документов и (или) сведений, прилагаемых к декларации, составленная в произвольной форме в двух экземплярах и содержащая краткое описание признаков и реквизиты указанных документов, позволяющие их идентифицировать.
<a id="p100601"></a>5.1. В случае, если декларация, представляемая в ходе третьего этапа декларирования, содержит сведения, указанные в [пункте 2 части 1.1](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-3#p100599) настоящей статьи, к декларации помимо документов и сведений, указанных в [части 5](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-3#p100600) настоящей статьи, прилагаются также следующие документы:
1) <a id="p100602"></a>отчет о движении средств по счету (вкладу) в банке за пределами территории Российской Федерации, предусмотренный [частью 7 статьи 12](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-1#p160) Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", за период с 1 января 2019 года по дату в пределах 15 календарных дней до даты представления декларации или по дату закрытия счета (вклада);
2) <a id="p100603"></a>выписки по операциям на счетах (вкладах), подтверждающие зачисление денежных средств на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации, выданные и заверенные такими кредитными организациями.

> *(часть 5.1 введена Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-110-fz-2019/statya-1#p100017) от 29.05.2019 N 110-ФЗ)*

<a id="p100707"></a>5.2. В случае, если декларация, представляемая в ходе четвертого этапа декларирования, содержит сведения, указанные в [пункте 1](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-3#p100703) или [2 части 1.2](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-3#p100704) настоящей статьи, к декларации помимо документов и сведений, указанных в [части 5](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-3#p100600) настоящей статьи, прилагаются также следующие документы:
<a id="p100708"></a>*1) отчет о движении средств по счету (вкладу) в банке или организации финансового рынка за пределами территории Российской Федерации, предусмотренный [частью 7 статьи 12](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-1#p319) Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", за период с 1 января 2022 года по дату в пределах 15 календарных дней до даты представления декларации или по дату закрытия счета (вклада);*
2) <a id="p100709"></a>выписки по операциям на счетах (вкладах), подтверждающие зачисление денежных средств или финансовых активов на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации или организациях финансового рынка Российской Федерации, выданные и заверенные такими кредитными организациями или организациями финансового рынка.

> *(часть 5.2 введена Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100022) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*

<a id="p100710"></a>5.3. В случае, если декларация, представляемая в ходе четвертого этапа декларирования, содержит сведения, указанные в [пункте 4 части 1.2](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-3#p100706) настоящей статьи, к декларации помимо документов и сведений, указанных в [части 5](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-3#p100600) настоящей статьи, прилагаются документы, подтверждающие перерегистрацию транспортных средств.

> *(часть 5.3 введена Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100026) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*

6. <a id="p100030"></a>Декларант вправе в произвольной форме раскрыть информацию об источниках приобретения (способах формирования источников приобретения) объектов имущества, указанных в декларации, источниках денежных средств, зачисленных на счета (вклады), указанные в декларации, а также представить документы, подтверждающие права декларанта и (или) номинального владельца в отношении объектов имущества, указанных в декларации.
<a id="p100031"></a>*7. Документы и (или) сведения, прилагаемые к декларации, должны быть оформлены на русском языке или иметь нотариально удостоверенный перевод на русский язык.*
8. <a id="p100711"></a>Декларация может быть представлена каждым декларантом однократно в ходе каждого этапа декларирования. Если иное не предусмотрено настоящей частью, повторное представление декларации в ходе каждого этапа декларирования не допускается. Представление уточненной декларации не допускается. Представление декларации в ходе первого, и (или) второго, и (или) третьего этапов декларирования не препятствует представлению декларации в ходе четвертого этапа декларирования. При этом в случае представления декларации в ходе первого, и (или) второго, и (или) третьего этапов декларирования представление декларации в ходе четвертого этапа декларирования вне зависимости от ее содержания не является представлением уточненной декларации. В случае получения письменного отказа в приеме ранее представленной декларации повторное представление декларации допускается в пределах срока, установленного статьей 5 настоящего Федерального закона.

> *(в ред. Федеральных законов от 19.02.2018 [N 33-ФЗ](https://bukva.ai/docs/zakon-33-fz-2018/statya-1#p100013), от 29.05.2019 [N 110-ФЗ](https://bukva.ai/docs/zakon-110-fz-2019/statya-1#p100021), от 09.03.2022 [N 48-ФЗ](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100027))*

9. <a id="p100554"></a>Декларация представляется в любой налоговый орган либо в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, по выбору декларанта.

> *(часть 9 в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-33-fz-2018/statya-1#p100015) от 19.02.2018 N 33-ФЗ)*

10. <a id="p100034"></a>Налоговый орган либо федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, не вправе отказать декларанту в принятии декларации и документов и (или) сведений, прилагаемых к декларации, при одновременном соблюдении всех следующих условий:
<a id="p100035"></a>*1) декларантом соблюдены требования к форме и порядку представления декларации, установленные настоящим Федеральным законом;*
2) <a id="p100036"></a>опись документов и (или) сведений, прилагаемых к декларации, соответствует фактическому наличию и реквизитам документов, прилагаемых к декларации;
3) <a id="p100037"></a>лицом, подающим декларацию, представлен документ, удостоверяющий его личность, а в случае представления декларации через уполномоченного представителя также документы, подтверждающие в установленном порядке полномочия уполномоченного представителя декларанта;
4) <a id="p100038"></a>каждый лист декларации подписан декларантом;
5) <a id="p100555"></a>утратил силу. - Федеральный [закон](https://bukva.ai/docs/zakon-33-fz-2018/statya-1#p100017) от 19.02.2018 N 33-ФЗ.
11. <a id="p100040"></a>При соблюдении всех условий, указанных в [части 10](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-3#p100034) настоящей статьи, принимающее декларацию должностное лицо налогового органа либо федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, подписывает каждый лист экземпляра декларации и описи документов и (или) сведений, прилагаемых к декларации, и проставляет отметку о принятии декларации с указанием даты и времени приема и с оттиском штампа "Принята". Экземпляр декларации с отметкой о принятии и описи документов и (или) сведений, прилагаемых к декларации, возвращается лицу, подавшему декларацию.
12. <a id="p100041"></a>При несоблюдении хотя бы одного из условий, указанных в [части 10](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-3#p100034) настоящей статьи, принимающее декларацию должностное лицо налогового органа либо федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, выдает письменный отказ в приеме декларации с указанием причины отказа.
13. <a id="p100556"></a>Для обеспечения предусмотренных настоящим Федеральным законом гарантий конфиденциальности содержащихся в декларации сведений федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, осуществляет централизованное хранение деклараций и документов и (или) сведений, прилагаемых к декларациям. Декларации и документы и (или) сведения, прилагаемые к декларациям, представленные в налоговые органы, передаются на централизованное хранение в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов.

> *(в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-33-fz-2018/statya-1#p100018) от 19.02.2018 N 33-ФЗ)*

14. <a id="p100043"></a>В случае необходимости подтверждения факта представления в налоговый орган декларации и документов и (или) сведений, прилагаемых к декларации, и достоверности содержащихся в них сведений должностное лицо органа государственной власти или банка, которому в качестве основания для предоставления гарантий, предусмотренных настоящим Федеральным законом, была представлена копия декларации с отметкой налогового органа о ее принятии, вправе направить копию декларации в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, для сверки с оригиналом декларации, находящейся на централизованном хранении. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, в пятидневный срок после получения такой копии декларации направляет ответное уведомление о том, соответствует либо не соответствует полученная копия декларации оригиналу.
<a id="p100557"></a>*15. При этом в случае обнаружения в федеральном органе исполнительной власти, уполномоченном по контролю и надзору в области налогов и сборов, более одной декларации, представленной одним декларантом в ходе одного и того же этапа декларирования, проверка достоверности сведений, предусмотренная [частью 14](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-3#p100043) настоящей статьи, проводится в отношении декларации, которая была представлена таким декларантом первой.*

> *(в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-33-fz-2018/statya-1#p100019) от 19.02.2018 N 33-ФЗ)*

## Статья 4. Гарантии, предоставляемые настоящим Федеральным законом

### <a id="p100045"></a>Статья 4. Гарантии, предоставляемые настоящим Федеральным законом


<a id="p100046"></a>**1. Если иное не установлено [частью 8](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-4#p100056) настоящей статьи, декларант и лицо, информация о котором содержится в декларации, освобождаются:**
1) <a id="p100712"></a>от уголовной ответственности при наличии оснований, предусмотренных частью третьей [статьи 76.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-63-fz/statya-1#p585) Уголовного кодекса Российской Федерации, если они совершили деяния, содержащие признаки составов преступлений, предусмотренных [статьей 193](https://bukva.ai/docs/kodeks-63-fz/statya-193#p1309), [частями первой](https://bukva.ai/docs/kodeks-63-fz/statya-1#p101221) и [второй статьи 194](https://bukva.ai/docs/kodeks-63-fz/statya-194#p101223), [статьями 198](https://bukva.ai/docs/kodeks-63-fz/statya-1#p102786), [199](https://bukva.ai/docs/kodeks-63-fz/statya-1#p102793), [199.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-63-fz/statya-199-1#p102802), [199.2](https://bukva.ai/docs/kodeks-63-fz/statya-1#p102808) Уголовного кодекса Российской Федерации, при условии, если эти деяния связаны с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением имуществом, и (или) контролируемыми иностранными компаниями, и (или) наличными денежными средствами, информация о которых содержится в декларации, и (или) с открытием и (или) зачислением денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в декларации;

> *(в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100030) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*

2) <a id="p100713"></a>от административной ответственности при наличии оснований, предусмотренных [статьей 14.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-14-1#p101188) Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в случае выявления факта нарушения законодательства Российской Федерации при приобретении (формировании источников приобретения), использовании либо распоряжении имуществом, и (или) контролируемыми иностранными компаниями, и (или) наличными денежными средствами, информация о которых содержится в декларации, а также при совершении валютных операций и (или) зачислении денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в декларации;

> *(в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100031) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*

3) <a id="p100714"></a>от ответственности за налоговые правонарушения при условии, если эти правонарушения связаны с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением имуществом, и (или) контролируемыми иностранными компаниями, и (или) наличными денежными средствами, информация о которых содержится в декларации, и (или) с открытием и (или) зачислением денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в декларации.

> *(в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100032) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*

<a id="p100545"></a>1.1. В целях настоящего Федерального закона использованием имущества в виде акций, долей участия и паев в уставных (складочных) капиталах российских и (или) иностранных организаций, собственником или фактическим владельцем которого на дату представления декларации является декларант, а также использованием контролируемых иностранных компаний, в отношении которых декларант на дату представления декларации является контролирующим лицом, признаются, в частности, операции по приобретению и распоряжению активами указанных организаций (контролируемых иностранных компаний).

> *(часть 1.1 введена Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-88-fz-2016/statya-2#p100027) от 05.04.2016 N 88-ФЗ)*

2. <a id="p100050"></a>В случае указания в декларации сведений об участии юридического лица в процессе приобретения (формирования источников приобретения), использования либо распоряжения имуществом и (или) контролируемыми иностранными компаниями, информация о которых содержится в декларации, и (или) открытия и (или) зачисления денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в декларации, гарантии, предусмотренные пунктами 1 и 2 части 1 настоящей статьи, распространяются на лиц, которые в соответствии с распорядительными документами указанной организации выполняли организационно-распорядительные или административно-хозяйственные функции.
<a id="p100051"></a>*3. Факт представления декларации и документов и (или) сведений, прилагаемых к декларации, а также сведения, содержащиеся в декларации и документах и (или) сведениях, прилагаемых к декларации, не могут быть использованы в качестве основания для возбуждения уголовного дела, производства по делу об административном и (или) налоговом правонарушении в отношении декларанта и (или) номинального владельца имущества.*
4. <a id="p100052"></a>Факт представления декларации и документов и (или) сведений, прилагаемых к декларации, а также сведения, содержащиеся в декларации и документах и (или) сведениях, прилагаемых к декларации, не могут быть использованы в качестве доказательства в рамках уголовного дела, дела об административном и (или) налоговом правонарушении, если иное не предусмотрено [частью 5](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-4#p100053) настоящей статьи.
5. <a id="p100053"></a>Декларант вправе представлять копию декларации и документов и (или) сведений, прилагаемых к декларации, для приобщения их к уголовному делу в качестве доказательств. Отказ в приобщении этих доказательств не допускается.
6. <a id="p100558"></a>Сведения, содержащиеся в декларации и документах и (или) сведениях, прилагаемых к декларации, признаются налоговой тайной в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. Режим хранения таких сведений и документов и доступа к ним обеспечивают исключительно налоговые органы. Иные государственные или негосударственные органы и организации не вправе получать доступ к таким сведениям и документам. Такие сведения и документы могут быть истребованы только по запросу самого декларанта. Декларант вправе получить в федеральном органе исполнительной власти, уполномоченном по контролю и надзору в области налогов и сборов, копию своей декларации, представленной в соответствии с настоящим Федеральным законом, на основании письменного заявления, составленного в произвольной форме и представленного им или его уполномоченным представителем, действующим на основании нотариально заверенной доверенности, в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов. Федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, в срок не позднее 14 календарных дней со дня получения указанного письменного заявления обязан выдать декларанту или его уполномоченному представителю, действующему на основании нотариально заверенной доверенности, копию декларации, представленной в соответствии с настоящим Федеральным законом.

> *(в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-33-fz-2018/statya-1#p100021) от 19.02.2018 N 33-ФЗ)*

7. <a id="p100055"></a>Операции по передаче имущества его номинальным владельцем фактическому владельцу имущества освобождаются от налогообложения в соответствии с законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
<a id="p100056"></a>*8. Гарантии, установленные [частями 1](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-4#p100046) - [7](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-4#p100055) настоящей статьи, предоставляются в части освобождения лица от ответственности за совершение конкретного деяния, содержащего признаки преступления (правонарушения), если на дату представления декларации в отношении лица соответственно:*
1) <a id="p100057"></a>не было возбуждено уголовное дело в связи с совершением соответствующего преступления, освобождение от ответственности за которое предусмотрено пунктом 1 части 1 настоящей статьи;
2) <a id="p100058"></a>не начато производство по делу об административном правонарушении в связи с совершением соответствующего административного правонарушения, освобождение от ответственности за которое предусмотрено пунктом 2 части 1 настоящей статьи;
3) <a id="p100059"></a>не начато производство по делу о соответствующем налоговом правонарушении, освобождение от ответственности за которое предусмотрено пунктом 3 части 1 настоящей статьи, и (или) не была начата выездная налоговая проверка (проверка полноты исчисления и уплаты налогов в связи с совершением сделок между взаимозависимыми лицами).
9. <a id="p100559"></a>Предоставление гарантий, предусмотренных настоящим Федеральным законом, не зависит от того, представлены ли декларантом все сведения, перечисленные в части 1 статьи 3 настоящего Федерального закона, или только их часть, а также не зависит от того, предоставлена ли декларантом информация, указанная в [части 6 статьи 3](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-3#p100030) настоящего Федерального закона.

> *(в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-33-fz-2018/statya-1#p100022) от 19.02.2018 N 33-ФЗ)*

10. <a id="p100715"></a>Гарантии, предусмотренные настоящим Федеральным законом, предоставляются исключительно в пределах указанного в декларации имущества (контролируемых иностранных компаний, наличных денежных средств, счетов (вкладов) и (или) операций по приобретению (способов и механизмов формирования источников приобретения), использованию либо распоряжению таким имуществом (контролируемыми иностранными компаниями, наличными денежными средствами), открытию и (или) зачислению денежных средств на такие счета (вклады). При этом в отношении указанных в декларации сведений об участии декларанта в российских и (или) иностранных организациях, а также сведений о контролируемых иностранных компаниях, в отношении которых декларант на дату представления декларации является контролирующим лицом, гарантии, предусмотренные настоящей статьей, предоставляются в пределах стоимости активов этих организаций (контролируемых иностранных компаний) по состоянию на дату представления декларации.

> *(в ред. Федеральных законов от 05.04.2016 [N 88-ФЗ](https://bukva.ai/docs/zakon-88-fz-2016/statya-2#p100029), от 09.03.2022 [N 48-ФЗ](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100033))*

11. <a id="p100062"></a>Гарантии распространяются на декларанта и лиц, информация о которых содержится в декларации, с момента представления декларации в налоговый орган (федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов). Факт представления декларации подтверждается экземпляром декларации с отметкой налогового органа либо федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, о принятии декларации и заверенной описью документов и (или) сведений, прилагаемых к декларации, представленных декларантом в соответствии со [статьей 3](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-3#p100017) настоящего Федерального закона.
<a id="p100560"></a>*12. Ошибки в декларации и документах, прилагаемых к декларации, не препятствующие идентификации декларанта, а также указанных в декларации номинальных владельцев имущества, имущества контролируемых иностранных компаний, счетов (вкладов), не являются основанием для отказа в предоставлении гарантий, предусмотренных настоящей статьей.*

> *(в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-33-fz-2018/statya-1#p100023) от 19.02.2018 N 33-ФЗ)*

13. <a id="p100561"></a>Гарантии, предусмотренные пунктами 1 - 3 части 1 настоящей статьи, предоставляются в отношении деяний, совершенных в следующие сроки (если иное не предусмотрено частью 4 статьи 7 настоящего Федерального закона):
<a id="p100562"></a>*1) до 1 января 2015 года - при представлении декларации в ходе первого этапа декларирования;*
2) <a id="p100563"></a>до 1 января 2018 года - при представлении декларации в ходе второго этапа декларирования;
3) <a id="p100605"></a>до 1 января 2019 года - при представлении декларации в ходе третьего этапа декларирования;

> *(п. 3 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-110-fz-2019/statya-1#p100022) от 29.05.2019 N 110-ФЗ)*

4) <a id="p100716"></a>до 1 января 2022 года - при представлении декларации в ходе четвертого этапа декларирования.

> *(п. 4 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100034) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*


> *(часть 13 в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-33-fz-2018/statya-1#p100024) от 19.02.2018 N 33-ФЗ)*

<a id="p100065"></a>*14. Декларантам и лицам, информация о которых содержится в декларации, законодательством Российской Федерации в связи с принятием настоящего Федерального закона могут быть предоставлены иные гарантии.*
<a id="p100717"></a>*15. В отношении наличных денежных средств гарантии предоставляются при условии, что декларант в 30-дневный срок с даты представления декларации в налоговый орган внес указанные в декларации наличные денежные средства на счета (вклады) физического лица в кредитных организациях Российской Федерации.*

> *(часть 15 введена Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100036) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*

## Статья 5. Сроки представления декларации

### <a id="p100564"></a>Статья 5. Сроки представления декларации



> *(в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-33-fz-2018/statya-1#p100028) от 19.02.2018 N 33-ФЗ)*


<a id="p100565"></a>*Декларация может быть представлена в следующие сроки:*
1) <a id="p100566"></a>с 1 июля 2015 года по 30 июня 2016 года (в целях настоящего Федерального закона - первый этап декларирования);
2) <a id="p100567"></a>с 1 марта 2018 года по 28 февраля 2019 года (в целях настоящего Федерального закона - второй этап декларирования);
3) <a id="p100606"></a>с 1 июня 2019 года по 29 февраля 2020 года (в целях настоящего Федерального закона - третий этап декларирования);

> *(п. 3 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-110-fz-2019/statya-1#p100024) от 29.05.2019 N 110-ФЗ)*

4) <a id="p100718"></a>с 14 марта 2022 года по 28 февраля 2023 года (в целях настоящего Федерального закона - четвертый этап декларирования).

> *(п. 4 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100038) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*

## Статья 6. Репатриация имущества

### <a id="p100607"></a>Статья 6. Репатриация имущества



> *(в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-110-fz-2019/statya-1#p100026) от 29.05.2019 N 110-ФЗ)*


<a id="p100719"></a>*1. Предоставление гарантий, предусмотренных настоящим Федеральным законом, не зависит от факта возврата на территорию Российской Федерации имущества, сведения о котором содержатся в декларации, если иное не предусмотрено [частями 2](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-6#p100694) - [5](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-6#p100721) настоящей статьи.*

> *(в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100041) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*

2. <a id="p100694"></a>Гарантии, предусмотренные настоящим Федеральным законом, в отношении деяний, связанных с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением иностранными организациями (контролируемыми иностранными компаниями), информация о которых содержится в декларации, представленной в ходе третьего этапа декларирования, предоставляются при условии государственной регистрации международных компаний в порядке редомициляции в соответствии с Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-290-fz-2018/statya-1) от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах" применительно ко всем указанным в декларации иностранным организациям (контролируемым иностранным компаниям), в отношении которых декларант признавался контролирующим лицом на дату их государственной регистрации в едином государственном реестре юридических лиц с одновременным предоставлением статуса международных компаний.

> *(в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-378-fz-2019/statya-8#p100213) от 26.11.2019 N 378-ФЗ)*

<a id="p100610"></a>*3. Гарантии, предусмотренные настоящим Федеральным законом, в отношении деяний, связанных с открытием и (или) зачислением денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в декларации, представленной в ходе третьего этапа декларирования, предоставляются при условии перевода всех денежных средств со счетов (вкладов), указанных в [пунктах 3](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-3#p100551) и (или) [4 части 1 статьи 3](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-3#p100022) настоящего Федерального закона, в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации до даты представления декларации.*
4. <a id="p100720"></a>Гарантии, предусмотренные настоящим Федеральным законом, в отношении деяний, связанных с открытием и (или) зачислением денежных средств или финансовых активов на счета (вклады), информация о которых содержится в декларации, представленной в ходе четвертого этапа декларирования, предоставляются при условии перевода всех денежных средств или финансовых активов со счетов (вкладов) в банках или организациях финансового рынка, расположенных за пределами Российской Федерации, на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации или организациях финансового рынка Российской Федерации до даты представления декларации.

> *(часть 4 введена Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100042) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*

5. <a id="p100721"></a>Гарантии, предусмотренные настоящим Федеральным законом, в отношении деяний, связанных с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением транспортными средствами, информация о которых содержится в декларации, представленной в ходе четвертого этапа декларирования, предоставляются при условии их перерегистрации в соответствующих государственных реестрах Российской Федерации.

> *(часть 5 введена Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100044) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*

## Статья 7. Особенности валютного регулирования и валютного контроля при реализации настоящего Федерального закона

### <a id="p100072"></a>Статья 7. Особенности валютного регулирования и валютного контроля при реализации настоящего Федерального закона


1. <a id="p100611"></a>В случае, если в декларации содержатся сведения об открытых (закрытых) декларантом счетах (вкладах) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, об открытии (закрытии) и изменении реквизитов которых физические лица обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета в соответствии с Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-1) от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" и уведомление об открытии (закрытии) и изменении реквизитов которых не было представлено декларантом на дату представления декларации, декларант одновременно с подачей декларации уведомляет налоговый орган (федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов), в который он представляет декларацию, в установленной форме об открытии (закрытии) и изменении реквизитов соответствующего счета (вклада), а налоговый орган (федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов) проставляет на указанных уведомлениях отметку об их принятии.

> *(в ред. Федеральных законов от 19.02.2018 [N 33-ФЗ](https://bukva.ai/docs/zakon-33-fz-2018/statya-1#p100034), от 29.05.2019 [N 110-ФЗ](https://bukva.ai/docs/zakon-110-fz-2019/statya-1#p100032))*

<a id="p100569"></a>1.1. Положения части 1 настоящей статьи применяются к следующим счетам (вкладам) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации:
1) <a id="p100570"></a>открытым по состоянию на 1 января 2015 года - для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе первого этапа декларирования;
<a id="p100571"></a>*2) открытым до 1 января 2018 года (включая счета (вклады), закрытые на дату представления декларации) - для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе второго этапа декларирования;*
3) <a id="p100612"></a>открытым до 1 января 2019 года (включая счета (вклады), закрытые на дату представления декларации), - для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе третьего этапа декларирования;

> *(п. 3 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-110-fz-2019/statya-1#p100033) от 29.05.2019 N 110-ФЗ)*

4) <a id="p100722"></a>открытым до 1 января 2022 года (включая счета (вклады), закрытые на дату представления декларации), - для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе четвертого этапа декларирования.

> *(п. 4 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100046) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*


> *(часть 1.1 введена Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-33-fz-2018/statya-1#p100036) от 19.02.2018 N 33-ФЗ)*

2. <a id="p100074"></a>Представленное в соответствии с частью 1 настоящей статьи уведомление не считается представленным с нарушением срока, установленного [частью 2 статьи 12](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-1#p100525) Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".
<a id="p100572"></a>*3. Денежные средства, зачисленные на указанные в декларации счета (вклады), открытые (закрытые) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, признаются зачисленными на эти счета (вклады) в соответствии с Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-1) от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".*

> *(часть 3 в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-33-fz-2018/statya-1#p100040) от 19.02.2018 N 33-ФЗ)*

<a id="p100573"></a>3.1. Положения [части 3](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-7#p100572) настоящей статьи применяются к следующим счетам (вкладам) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации:
1) <a id="p100574"></a>открытым по состоянию на 1 января 2015 года - для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе первого этапа декларирования;
<a id="p100575"></a>*2) открытым до 1 января 2018 года (включая счета (вклады), закрытые на дату представления декларации) - для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе второго этапа декларирования;*
3) <a id="p100613"></a>открытым до 1 января 2019 года (включая счета (вклады), закрытые на дату представления декларации), - для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе третьего этапа декларирования;

> *(п. 3 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-110-fz-2019/statya-1#p100035) от 29.05.2019 N 110-ФЗ)*

4) <a id="p100723"></a>открытым до 1 января 2022 года (включая счета (вклады), закрытые на дату представления декларации), - для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе четвертого этапа декларирования.

> *(п. 4 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100048) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*


> *(часть 3.1 введена Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-33-fz-2018/statya-1#p100042) от 19.02.2018 N 33-ФЗ)*

4. <a id="p100576"></a>Валютные операции и (или) зачисление денежных средств, совершенные до даты представления декларации по счетам (вкладам), указанным в декларации и открытым в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, признаются совершенными без нарушения Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-1) от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".

> *(в ред. Федеральных законов от 05.04.2016 [N 88-ФЗ](https://bukva.ai/docs/zakon-88-fz-2016/statya-2#p100034), от 19.02.2018 [N 33-ФЗ](https://bukva.ai/docs/zakon-33-fz-2018/statya-1#p100046))*

<a id="p100724"></a>*5. Валютные операции с наличными денежными средствами, сведения о которых раскрыты в декларации, совершенные до даты представления декларации и с даты ее представления до истечения 30 дней, признаются совершенными без нарушения Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-1) от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле".*

> *(часть 5 введена Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100050) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*

## Статья 8. Специальные положения

### <a id="p100077"></a>Статья 8. Специальные положения


1. <a id="p100078"></a>Положения [статей 1](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-1#p100008) - [7](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-7#p100072) настоящего Федерального закона не могут рассматриваться как ограничение прав пользования, владения и распоряжения указанными в декларации активами и (или) счетами (вкладами).
<a id="p1"></a>**2. Положения [статей 1](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-1#p100008) - [7](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-7#p100072) настоящего Федерального закона никаким образом не предусматривают никаких исключений, не затрагивают и не ограничивают обязательства Российской Федерации, предусмотренные международными договорами Российской Федерации, включая обязательства в сфере противодействия отмыванию преступных доходов, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, а также положения Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1#p100296) от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и принятых в соответствии с ним иных нормативных правовых актов.**

> *(в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-394-fz-2019/statya-25#p100200) от 02.12.2019 N 394-ФЗ)*

## Статья 9. О внесении изменения в Уголовный кодекс Российской Федерации

### <a id="p100080"></a>Статья 9. О внесении изменения в Уголовный кодекс Российской Федерации


<a id="p100081"></a>[Статью 76.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-63-fz/statya-76-1#p585) Уголовного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 25, ст. 2954; 2011, N 50, ст. 7362) дополнить частью третьей следующего содержания:
<a id="p100082"></a>**"3. Лицо освобождается от уголовной ответственности при выявлении факта совершения им до 1 января 2015 года деяний, содержащих признаки составов преступлений, предусмотренных статьей 193, частями первой и второй статьи 194, статьями 198, 199, 199.1, 199.2 настоящего Кодекса, при условии, если это лицо является декларантом или лицом, информация о котором содержится в специальной декларации, поданной в соответствии с Федеральным законом "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", и если такие деяния связаны с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением имуществом и (или) контролируемыми иностранными компаниями, информация о которых содержится в специальной декларации, и (или) с открытием и (или) зачислением денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в специальной декларации. В этом случае не применяются положения частей первой и второй настоящей статьи в части возмещения ущерба, перечисления в федеральный бюджет денежного возмещения и полученного дохода.".**

## Статья 10. О внесении изменений в Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации

### <a id="p100083"></a>Статья 10. О внесении изменений в Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации


<a id="p100084"></a>Внести в Уголовно-процессуальный [кодекс](https://bukva.ai/docs/kodeks-174-fz/statya-1) Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 52, ст. 4921; 2003, N 27, ст. 2706; 2007, N 24, ст. 2830; 2010, N 1, ст. 4; 2011, N 50, ст. 7362; 2014, N 43, ст. 5792) следующие изменения:
<a id="p100085"></a>**1) в [статье 28.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-174-fz/statya-28-1#p730):**
<a id="p100086"></a>а) [дополнить](https://bukva.ai/docs/kodeks-174-fz/statya-28-1#p730) частью третьей.1 следующего содержания:
<a id="p100087"></a>"3.1. Суд, а также следователь с согласия руководителя следственного органа прекращает уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного [статьей 193](https://bukva.ai/docs/kodeks-63-fz/statya-193#p1309), [частями первой](https://bukva.ai/docs/kodeks-63-fz/statya-1#p101221) и [второй статьи 194](https://bukva.ai/docs/kodeks-63-fz/statya-194#p101223), [статьями 198](https://bukva.ai/docs/kodeks-63-fz/statya-1#p102786) - [199.2](https://bukva.ai/docs/kodeks-63-fz/statya-1#p102808) Уголовного кодекса Российской Федерации, при наличии оснований, предусмотренных частью третьей [статьи 76.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-63-fz/statya-1#p585) Уголовного кодекса Российской Федерации.";
<a id="p100088"></a>б) [дополнить](https://bukva.ai/docs/kodeks-174-fz/statya-28-1#p730) частью третьей.2 следующего содержания:
<a id="p100089"></a>"3.2. В случае несогласия руководителя следственного органа с прекращением уголовного преследования в соответствии с частью третьей.1 настоящей статьи им выносится мотивированное постановление об отказе в прекращении уголовного преследования и о принятом решении незамедлительно уведомляются лицо, в отношении которого возбуждено уголовное дело, Генеральный прокурор Российской Федерации и Уполномоченный при Президенте Российской Федерации по защите прав предпринимателей.";
<a id="p100090"></a>в) в [части четвертой](https://bukva.ai/docs/kodeks-174-fz/statya-1#p737) слова "первой и третьей" заменить словами "первой, третьей и третьей.1";
<a id="p100091"></a>г) в [части пятой](https://bukva.ai/docs/kodeks-174-fz/statya-1#p738) слова "первой и третьей" заменить словами "первой, третьей и третьей.1";
2) <a id="p100092"></a>[часть третью статьи 56](https://bukva.ai/docs/kodeks-174-fz/statya-1#p100537) дополнить пунктом 6 следующего содержания:
<a id="p100093"></a>"6) должностное лицо налогового органа - об обстоятельствах, которые стали ему известны в связи с предоставленными сведениями, содержащимися в специальной декларации, представленной в соответствии с Федеральным законом "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", и (или) прилагаемых к ней документах и (или) сведениях.".

## Статья 11. О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях

### <a id="p100094"></a>Статья 11. О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях


<a id="p100095"></a>Внести в [Кодекс](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-10-1) Российской Федерации об административных правонарушениях (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 1, ст. 1; 2005, N 27, ст. 2719; 2006, N 50, ст. 5281; 2007, N 26, ст. 3089; 2010, N 31, ст. 4208; 2014, N 42, ст. 5615) следующие изменения:
<a id="p100096"></a>**1) в [статье 14.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-14-1#p101188):**
<a id="p100097"></a>а) [примечание](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-10-1#p610) признать утратившим силу;
<a id="p100098"></a>б) [дополнить](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-14-1#p101188) примечаниями следующего содержания:
<a id="p100099"></a>"Примечания:
1. <a id="p100100"></a>Понятие грубого нарушения устанавливается Правительством Российской Федерации в отношении конкретного лицензируемого вида деятельности.
2. <a id="p100101"></a>Лицо освобождается от административной ответственности при выявлении факта совершения им действий (бездействия), содержащих признаки состава административного правонарушения, предусмотренного настоящей статьей или статьями 15.1, 15.3 - 15.6, 15.11, 15.25 настоящего Кодекса, при условии, если это лицо является декларантом или лицом, информация о котором содержится в специальной декларации, поданной в соответствии с Федеральным законом "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации", и если такие действия (бездействие) связаны с приобретением (формированием источников приобретения), использованием либо распоряжением имуществом и (или) контролируемыми иностранными компаниями и (или) с совершением валютных операций и (или) зачислением денежных средств на счета (вклады), информация о которых содержится в специальной декларации.";
2) <a id="p100102"></a>[часть 1 статьи 24.5](https://bukva.ai/docs/kodeks-195-fz/statya-10-1#p879) дополнить пунктом 9 следующего содержания:
<a id="p100103"></a>"9) иные предусмотренные настоящим Кодексом обстоятельства, при наличии которых лицо, совершившее действия (бездействие), содержащие признаки состава административного правонарушения, освобождается от административной ответственности.".

## Статья 12. О внесении изменения в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"

### <a id="p100104"></a>Статья 12. О внесении изменения в Федеральный закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"


<a id="p100105"></a>[Подпункт 1.1 пункта 1 статьи 7](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1#p100297) Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2002, N 44, ст. 4296; 2004, N 31, ст. 3224; 2006, N 31, ст. 3446; 2007, N 16, ст. 1831; N 49, ст. 6036; 2009, N 23, ст. 2776; 2010, N 30, ст. 4007; 2011, N 27, ст. 3873; N 46, ст. 6406; 2013, N 26, ст. 3207; N 52, ст. 6968; 2014, N 19, ст. 2315; N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4219; 2015, N 1, ст. 37; N 18, ст. 2614) изложить в следующей редакции:
<a id="p100106"></a>**"1.1) при приеме на обслуживание и обслуживании клиентов получать информацию о целях установления и предполагаемом характере их деловых отношений с данной организацией, осуществляющей операции с денежными средствами и иным имуществом, на регулярной основе принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению целей финансово-хозяйственной деятельности, финансового положения и деловой репутации клиентов, а также вправе принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению источников происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиентов;".**

## Статья 13. О признании утратившим силу подпункта "б" пункта 4 статьи 3 Федерального закона "О внесении изменений в Федеральный закон "О лицензировании отдельных видов деятельности", Федеральный закон "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)" и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях"

### <a id="p100107"></a>Статья 13. О признании утратившим силу подпункта "б" пункта 4 статьи 3 Федерального закона "О внесении изменений в Федеральный закон "О лицензировании отдельных видов деятельности", Федеральный закон "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)" и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях"


<a id="p100108"></a>[Подпункт "б" пункта 4 статьи 3](https://bukva.ai/docs/zakon-80-fz-2005/statya-1#p100317) Федерального закона от 2 июля 2005 года N 80-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О лицензировании отдельных видов деятельности", Федеральный закон "О защите прав юридических лиц и индивидуальных предпринимателей при проведении государственного контроля (надзора)" и Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 27, ст. 2719) признать утратившим силу.

## Статья 14. Вступление в силу настоящего Федерального закона

### <a id="p100109"></a>Статья 14. Вступление в силу настоящего Федерального закона


<a id="p100110"></a>Настоящий Федеральный закон вступает в силу со дня его официального опубликования.

<a id="p100111"></a>Президент
Российской Федерации
В.ПУТИН

<div align="right">

<a id="p100112"></a>Москва, Кремль<br>
8 июня 2015 года<br>
N 140-ФЗ

</div>






<div align="right">

<a id="p100113"></a>Приложение 1<br>
к Федеральному закону "О добровольном<br>
декларировании физическими лицами<br>
активов и счетов (вкладов)<br>
в банках и о внесении изменений<br>
в отдельные законодательные<br>
акты Российской Федерации"

</div>


<a id="p100114"></a>                                                                        001

<div align="center">

<a id="p100115"></a>                                                                   Стр. ---

</div>


<a id="p100116"></a>                           Специальная декларация

___________________________________________________________________________

<a id="p100117"></a>___________________________________________________________________________
<a id="p100118"></a>   (Наименование налогового органа, в который представляется декларация)

<a id="p100119"></a>Сведения о декларанте [<1>](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100131)

<a id="p100120"></a>Фамилия      ______________________________________________________________

<a id="p100121"></a>Имя          ______________________________________________________________

<a id="p100122"></a>Отчество [<2>](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100132) ______________________________________________________________

<a id="p100123"></a>ИНН [<3>](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100133) ______________________________________________________________

<a id="p100124"></a>Данная декларация составлена на ______ страницах с приложением документов и
(или) их копий на ______ листах

<a id="p100125"></a>Достоверность сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:

<a id="p100126"></a>Подпись _________________________ Дата __.__.____

<a id="p100127"></a>Сведения  о  представлении  декларации  (заполняется  работником налогового
органа)

<a id="p100128"></a>Настоящая   декларация   представлена   на  ____  страницах  с  приложением
документов или их копий на ____ листах

<a id="p100129"></a>Дата представления декларации __.__.____

<a id="p100130"></a>Зарегистрирована за N __________________

______________________________________________   __________________________
           (фамилия, имя, отчество)                       (подпись)

    --------------------------------
<a id="p100131"></a>    <1>  Дополнительные сведения о физическом лице (декларанте) заполняются
на [странице 002](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100134).
<a id="p100132"></a>    <2>   Отчество  указывается  при  наличии  (относится  ко  всем  листам
документа).
<a id="p100133"></a>    <3>   Заполняется   в   отношении  физических  лиц,  имеющих  документ,
подтверждающий  присвоение  ИНН  (свидетельство  о  постановке  на  учет  в
налоговом  органе,  отметку  в паспорте гражданина Российской Федерации), и
использующих ИНН наряду с персональными данными.

<a id="p100134"></a>                                                                        002
<a id="p100135"></a>                                                                   Стр. ---

<a id="p100136"></a>Фамилия _______________________________________ И. __________ О. __________

1. <a id="p100137"></a>Сведения о декларанте - физическом лице

<a id="p100138"></a>Дата рождения __.__.____

<a id="p100139"></a>Место рождения ____________________________________________________________
___________________________________________________________________________


<a id="p100140"></a><a id="p100142"></a>

| 2 - иностранный гражданин |
| --- |


<a id="p100143"></a>Наименование страны гражданства (подданства) для иностранного гражданина
___________________________________________________________________________

<a id="p100144"></a>Код налогоплательщика или аналог (если имеется) для
иностранного гражданина ___________________________________________________

<a id="p100145"></a>Сведения о документе, удостоверяющем личность [<1>](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100155)

<a id="p100146"></a>Вид документа, удостоверяющего личность, __________________________________

<a id="p100147"></a>Серия ______________________             Номер ____________________________

<a id="p100148"></a>Наименование органа, выдавшего документ, __________________________________
___________________________________________________________________________

<a id="p100149"></a>________________________________________ Дата выдачи __.__.____

2.  <a id="p100150"></a>Адрес  места  жительства  (места  пребывания)  на территории Российской
Федерации

<a id="p100152"></a>

___________________________________________________________________________

3.  <a id="p100153"></a>Адрес  места  жительства  в  стране постоянного проживания иностранного
гражданина (лица без гражданства)
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

<a id="p100154"></a>Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

                __________________________         ____________________
                       (подпись)                          (дата)

    --------------------------------
<a id="p100155"></a>    <1>  В случае заполнения иностранным гражданином реквизиты заполняются,
если это применимо.

<a id="p100156"></a>                                                          Стр. ____________

<a id="p100157"></a>Фамилия _______________________________________ И. __________ О. __________





<a id="p100160"></a>

| Собственник |
| --- |

<div align="right">

1 - декларант<br>2 - номинальный владелец

</div>


1. <a id="p100161"></a>Наименование недвижимого имущества
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

2. <a id="p100162"></a>Сведения, идентифицирующие недвижимое имущество

<a id="p100163"></a>Регистрационный номер _____________________________________________________
___________________________________________________________________________

<a id="p100164"></a>Доля в собственности ______________________________________________________
___________________________________________________________________________

<a id="p100165"></a>Адрес места нахождения недвижимого имущества ______________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

<a id="p100166"></a>Иные сведения (если применимо) ____________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

<a id="p100167"></a>Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

                __________________________         ____________________
                       (подпись)                          (дата)

<a id="p100168"></a>                                                         Стр. _____________

<a id="p100169"></a>Фамилия _______________________________________ И. __________ О. __________.




                ...
<a id="p100726"></a>Собственник     . .     1 - декларант
<a id="p100727"></a>                ...     2 - номинальный владелец

<a id="p100728"></a>Сведения, идентифицирующие транспортное средство

___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

<a id="p100729"></a>Наименование транспортного средства _______________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

<a id="p100730"></a>Регистрационный номер _____________________________________________________
___________________________________________________________________________

<a id="p100731"></a>Адрес регистрации _________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

<a id="p100732"></a>Иные сведения (если применимо) ____________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

<a id="p100733"></a>Дата   перерегистрации  транспортного  средства  на  территории  Российской
Федерации _________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

<a id="p100734"></a>Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

                __________________________         ____________________
                       (подпись)                          (дата)

<a id="p100735"></a>                                                        Стр. ______________

<a id="p100736"></a>Фамилия ________________________________________ И. _________ О. __________




               ...
<a id="p100617"></a>Владелец       . .   1 - декларант
<a id="p100618"></a>               ...   2 - номинальный владелец

1. <a id="p100619"></a>Вид участия в уставном (складочном) капитале ___________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

2. <a id="p100620"></a>Сведения об организации, в которой участвует декларант

<a id="p100621"></a>Наименование организации __________________________________________________
___________________________________________________________________________

<a id="p100622"></a>Регистрационный номер _____________________________________________________

<a id="p100623"></a>Код налогоплательщика или аналог (если имеется) ___________________________

<a id="p100624"></a>Адрес в стране регистрации (инкорпорации) _________________________________
___________________________________________________________________________

3. <a id="p100625"></a>Сведения, идентифицирующие участие в уставном (складочном) капитале

<a id="p100626"></a>Доля участия, % ___________________________________________________________

<a id="p100627"></a>Количество акций (если применимо) _________________________________________

<a id="p100628"></a>Номинальная стоимость акций (если применимо) ______________________________

4.  <a id="p100629"></a>ИНН  российского  юридического  лица со статусом международной компании
___________________________________________________________________________

5.  <a id="p100630"></a>Дата  государственной  регистрации  международной  компании  в  порядке
редомициляции _________________._________________._________________________

<a id="p100631"></a>Иные сведения (если применимо) ____________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

<a id="p100632"></a>Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

                                   _____________________ __________________
                                         (подпись)            (дата)




              ...
<a id="p100738"></a>Владелец      . .      1 - декларант
<a id="p100739"></a>              ...      2 - номинальный владелец

1. <a id="p100740"></a>Наименование финансового актива
___________________________________________________________________________

2. <a id="p100741"></a>Номер договора (счета или его аналога) об оказании финансовых услуг
___________________________________________________________________________

3. <a id="p100742"></a>Дата договора (счета или его аналога) об оказании финансовых услуг
___________________________________________________________________________

4. <a id="p100743"></a>Сведения   об   организации   финансового  рынка,  с  которой  декларант
(номинальный  владелец)  финансового  актива  заключил  договор об оказании
финансовых услуг

<a id="p100744"></a>Наименование организации финансового рынка
___________________________________________________________________________

<a id="p100745"></a>Номер регистрации (инкорпорации)
___________________________________________________________________________

<a id="p100746"></a>Код  налогоплательщика  в  стране  регистрации  (инкорпорации)  или  аналог
(если имеется)_____________________________________________________________

<a id="p100747"></a>Адрес в стране регистрации (инкорпорации) _________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

5. <a id="p100748"></a>Сведения, идентифицирующие финансовый актив

<a id="p100749"></a>Количество ________________________________________________________________

<a id="p100750"></a>Номинальная стоимость _____________________________________________________

<a id="p100751"></a>Валюта ____________________________________________________________________

<a id="p100752"></a>Иные сведения (если применимо) ____________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

6.   <a id="p100753"></a>Наименование     организации     финансового     рынка      Российской
Федерации _________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

7. <a id="p100754"></a>ИНН организации финансового рынка Российской Федерации
___________________________________________________________________________

8. <a id="p100755"></a>Дата перевода финансовых активов в Российскую Федерацию
___________________________________________________________________________

<a id="p100756"></a>Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

                __________________________         ____________________
                       (подпись)                          (дата)

<a id="p100757"></a>                                                            Стр. __________

<a id="p100758"></a>Фамилия _____________________________________ И. __________ О. ____________

<a id="p100215"></a> Лист Г. Сведения о номинальном владельце [<1>](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100236)


<a id="p100217"></a>

| Номинальный владелец |
| --- |

<div align="right">

1 - юридическое лицо<br>2 - физическое лицо

</div>


1. <a id="p100218"></a>Сведения о юридическом лице

<a id="p100219"></a>Наименование организации __________________________________________________
___________________________________________________________________________

<a id="p100220"></a>Регистрационный номер _____________________________________________________

<a id="p100221"></a>Код налогоплательщика в стране регистрации
(инкорпорации) или аналог (если имеется) __________________________________

<a id="p100222"></a>Адрес в стране регистрации (инкорпорации) _________________________________
___________________________________________________________________________

2. <a id="p100223"></a>Сведения о физическом лице

<a id="p100224"></a>Фамилия  __________________________________________________________________

<a id="p100225"></a>Имя      __________________________________________________________________

<a id="p100226"></a>Отчество __________________________________________________________________

<a id="p100227"></a>Наименование страны гражданства (подданства) ______________________________

<a id="p100228"></a>Код налогоплательщика или аналог (если имеется) ___________________________

<a id="p100229"></a>Сведения о документе, удостоверяющем личность [<2>](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100237)

<a id="p100230"></a>Вид документа, удостоверяющего личность, __________________________________

<a id="p100231"></a>Серия _______________________ Номер _______________________________________

<a id="p100232"></a>Наименование органа, выдавшего документ, __________________________________
___________________________________________________________________________

<a id="p100233"></a>_______________________________ Дата выдачи __.__.____

3. <a id="p100234"></a>Договор номинального владения __________________________________________
N договора _____________________ ________________ ____________ ____________
                                      (день)        (месяц)        (год)

<a id="p100235"></a>Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

                __________________________         ____________________
                       (подпись)                          (дата)

    --------------------------------
<a id="p100236"></a>    <1>  Заполняется  в случае, если сведения о номинальном владельце указаны
на листе А, и (или) листе А1, и (или) листе Б, и (или) листе В.
<a id="p100237"></a>    <2>  В  случае  заполнения иностранным гражданином реквизиты заполняются,
если это применимо.

<a id="p100633"></a>                                                         Стр. _____________

<a id="p100634"></a>Фамилия __________________________________________ И. _______ О. __________




1. <a id="p100636"></a>Наименование организации _______________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

2. <a id="p100637"></a>Сведения об организации

<a id="p100638"></a>Регистрационный номер _____________________________________________________

<a id="p100639"></a>Код  налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если
имеется) __________________________________________________________________

<a id="p100640"></a>Адрес в стране регистрации (инкорпорации) _________________________________
___________________________________________________________________________

3.  <a id="p100641"></a>Основания  признания  организации  контролируемой иностранной компанией
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

4.  <a id="p100642"></a>ИНН  российского  юридического  лица со статусом международной компании
___________________________________________________________________________

5.  <a id="p100643"></a>Дата  государственной  регистрации  международной  компании  в  порядке
редомициляции _________________._________________._________________________

<a id="p100644"></a>Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

                                   _____________________ __________________
                                         (подпись)            (дата)

<a id="p100248"></a>                                                                 Стр. _____

<a id="p100249"></a>Фамилия _______________________________________ И. __________ О. __________




1. <a id="p100251"></a>Наименование структуры
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

2. <a id="p100252"></a>Сведения о структуре

<a id="p100253"></a>Наименование и реквизиты документа об учреждении иностранной структуры
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

<a id="p100254"></a>Регистрационный номер (иной идентификатор) структуры (документа об
учреждении) в стране учреждения (если имеется) ____________________________
___________________________________________________________________________

<a id="p100255"></a>Код налогоплательщика в стране регистрации
(инкорпорации) или аналог (если имеется) __________________________________

<a id="p100256"></a>Дата учреждения (регистрации) структуры __.__.____

<a id="p100257"></a>Наименование страны учреждения (регистрации) структуры ____________________

3. <a id="p100258"></a>Основания признания структуры контролируемой иностранной компанией
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

<a id="p100259"></a>Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

                __________________________         ____________________
                       (подпись)                          (дата)

<a id="p100645"></a>                                                         Стр. _____________

<a id="p100646"></a>Фамилия __________________________________________ И. _______ О. __________




1. <a id="p100648"></a>Реквизиты банка

<a id="p100649"></a>Наименование банка ________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

<a id="p100650"></a>CODE (SWIFT) или БИК ______________________________________________________

<a id="p100651"></a>Адрес места нахождения банка ______________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

2. <a id="p100652"></a>Реквизиты счета (вклада)

<a id="p100653"></a>Номер счета (вклада) ______________________________________________________

<a id="p100654"></a>Дата открытия счета (вклада) ______________.______________.________________

<a id="p100655"></a>Наименование договора _____________________________________________________

<a id="p100656"></a>Реквизиты договора N ______________________________________________________

                      ________._________._________
                       (день)   (месяц)    (год)

<a id="p100657"></a>Дата закрытия счета (вклада) ______________.______________.________________

3. <a id="p100658"></a>Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию ______._____._____

4. <a id="p100659"></a>Сумма перечисленных денежных средств ___________________________________

5. <a id="p100660"></a>Наименование кредитной организации Российской Федерации ________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

6. <a id="p100661"></a>БИК кредитной организации Российской Федерации _________________________

<a id="p100662"></a>Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

                                   _____________________ __________________
                                         (подпись)            (дата)

<a id="p100663"></a>                                                         Стр. _____________

<a id="p100664"></a>Фамилия __________________________________________ И. _______ О. __________




1. <a id="p100666"></a>Реквизиты банка

<a id="p100667"></a>Наименование банка ________________________________________________________
___________________________________________________________________________

<a id="p100668"></a>CODE (SWIFT) или БИК ______________________________________________________

<a id="p100669"></a>Адрес места нахождения банка ______________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

2. <a id="p100670"></a>Реквизиты счета (вклада)

<a id="p100671"></a>Номер счета (вклада) ______________________________________________________

<a id="p100672"></a>Дата открытия счета (вклада) ______________.______________.________________

<a id="p100673"></a>Наименование договора _____________________________________________________

<a id="p100674"></a>Реквизиты договора N ______________________________________________________

                      ________._________._________
                       (день)   (месяц)    (год)

3. <a id="p100675"></a>Основания признания декларанта бенефициарным владельцем
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

4. <a id="p100676"></a>Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию ______._____._____

5. <a id="p100677"></a>Сумма перечисленных денежных средств ___________________________________

6. <a id="p100678"></a>Наименование кредитной организации Российской Федерации ________________
___________________________________________________________________________

7. <a id="p100679"></a>БИК кредитной организации Российской Федерации _________________________

<a id="p100680"></a>Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

                                   _____________________ __________________
                                         (подпись)            (дата)

<a id="p100289"></a>                                                                Стр. ______

<a id="p100290"></a>Фамилия _______________________________________ И. __________ О. __________





<a id="p100293"></a>

| Владелец счета |
| --- |

<div align="right">

1 - юридическое лицо<br>2 - физическое лицо

</div>


1. <a id="p100294"></a>Сведения о юридическом лице

<a id="p100295"></a>Наименование организации __________________________________________________
___________________________________________________________________________

<a id="p100296"></a>Регистрационный номер _____________________________________________________

<a id="p100297"></a>Код налогоплательщика в стране регистрации
(инкорпорации) или аналог (если имеется) __________________________________

<a id="p100298"></a>Адрес в стране регистрации (инкорпорации) _________________________________
___________________________________________________________________________

2. <a id="p100299"></a>Сведения о физическом лице

<a id="p100300"></a>Фамилия ___________________________________________________________________

<a id="p100301"></a>Имя _______________________________________________________________________

<a id="p100302"></a>Отчество __________________________________________________________________

<a id="p100303"></a>Наименование страны гражданства (подданства) ______________________________

<a id="p100304"></a>Код налогоплательщика или аналог (если имеется) ___________________________

<a id="p100305"></a>Сведения о документе, удостоверяющем личность [<1>](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100311)

<a id="p100306"></a>Вид документа, удостоверяющего личность, __________________________________

<a id="p100307"></a>Серия ______________________ Номер ________________________________________

<a id="p100308"></a>Наименование органа, выдавшего документ, __________________________________
___________________________________________________________________________

<a id="p100309"></a>__________________________________ Дата выдачи __.__.____

<a id="p100310"></a>Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

                __________________________         ____________________
                       (подпись)                          (дата)

    --------------------------------
<a id="p100311"></a>    <1>  В  случае  заполнения иностранным гражданином реквизиты заполняются,
если это применимо.

<a id="p100312"></a>                                                                 Стр. _____

<a id="p100313"></a>Фамилия _______________________________________ И. __________ О. __________




<a id="p100315"></a>___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________

<a id="p100316"></a>Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

                __________________________         ____________________

<div align="right">

                       (подпись)                          (дата)

</div>






<div align="right">

<a id="p100317"></a>Приложение 2

</div>

к Федеральному закону "О добровольном

<div align="center">

**декларировании физическими лицами**<br>
активов и счетов (вкладов)

</div>

в банках и о внесении изменений

<div align="center">

в отдельные законодательные<br>
**акты Российской Федерации"**

</div>


<a id="p100318"></a>ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ ФОРМЫ СПЕЦИАЛЬНОЙ ДЕКЛАРАЦИИ




1. <a id="p100320"></a>[Форма](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100116) декларации на бумажном носителе заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета. Двусторонняя печать декларации на бумажном носителе не допускается.
2. <a id="p100321"></a>Декларация может подготавливаться с использованием программного обеспечения.
3. <a id="p100322"></a>В верхней части каждой заполняемой страницы формы декларации проставляются фамилия и инициалы декларанта прописными буквами (за исключением [страницы 001](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100114)). Для иностранных граждан допускается при написании фамилии, имени и отчества (здесь и далее отчество указывается при наличии) использование букв латинского алфавита.
4. <a id="p100323"></a>В нижней части каждой заполняемой страницы формы декларации, за исключением [страницы 001](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100114), в поле "Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю" проставляются подпись декларанта и дата подписания.
5. <a id="p100324"></a>Исправления в декларации не допускаются.
6. <a id="p100325"></a>Не допускается утрата сведений на листах декларации при скреплении листов декларации механическими канцелярскими средствами.
7. <a id="p100326"></a>Страницы декларации имеют сквозную нумерацию начиная со [страницы "001"](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100114). Порядковый номер указывается в верхней части страницы в поле "Стр.".
8. <a id="p100327"></a>Особенности рукописного способа заполнения декларации:
1) <a id="p100328"></a>заполнение полей значениями текстовых, числовых, кодовых показателей осуществляется слева направо;
2) <a id="p100329"></a>заполнение текстовых полей осуществляется прописными печатными буквами;

<div align="center">

<a id="p100330"></a>**3) в случае отсутствия данных для заполнения показателя или в случае неполного заполнения поля ставится прочерк. При этом прочерк представляет собой прямую линию, проведенную над полем.**

</div>

9. <a id="p100331"></a>При распечатке на принтере декларации, заполненной с использованием программного обеспечения, допускается отсутствие прочерков для незаполненных полей. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 12 - 14 пунктов.
10. <a id="p100332"></a>В случае, если при заполнении декларации сведения, подлежащие отражению на листах декларации, не помещаются на одной странице, заполняется необходимое количество страниц соответствующего листа.




11. <a id="p100334"></a>[Страница 001](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100114) формы декларации заполняется декларантом, за исключением [раздела](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100127) "Сведения о представлении декларации".
12. <a id="p100335"></a>В [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100118) "Наименование налогового органа, в который представляется декларация" указывается наименование налогового органа, в который представляется декларация.
13. <a id="p100336"></a>В [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100119) "Сведения о декларанте" фамилия, имя, отчество декларанта указываются полностью без сокращений в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица. Для иностранных граждан допускается при написании фамилии, имени и отчества использование букв латинского алфавита.
14. <a id="p100337"></a>В [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100123) "ИНН" указывается идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный декларанту, имеющему документ, подтверждающий присвоение идентификационного номера налогоплательщика (свидетельство о постановке на учет, отметку в паспорте гражданина Российской Федерации), и использующему идентификационный номер налогоплательщика наряду с персональными данными.
15. <a id="p100338"></a>В [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100124) "Данная декларация составлена на ____ страницах с приложением документов и (или) их копий на ____ листах" указываются количество страниц, на которых составлена декларация, и количество листов документов и (или) сведений (их копий), прилагаемых к декларации, включая нотариально заверенную доверенность, подтверждающую полномочия представителя декларанта на представление декларации в налоговый орган.

<div align="center">

<a id="p100339"></a>**16. В [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100125) "Достоверность сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю" проставляются личная подпись декларанта (представителя декларанта) и дата подписания декларации.**

</div>

17. <a id="p100340"></a>В [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100127) "Сведения о представлении декларации (заполняется работником налогового органа)" работником налогового органа указываются сведения о представлении декларации.
18. <a id="p100341"></a>В [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100128) "Настоящая декларация представлена на ___ страницах с приложением документов или их копий на __ листах" указываются количество страниц, на которых составлена декларация, и количество листов, документов или их копий, прилагаемых к декларации.




19. <a id="p100343"></a>В [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100137) "Сведения о декларанте - физическом лице" указываются сведения в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица, построчно:
1) <a id="p100344"></a>дата рождения;
2) <a id="p100345"></a>место рождения;
3) <a id="p100346"></a>в [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100140) "Гражданство" указывается соответствующая цифра:
<a id="p100347"></a>"1" - гражданин Российской Федерации;
<a id="p100348"></a>"2" - иностранный гражданин;
<a id="p100349"></a>"3" - лицо без гражданства.
<a id="p100350"></a>При наличии у гражданина Российской Федерации двойного гражданства указывается цифра "1".
20. <a id="p100351"></a>В [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100143) "Наименование страны гражданства (подданства) для иностранного гражданина" указывается наименование страны гражданства (подданства) иностранного гражданина.
21. <a id="p100352"></a>В [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100144) "Код налогоплательщика или аналог (если имеется) для иностранного гражданина" указывается код налогоплательщика или аналог (если имеется), присвоенный физическому лицу - иностранному гражданину.
22. <a id="p100353"></a>При заполнении [поля](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100145) "Сведения о документе, удостоверяющем личность" указываются:
1) <a id="p100354"></a>вид документа, удостоверяющего личность физического лица;
2) <a id="p100355"></a>реквизиты документа, удостоверяющего личность физического лица (серия и номер документа, наименование органа, выдавшего документ, дата выдачи документа), в соответствии с реквизитами документа, удостоверяющего личность физического лица.
23. <a id="p100356"></a>[Поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100150) "Адрес места жительства (места пребывания) на территории Российской Федерации" заполняется в случае, если место жительства (место пребывания) декларанта расположено на территории Российской Федерации. В [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100150) "Адрес места жительства (места пребывания) на территории Российской Федерации" указывается соответствующая цифра:

<div align="center">

<a id="p100357"></a>"1" - место жительства;<br>
<a id="p100358"></a>**"2" - место пребывания.**<br>
<a id="p100359"></a>**Почтовый индекс, наименование страны, регион, район, город, населенный пункт, улица (проспект, переулок, проезд и иное), номер дома (владения), номер корпуса (строения), номер квартиры указываются в соответствии с паспортом гражданина Российской Федерации, видом на жительство или документом, подтверждающим регистрацию по месту жительства (если представлен документ, удостоверяющий личность, отличный от паспорта). При отсутствии места жительства в Российской Федерации указывается адрес места пребывания в Российской Федерации в соответствии с документом, подтверждающим регистрацию по месту пребывания.**<br>
24. <a id="p100360"></a>В [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100153) "Адрес места жительства в стране постоянного проживания иностранного гражданина (лица без гражданства)" указывается адрес места жительства иностранного гражданина (лица без гражданства) в случае постоянного проживания за пределами территории Российской Федерации.

</div>





25. <a id="p100362"></a>Лист А заполняется в отношении объектов недвижимого имущества, собственником которых является декларант на дату представления декларации.
26. <a id="p100363"></a>В случае представления сведений в отношении более чем одного объекта недвижимого имущества по каждому такому объекту имущества лист А заполняется отдельно.
27. <a id="p100364"></a>В поле "Собственник" указывается соответствующая цифра:
<a id="p100365"></a>"1" - в случае, если имущество принадлежит декларанту;
<a id="p100366"></a>"2" - в случае, если права собственника в отношении недвижимого имущества осуществляет номинальный владелец.
<a id="p100367"></a>В случае, если указывается цифра "2", декларант заполняет [лист Г](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100215) в отношении такого номинального владельца.
28. <a id="p100368"></a>В [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100161) "Наименование недвижимого имущества" указывается наименование недвижимого имущества, сведения о котором представляет декларант (например, земельный участок).
29. <a id="p100369"></a>В [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100162) "Сведения, идентифицирующие недвижимое имущество" указываются сведения, позволяющие достоверно идентифицировать объект недвижимого имущества:
1) <a id="p100370"></a>в [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100163) "Регистрационный номер" указывается номер, присвоенный объекту недвижимости при регистрации в соответствии с законодательством Российской Федерации или законодательством иного государства, на территории которого находится объект недвижимого имущества (регистрационный номер (знак), кадастровый, условный, инвентарный или иной идентификационный номер и другие);
2) <a id="p100371"></a>в [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100164) "Доля в собственности" указывается доля собственности. В случае индивидуальной собственности в поле указывается 100%;
3) <a id="p100372"></a>в [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100165) "Адрес места нахождения недвижимого имущества" указывается адрес места нахождения объекта недвижимого имущества в соответствии с данными, указанными в правоустанавливающих (правоудостоверяющих) документах (почтовый индекс, наименование страны (субъект), район, город, населенный пункт (село, поселок и другие), улица (проспект и другие), номер дома (владения), номер корпуса (строения), офис, номер квартиры). В отношении объектов недвижимости, расположенных за пределами Российской Федерации, адрес указывается на русском языке.

<div align="center">

<a id="p100373"></a>**В случае отсутствия официально присвоенного адреса места нахождения объекта недвижимого имущества указываются подробные сведения о местоположении объекта недвижимого имущества.**<br>
<a id="p100374"></a>**Для объектов недвижимости, признаваемых транспортными средствами, место нахождения указывается как место государственной регистрации в соответствии с законодательством Российской Федерации или законодательством иного государства (территории), на котором расположен объект недвижимости, а при отсутствии таковых - адрес места жительства собственника имущества.**<br>
30. <a id="p100375"></a>Декларант вправе указать иные сведения, идентифицирующие объект недвижимого имущества (в частности, наименование и реквизиты правоустанавливающих документов в отношении недвижимого имущества).

</div>





31. <a id="p100377"></a>Лист А1 заполняется в отношении транспортных средств, собственником которых является декларант на дату представления декларации.
32. <a id="p100378"></a>В случае представления сведений в отношении более чем одного транспортного средства по каждому транспортному средству лист А1 заполняется отдельно.
33. <a id="p100379"></a>В поле "Собственник" указывается соответствующая цифра:
<a id="p100380"></a>"1" - в случае, если имущество принадлежит декларанту;
<a id="p100381"></a>"2" - в случае, если права собственника в отношении имущества осуществляет номинальный владелец.
<a id="p100382"></a>В случае, если указывается цифра "2", декларант заполняет [лист Г](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100215) в отношении такого номинального владельца.
34. <a id="p100383"></a>В поле "Сведения, идентифицирующие транспортное средство" указываются сведения, позволяющие достоверно идентифицировать объект имущества:
1) <a id="p100384"></a>в поле "Наименование транспортного средства" указываются наименование, марка и модель транспортного средства, сведения о котором представляет декларант (например, легковой автомобиль ГАЗ М-20 "Победа");
<a id="p100385"></a>*2) в поле "Регистрационный номер" указывается номер, присвоенный транспортному средству при регистрации в соответствии с законодательством Российской Федерации или иного государства, в том числе производителем (идентификационный номер транспортного средства (VIN), государственные и опознавательные знаки воздушных судов, морских судов, маломерных судов и другие);*
3) <a id="p100386"></a>в поле "Адрес регистрации" указывается адрес места нахождения транспортного средства в соответствии с регистрационными документами, в ином случае - место жительства (пребывания) собственника.
<a id="p100387"></a>В отношении транспортных средств, расположенных за пределами Российской Федерации, адрес указывается на русском языке.

<div align="center">

<a id="p100759"></a>**34.1. В поле "Дата перерегистрации транспортного средства на территории Российской Федерации" указываются сведения о дате перерегистрации транспортного средства в соответствующих государственных реестрах Российской Федерации.**<br>
**(п. 34.1 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100090) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)**

</div>

35. <a id="p100388"></a>Декларант вправе указать иные сведения, идентифицирующие транспортное средство (в частности, наименование и реквизиты правоустанавливающих документов в отношении транспортного средства).




36. <a id="p100390"></a>Лист Б заполняется в отношении прямого участия декларанта в уставном (складочном) капитале российских и иностранных организаций в силу владения акциями, долями и паями в уставных (складочных) капиталах таких организаций на дату представления декларации (за исключением контролируемых иностранных компаний).
37. <a id="p100391"></a>В случае представления сведений в отношении участия в уставном (складочном) капитале нескольких организаций лист Б заполняется по каждому участию отдельно.
38. <a id="p100392"></a>В поле "Владелец" указывается соответствующая цифра:
<a id="p100393"></a>"1" - в случае, если акции (доли, паи) принадлежат декларанту;
<a id="p100394"></a>"2" - в случае, если права собственника в отношении акций (долей, паев) осуществляет номинальный владелец.
<a id="p100395"></a>В случае, если указывается цифра "2", декларант заполняет [лист Г](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100215) в отношении такого номинального владельца.
39. <a id="p100396"></a>В поле "Вид участия в уставном (складочном) капитале" указывается основание участия декларанта в уставном (складочном) капитале (например, владение долей в уставном капитале организации).
40. <a id="p100397"></a>В случае представления сведений об участии в уставном (складочном) капитале российской организации в поле "Сведения об организации, в которой участвует декларант" данные заполняются в следующем порядке:
1) <a id="p100398"></a>в поле "Наименование организации" указывается полное наименование российской организации, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительных документах;
2) <a id="p100399"></a>в поле "Регистрационный номер" указывается основной государственный регистрационный номер организации (ОГРН);
3) <a id="p100400"></a>в поле "Код налогоплательщика или аналог (если имеется)" указывается идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный ему при постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения;
4) <a id="p100401"></a>в поле "Адрес в стране регистрации (инкорпорации)" указывается адрес российской организации в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц.
41. <a id="p100402"></a>В случае представления сведений об участии в уставном (складочном) капитале иностранной организации поле "Сведения об организации, в которой участвует декларант" заполняется в следующем порядке:
1) <a id="p100403"></a>в поле "Наименование организации" указывается полное наименование иностранной организации на русском языке;
2) <a id="p100404"></a>в поле "Регистрационный номер" указывается регистрационный номер, присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации);
<a id="p100405"></a>*3) в поле "Код налогоплательщика или аналог (если имеется)" указывается код налогоплательщика (если имеется), присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации), или аналог;*
4) <a id="p100406"></a>в поле "Адрес в стране регистрации (инкорпорации)" указывается полный адрес иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации). Полный адрес места нахождения иностранной организации указывается на русском языке.
<a id="p100407"></a>*42. В поле "Сведения, идентифицирующие участие в уставном (складочном) капитале" указываются доля участия в уставном (складочном) капитале организации в процентном выражении и количество и номинальная стоимость акций, выраженная в валюте, установленной эмитентом (в случае, если участие в уставном (складочном) капитале организаций реализовано путем владения акциями).*
<a id="p100695"></a>42.1. В поле "ИНН российского юридического лица со статусом международной компании" указывается идентификационный номер налогоплательщика - российского юридического лица, зарегистрированного в соответствии с Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-290-fz-2018/statya-1) от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах".

> *(п. 42.1 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-110-fz-2019/statya-1#p100110) от 29.05.2019 N 110-ФЗ; в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-378-fz-2019/statya-8#p100216) от 26.11.2019 N 378-ФЗ)*

<div align="center">

<a id="p100696"></a>**42.2. В поле "Дата государственной регистрации международной компании в порядке редомициляции" указываются сведения о государственной регистрации российского юридического лица в соответствии с Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-290-fz-2018/statya-1) от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах".**<br>
**(п. 42.2 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-110-fz-2019/statya-1#p100112) от 29.05.2019 N 110-ФЗ; в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-378-fz-2019/statya-8#p100217) от 26.11.2019 N 378-ФЗ)**<br>
<a id="p100408"></a>*43. Также декларант вправе указать иные сведения, характеризующие участие в уставном (складочном) капитале организаций, в частности в отношении вида (категории, типа) акций (ценных бумаг), порядка их учета, лиц, осуществляющих такой учет, и иную информацию.*

</div>





> *(в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100093) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*


<a id="p100761"></a>*44. Лист В заполняется в отношении финансовых активов, а именно ценных бумаг, производных финансовых инструментов, права требования из договора страхования, а также иных активов, являющихся предметом договора между декларантом и организацией финансового рынка, предусматривающего оказание финансовых услуг (за исключением денежных средств, а также акций, указанных на листе Б) (далее - финансовые активы).*

> *(п. 44 в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100095) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*

45. <a id="p100762"></a>В случае представления сведений в отношении более чем одного объекта декларирования по каждому такому объекту имущества лист В заполняется отдельно.

> *(п. 45 в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100097) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*

46. <a id="p100763"></a>В [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100738) "Владелец" указывается соответствующая цифра:
<a id="p100764"></a>*"1" - в случае, если финансовый актив принадлежит декларанту;*
<a id="p100765"></a>"2" - в случае, если права собственника в отношении финансового актива осуществляет номинальный владелец.
<a id="p100766"></a>*В случае, если указывается цифра "2", декларант заполняет [лист Г](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100215) в отношении такого номинального владельца.*

> *(п. 46 в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100098) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*

<a id="p100767"></a>*47. В [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100740) "Наименование финансового актива" указывается вид финансового актива, в отношении которого декларант заполняет лист В (например, акции).*

> *(п. 47 в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100102) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*

<a id="p100768"></a>*48. В [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100741) "Номер договора (счета или его аналога) об оказании финансовых услуг" указывается номер договора об оказании финансовых услуг, заключенного между владельцем финансового актива и организацией финансового рынка.*

> *(п. 48 в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100103) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*

<a id="p100769"></a>*49. В [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100742) "Дата договора (счета или его аналога) об оказании финансовых услуг" указывается дата заключения договора об оказании финансовых услуг, заключенного между владельцем финансового актива и организацией финансового рынка.*

> *(п. 49 в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100104) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*

<a id="p100770"></a>*50. В [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100744) "Наименование организации финансового рынка" указывается наименование организации финансового рынка, с которой декларант (номинальный владелец) заключил договор об оказании финансовых услуг.*

> *(п. 50 в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100105) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*

<a id="p100771"></a>*51. В [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100745) "Номер регистрации (инкорпорации)" указывается регистрационный номер иностранной организации.*

> *(п. 51 в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100106) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*

<a id="p100772"></a>*51.1. В [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100746) "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)" указывается идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный организации при постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения.*

> *(п. 51.1 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100107) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*

<a id="p100773"></a>*51.2. В [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100747) "Адрес в стране регистрации (инкорпорации)" указывается полный адрес иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации) на русском языке.*

> *(п. 51.2 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100109) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*

<a id="p100774"></a>*51.3. В [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100748) "Сведения, идентифицирующие финансовый актив" указываются количество и номинальная стоимость финансового актива, выраженная в полных единицах валюты, установленной эмитентом, иные сведения (если применимо).*

> *(п. 51.3 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100110) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*

<a id="p100775"></a>*51.4. В [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100751) "Валюта" указывается валюта выражения номинальной стоимости финансового актива, установленная эмитентом.*

> *(п. 51.4 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100111) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*

<a id="p100776"></a>*51.5. В [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100753) "Наименование организации финансового рынка Российской Федерации" указывается наименование организации финансового рынка Российской Федерации, на счет (вклад) которой был переведен финансовый актив.*

> *(п. 51.5 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100112) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*

<a id="p100777"></a>*51.6. В [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100754) "ИНН организации финансового рынка Российской Федерации" указывается ИНН организации финансового рынка Российской Федерации, на счет (вклад) которой был переведен финансовый актив.*

> *(п. 51.6 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100113) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*

<a id="p100778"></a>*51.7. В [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100755) "Дата перевода финансовых активов в Российскую Федерацию" указывается фактическая дата перевода иного финансового актива в организацию финансового рынка Российской Федерации.*

> *(п. 51.7 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100114) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*

<div align="center">

<a id="p100779"></a>**51.8. Декларант также вправе указать иные сведения, идентифицирующие ценные бумаги (в частности, наименование эмитента, регистрационный номер выпуска).**<br>
**(п. 51.8 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100115) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)**

</div>


<a id="p100429"></a>VIII. Порядок заполнения листа Г "Сведения о номинальном
владельце <1>"

52. <a id="p100430"></a>[Лист Г](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100215) заполняется в случае, если декларант указал на листе А, и (или) на листе А1, и (или) на листе Б, и (или) на листе В, что права собственника на имущество осуществляет номинальный владелец (путем указания цифры "2" в поле "Владелец").
53. <a id="p100431"></a>В случае представления сведений в отношении более чем одного номинального владельца по каждому номинальному владельцу [лист Г](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100215) заполняется отдельно.
54. <a id="p100432"></a>[Лист Г](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100215) представляется после соответствующего листа декларации, в котором указаны сведения об имуществе, которым владеет номинальный владелец, сведения о котором раскрыты на [листе Г](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100215).
55. <a id="p100433"></a>В поле "Номинальный владелец" указывается:
<a id="p100434"></a>цифра "1" - в случае, если номинальным владельцем является юридическое лицо;
<a id="p100435"></a>цифра "2" - в случае, если номинальным владельцем является физическое лицо.
56. <a id="p100436"></a>[Поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100218) "Сведения о юридическом лице" заполняется в отношении номинального владельца - иностранной организации в следующем порядке построчно:
1) <a id="p100437"></a>в [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100219) "Наименование организации" указывается полное наименование иностранной организации на русском языке;
2) <a id="p100438"></a>в [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100220) "Регистрационный номер" указывается регистрационный номер, присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации);
3) <a id="p100439"></a>в [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100221) "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)" указывается код налогоплательщика (если имеется), присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации);
4) <a id="p100440"></a>в [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100222) "Адрес в стране регистрации (инкорпорации)" указывается полный адрес иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации) на русском языке.
57. <a id="p100441"></a>[Поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100223) "Сведения о физическом лице" заполняется в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица, построчно:
1) <a id="p100442"></a>фамилия, имя, отчество указываются полностью без сокращений;
2) <a id="p100443"></a>в [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100227) "Наименование страны гражданства (подданства)" указывается наименование страны, гражданином (подданным) которой является физическое лицо;
3) <a id="p100444"></a>в [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100228) "Код налогоплательщика или аналог (если имеется)" указывается код налогоплательщика или аналог (если имеется), присвоенный по месту жительства физического лица.
58. <a id="p100445"></a>При заполнении [поля](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100229) "Сведения о документе, удостоверяющем личность" указываются:
1) <a id="p100446"></a>вид документа, удостоверяющего личность физического лица;

<div align="center">

<a id="p100447"></a>**2) реквизиты документа, удостоверяющего личность (серия и номер документа, наименование органа, выдавшего документ, дата выдачи документа), в соответствии с реквизитами документа, удостоверяющего личность физического лица.**<br>
<a id="p100448"></a>**59. В [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100234) "Договор номинального владения" указываются наименование (если имеется) и реквизиты (дата, а также номер (если имеется) договора номинального владения имуществом.**

</div>





60. <a id="p100450"></a>Лист Д заполняется в отношении иностранных организаций, признаваемых контролируемыми иностранными компаниями, в отношении которых декларант признается контролирующим лицом в соответствии с законодательством Российской Федерации на дату представления декларации, за исключением иностранных организаций, сведения о которых указаны на листе Б.
61. <a id="p100451"></a>В случае представления сведений в отношении более чем одной иностранной организации, признаваемой контролируемой иностранной компанией, лист Д по каждой такой иностранной организации заполняется отдельно.
62. <a id="p100452"></a>В поле "Наименование организации" указывается полное наименование иностранной организации на русском языке.
63. <a id="p100453"></a>Поле "Сведения об организации" заполняется в следующем порядке:
1) <a id="p100454"></a>в поле "Регистрационный номер" указывается регистрационный номер, присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации);
2) <a id="p100455"></a>в поле "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)" указывается код налогоплательщика (если имеется), присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации), или аналог;
3) <a id="p100456"></a>в поле "Адрес в стране регистрации (инкорпорации)" указывается полный адрес иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации) на русском языке.
64. <a id="p100457"></a>Поле "Основания признания организации контролируемой иностранной компанией" заполняется в следующем порядке.
<a id="p100458"></a>*В случае признания организации контролируемой иностранной компанией в силу участия декларанта в уставном (складочном) капитале организации указывается тип участия (косвенное, смешанное), а также доля такого участия декларанта в уставном (складочном) капитале организации в процентах. В случае смешанного участия в организации указывается суммарная доля прямого и косвенного участия в организации.*
<a id="p100459"></a>В случае признания организации контролируемой иностранной компанией в силу осуществления декларантом контроля в отношении такой организации указывается объем прав декларанта, связанных с осуществлением контроля, а также основания осуществления контроля в отношении контролируемой иностранной компании со стороны декларанта. Декларант указывает наименование и реквизиты документов (если имеются), подтверждающих предоставление соответствующего объема прав контроля в отношении контролируемой иностранной компании, сведения о которой сообщаются на листе Д.
<a id="p100697"></a>*64.1. В поле "ИНН российского юридического лица со статусом международной компании" указывается идентификационный номер налогоплательщика - российского юридического лица, зарегистрированного в соответствии с Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-290-fz-2018/statya-1) от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах".*

> *(п. 64.1 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-110-fz-2019/statya-1#p100113) от 29.05.2019 N 110-ФЗ; в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-378-fz-2019/statya-8#p100219) от 26.11.2019 N 378-ФЗ)*

<a id="p100698"></a>64.2. В поле "Дата государственной регистрации международной компании в порядке редомициляции" указываются сведения о государственной регистрации российского юридического лица в соответствии с Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-290-fz-2018/statya-1) от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях и международных фондах".

> *(п. 64.2 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-110-fz-2019/statya-1#p100115) от 29.05.2019 N 110-ФЗ; в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-378-fz-2019/statya-8#p100220) от 26.11.2019 N 378-ФЗ)*

65. <a id="p100460"></a>Декларант вправе раскрыть порядок участия в иностранной организации, сведения о которой сообщаются на листе Д, путем указания цифрового уникального номера, присвоенного данной иностранной организации в уведомлении об участии в иностранных организациях (об учреждении иностранных структур), с указанием следующих реквизитов:
1) <a id="p100461"></a>дата представления уведомления в налоговый орган;
2) <a id="p100462"></a>код налогового органа, в который было представлено уведомление;

<div align="center">

<a id="p100463"></a>**3) сведения о налогоплательщике, который представил уведомление.**<br>
<a id="p100464"></a>**66. Декларант вправе указать иные сведения, характеризующие основания признания иностранной организации контролируемой иностранной компанией, в отношении которой декларант признается контролирующим лицом, и (или) идентифицирующие такую организацию.**

</div>





67. <a id="p100466"></a>Лист Е заполняется в отношении иностранных структур без образования юридического лица, признаваемых контролируемыми иностранными компаниями, в отношении которых декларант признается контролирующим лицом (далее - иностранная структура), на дату представления декларации.
68. <a id="p100467"></a>В случае, если сведения, подлежащие отражению на листе Е, не помещаются на одной странице, заполняется необходимое количество страниц листа Е.
69. <a id="p100468"></a>В случае представления сведений в отношении более чем одной иностранной структуры, признаваемой контролируемой иностранной компанией, по каждой такой иностранной структуре лист Е заполняется отдельно.
70. <a id="p100469"></a>В [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100251) "Наименование структуры" указывается полное наименование иностранной структуры на русском языке.
<a id="p100470"></a>В случае отсутствия наименования указывается информация на русском языке, идентифицирующая организационно-правовую форму иностранной структуры, в соответствии с личным законом этой иностранной структуры и (или) ее учредительными документами.
71. <a id="p100471"></a>[Поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100252) "Сведения о структуре" заполняется в следующем порядке:
1) <a id="p100472"></a>в [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100253) "Наименование и реквизиты документа об учреждении иностранной структуры" указывается наименование документа на русском языке, а также его реквизиты;
2) <a id="p100473"></a>в [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100254) "Регистрационный номер (иной идентификатор) структуры (документа об учреждении) в стране учреждения (если имеется)" указывается регистрационный номер иностранной структуры (если имеется) в стране учреждения (регистрации);
3) <a id="p100474"></a>в [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100255) "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)" указывается код налогоплательщика (если имеется), присвоенный иностранной структуре в стране регистрации (инкорпорации), или аналог;
4) <a id="p100475"></a>в [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100256) "Дата учреждения (регистрации) структуры" указывается дата учреждения (регистрации) иностранной структуры;
5) <a id="p100476"></a>в [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100257) "Наименование страны учреждения (регистрации) структуры" указывается наименование страны, в которой учреждена (зарегистрирована) иностранная структура.
72. <a id="p100477"></a>В [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100258) "Основания признания структуры контролируемой иностранной компанией" указываются основания признания декларанта в качестве контролирующего лица иностранной структуры, сведения о которой указываются на листе Е. Декларант указывает наименование и реквизиты документов (если имеются), являющихся основанием признания декларанта контролирующим лицом.
73. <a id="p100478"></a>Дополнительно для достоверной идентификации оснований признания иностранной структуры контролируемой иностранной компанией декларант вправе указать цифровой уникальный номер, присвоенный иностранной структуре в уведомлении об участии в иностранных организациях (об учреждении иностранных структур), с указанием следующих реквизитов уведомления:
1) <a id="p100479"></a>дата представления уведомления в налоговый орган;
2) <a id="p100480"></a>код налогового органа, в который было представлено уведомление;

<div align="center">

<a id="p100481"></a>**3) сведения о налогоплательщике, который представил уведомление.**<br>
<a id="p100482"></a>**74. Декларант вправе указать иные сведения, характеризующие основания признания декларанта контролирующим лицом иностранной структуры или идентифицирующие такую структуру.**

</div>





> *(в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-33-fz-2018/statya-1#p100064) от 19.02.2018 N 33-ФЗ)*


75. <a id="p100592"></a>Лист Ж заполняется в отношении счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, открытых декларантом по состоянию на дату предоставления декларации, а также счетов (вкладов), закрытых на дату представления декларации.

> *(в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-33-fz-2018/statya-1#p100065) от 19.02.2018 N 33-ФЗ)*

<a id="p100485"></a>*76. В случае, если сведения, подлежащие отражению на листе Ж, не помещаются на одной странице, заполняется необходимое количество страниц листа Ж.*
77. <a id="p100593"></a>В случае представления сведений в отношении более чем одного счета (вклада) в банке по каждому такому счету (вкладу) лист Ж заполняется отдельно.

> *(в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-33-fz-2018/statya-1#p100066) от 19.02.2018 N 33-ФЗ)*

78. <a id="p100487"></a>Поле "Реквизиты банка" заполняется в следующем порядке построчно:
1) <a id="p100488"></a>наименование банка, в котором открыт счет (вклад), на русском языке;
2) <a id="p100489"></a>CODE (SWIFT) или БИК;
3) <a id="p100490"></a>адрес места нахождения банка на русском языке и языке страны места нахождения банка в соответствии с документами и (или) сведениями в отношении счета (вклада), приложенными к декларации.
79. <a id="p100491"></a>Поле "Реквизиты счета (вклада)" заполняется в следующем порядке построчно:
1) <a id="p100492"></a>номер счета (вклада);
2) <a id="p100493"></a>дата открытия счета (вклада);
3) <a id="p100494"></a>в поле "Наименование договора" указывается наименование договора (если имеется), на основании которого открыт счет (вклад), на русском языке в соответствии с наименованием, указанным в документах и (или) сведениях в отношении счета (вклада), приложенных к декларации;
<a id="p100495"></a>*4) в поле "Реквизиты договора" указываются номер (если имеется) и дата договора, на основании которого открыт счет (вклад);*
5) <a id="p100594"></a>поле "Дата закрытия счета (вклада)" заполняется в отношении счета (вклада), закрытого на дату представления декларации.

> *(пп. 5 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-33-fz-2018/statya-1#p100067) от 19.02.2018 N 33-ФЗ)*

<a id="p100685"></a>79.1. В поле "Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию" указываются сведения о дате зачисления денежных средств на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях Российской Федерации.

> *(п. 79.1 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-110-fz-2019/statya-1#p100116) от 29.05.2019 N 110-ФЗ)*

<a id="p100686"></a>79.2. В поле "Сумма перечисленных денежных средств" указывается сумма денежных средств (в валюте перевода), зачисленная на счет (вклад) декларанта в кредитной организации Российской Федерации.

> *(п. 79.2 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-110-fz-2019/statya-1#p100118) от 29.05.2019 N 110-ФЗ)*

<a id="p100687"></a>79.3. В поле "Наименование кредитной организации Российской Федерации" указывается наименование кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства.

> *(п. 79.3 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-110-fz-2019/statya-1#p100119) от 29.05.2019 N 110-ФЗ)*

<a id="p100688"></a>79.4. В поле "БИК кредитной организации Российской Федерации" указывается БИК кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства.

> *(п. 79.4 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-110-fz-2019/statya-1#p100120) от 29.05.2019 N 110-ФЗ)*





80. <a id="p100497"></a>Лист З заполняется в отношении счета (вклада) в банке в случае, если декларант признается бенефициарным владельцем лица, являющегося владельцем такого счета (вклада) в банке на дату представления декларации, в соответствии с Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1) от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
81. <a id="p100498"></a>В случае представления сведений в отношении более чем одного открытого счета (вклада) в банке по каждому такому счету (вкладу) в банке лист З заполняется отдельно.
82. <a id="p100499"></a>Поле "Реквизиты банка" заполняется в следующем порядке построчно:
1) <a id="p100500"></a>наименование банка, в котором открыт счет (вклад), на русском языке;
2) <a id="p100501"></a>CODE (SWIFT) или БИК;
3) <a id="p100502"></a>адрес места нахождения банка на русском языке.
83. <a id="p100503"></a>Поле "Реквизиты счета (вклада)" заполняется в следующем порядке построчно:
1) <a id="p100504"></a>номер счета (вклада);
2) <a id="p100505"></a>дата открытия счета (вклада);
3) <a id="p100506"></a>в поле "Наименование договора" указывается наименование договора (если имеется), на основании которого открыт счет (вклад) в банке, на русском языке;
4) <a id="p100507"></a>в поле "Реквизиты договора N" указываются номер (если имеется) и дата договора, на основании которого открыт счет (вклад).
84. <a id="p100508"></a>В поле "Основания признания декларанта бенефициарным владельцем" перечисляются основания признания декларанта бенефициарным владельцем, предусмотренные Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1) от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
85. <a id="p100509"></a>Поле "Основания признания декларанта бенефициарным владельцем" заполняется в следующем порядке.
<a id="p100510"></a>В случае признания декларанта бенефициарным владельцем организации, которая владеет счетом (вкладом) в банке, в силу участия декларанта в уставном (складочном) капитале такой организации указывается тип участия (прямое, косвенное, смешанное), а также доля прямого или косвенного участия декларанта в уставном (складочном) капитале организации в процентах. В случае смешанного участия в организации указывается суммарная доля прямого и косвенного участия в организации.
<a id="p100511"></a>*В случае признания декларанта бенефициарным владельцем лица, владеющего счетом (вкладом) в банке, в силу контроля декларанта в отношении такого лица указывается объем прав декларанта, связанных с осуществлением контроля, а также основания осуществления контроля в отношении владельца счета (вклада) со стороны декларанта, в том числе наименование и реквизиты документов, подтверждающих предоставление соответствующего объема прав контроля в отношении владельца счета (вклада), сведения о котором сообщаются на листе Д (если имеется).*
<a id="p100689"></a>85.1. В поле "Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию" указываются сведения о дате зачисления денежных средств на счета (вклады) декларанта, признаваемого бенефициарным владельцем лица, в кредитных организациях Российской Федерации.

> *(п. 85.1 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-110-fz-2019/statya-1#p100121) от 29.05.2019 N 110-ФЗ)*

<a id="p100690"></a>85.2. В поле "Сумма перечисленных денежных средств" указывается сумма денежных средств (в валюте перевода), зачисленная на счет (вклад) декларанта в кредитной организации Российской Федерации.

> *(п. 85.2 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-110-fz-2019/statya-1#p100123) от 29.05.2019 N 110-ФЗ)*

<a id="p100691"></a>85.3. В поле "Наименование кредитной организации Российской Федерации" указывается наименование кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства.

> *(п. 85.3 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-110-fz-2019/statya-1#p100124) от 29.05.2019 N 110-ФЗ)*

<a id="p100692"></a>85.4. В поле "БИК кредитной организации Российской Федерации" указывается БИК кредитной организации Российской Федерации, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства.

> *(п. 85.4 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-110-fz-2019/statya-1#p100125) от 29.05.2019 N 110-ФЗ)*





86. <a id="p100513"></a>Лист З1 заполняется в отношении владельца счета (вклада) в банке, в отношении которого декларант признается бенефициарным владельцем на дату представления декларации, в соответствии с Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-1) от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма".
87. <a id="p100514"></a>Лист З1 представляется после соответствующего листа декларации, в котором указаны сведения о счете (вкладе), которым владеет лицо, сведения о котором раскрываются на листе З1.
88. <a id="p100515"></a>В поле "Владелец счета" указывается:
<a id="p100516"></a>цифра "1" - в случае, если владельцем счета (вклада) является юридическое лицо;
<a id="p100517"></a>цифра "2" - в случае, если владельцем счета (вклада) является физическое лицо.
89. <a id="p100518"></a>[Поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100294) "Сведения о юридическом лице" в случае сообщения о владельце счета (вклада) в банке - российской организации заполняется в следующем порядке:
1) <a id="p100519"></a>в [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100295) "Наименование организации" указывается полное наименование российской организации, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительных документах;
2) <a id="p100520"></a>в [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100296) "Регистрационный номер" указывается основной государственный регистрационный номер организации (ОГРН);
3) <a id="p100521"></a>в [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100297) "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)" указывается идентификационный номер налогоплательщика, присвоенный ему при постановке на учет в налоговом органе по месту нахождения;
4) <a id="p100522"></a>в [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100298) "Адрес в стране регистрации (инкорпорации)" указывается адрес российской организации в соответствии с единым государственным реестром юридических лиц.
90. <a id="p100523"></a>[Поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100294) "Сведения о юридическом лице" в случае сообщения о владельце счета (вклада) в банке - иностранной организации заполняется в следующем порядке:
1) <a id="p100524"></a>в [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100295) "Наименование организации" указывается полное наименование иностранной организации на русском языке;
2) <a id="p100525"></a>в [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100296) "Регистрационный номер" указывается регистрационный номер, присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации);
3) <a id="p100526"></a>в [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100297) "Код налогоплательщика в стране регистрации (инкорпорации) или аналог (если имеется)" указывается код налогоплательщика (если имеется), присвоенный иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации), или аналог;
4) <a id="p100527"></a>в [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100298) "Адрес в стране регистрации (инкорпорации)" указывается полный адрес иностранной организации в стране регистрации (инкорпорации) на русском языке.
91. <a id="p100528"></a>[Поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100299) "Сведения о физическом лице" в случае сообщения о владельце счета (вклада) в банке - физическом лице, являющемся гражданином Российской Федерации, заполняется в следующем порядке:
1) <a id="p100529"></a>фамилия, имя, отчество владельца счета указываются полностью без сокращений в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица;
2) <a id="p100530"></a>в [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100303) "Наименование страны гражданства (подданства)" указывается наименование страны, гражданином которой является физическое лицо;
3) <a id="p100531"></a>в [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100304) "Код налогоплательщика или аналог (если имеется)" указывается идентификационный номер налогоплательщика владельца счета (если имеется), присвоенный ему при постановке на учет в налоговом органе по месту жительства;
4) <a id="p100532"></a>в [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100305) "Сведения о документе, удостоверяющем личность" указываются вид документа, удостоверяющего личность физического лица, и реквизиты документа, удостоверяющего личность (серия и номер документа, наименование органа, выдавшего документ, и дата его выдачи), в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица.
92. <a id="p100533"></a>В [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100299) "Сведения о физическом лице" в случае сообщения о владельце счета (вклада) в банке - физическом лице, являющемся иностранным гражданином, указываются сведения в соответствии с документом, удостоверяющим личность физического лица, построчно:
1) <a id="p100534"></a>фамилия, имя, отчество;
2) <a id="p100535"></a>в [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100303) "Наименование страны гражданства (подданства)" указывается наименование страны, гражданином (подданным) которой является физическое лицо;
3) <a id="p100536"></a>в [поле](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100304) "Код налогоплательщика или аналог (если имеется)" указывается код налогоплательщика или аналог (если имеется), присвоенный по месту жительства физического лица;

<div align="center">

<a id="p100537"></a>**4) при заполнении [поля](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/statya-14#p100305) "Сведения о документе, удостоверяющем личность" указываются вид документа, удостоверяющего личность физического лица, и реквизиты документа, удостоверяющего личность (серия и номер документа, наименование органа, выдавшего документ, дата выдачи документа), в соответствии с реквизитами документа, удостоверяющего личность физического лица.**

</div>





<a id="p100539"></a>*93. На листе И декларант вправе в произвольной форме указать иные сведения в отношении декларируемых объектов недвижимого имущества, участия в уставном (складочном) капитале организаций, ценных бумаг, контролируемых иностранных компаний, счетов (вкладов) в банках, номинальных владельцев, владельцев счета (вклада) в банках, в отношении которых декларант признается бенефициарным владельцем, в частности сведения, идентифицирующие указанные объекты и указанных лиц.*
<a id="p100780"></a>93.1. На листе И декларант также раскрывает сведения о наличных денежных средствах, подлежащих внесению физическим лицом на счета (вклады) в кредитных организациях Российской Федерации, путем указания суммы денежных средств и наименования валюты денежных средств в цифровом выражении и прописью.

> *(п. 93.1 введен Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-48-fz-2022/statya-1#p100116) от 09.03.2022 N 48-ФЗ)*

94. <a id="p100595"></a>На листе И декларант также вправе в произвольной форме раскрыть информацию об источниках приобретения (способах и механизмах формирования источников приобретения) объектов имущества, источниках денежных средств, находящихся на счетах (вкладах) в банках, сведения о которых представлены в декларации. При этом при раскрытии информации о способах и механизмах формирования источников приобретения имущества и (или) контролируемых иностранных компаний на листе И могут быть указаны сделки, операции и (или) иные действия (включая совокупность последовательных сделок, операций и (или) иных действий, в том числе действий по отчуждению, приобретению и (или) ликвидации имущества, имущественных прав, иностранных структур без образования юридического лица), в результате или в процессе совершения которых было получено (сформировано) имущество (в том числе активы контролируемых иностранных компаний), информация о котором содержится в декларации.

> *(в ред. Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-33-fz-2018/statya-1#p100069) от 19.02.2018 N 33-ФЗ)*

95. <a id="p100541"></a>Лист И также может использоваться для заполнения декларации от руки в случае, если полей, предусмотренных для заполнения на соответствующих листах декларации, недостаточно.
96. <a id="p100542"></a>Лист И представляется после соответствующего листа декларации, в котором указаны сведения об объекте (лице), дополнительные сведения о котором раскрываются на листе И.



<a id="p100543"></a>

---




- [01DLN.RTF](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-140-fz-2015/attachments/01DLN.RTF)