Указание ГТК РФ от 04.03.1994 № 01-12/150

«Об открытии и ведении счетов таможенных органов для зачисления сумм таможенных платежей»

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 4 марта 1994 г. № 01-12/150

ОБ ОТКРЫТИИ И ВЕДЕНИИ СЧЕТОВ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ДЛЯ ЗАЧИСЛЕНИЯ СУММ ТАМОЖЕННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ

В целях упорядочения работы со счетами таможенных органов обязываю осуществлять открытие и ведение таможенными органами валютных и рублевых счетов для зачисления сумм таможенных платежей в банковских учреждениях в соответствии со следующим порядком:

1. Открытие счетов таможенными органами Российской Федерации производится только при наличии письменного разрешения Государственного таможенного комитета Российской Федерации на открытие и ведение счета в конкретном банковском учреждении, которое выдается на основании письменного запроса таможенного органа с обоснованием необходимости открытия счета, а также с указанием реквизитов банковского учреждения и условий расчетов.

2. Получив письменное разрешение Государственного таможенного комитета Российской Федерации на открытие счета, таможенный орган заключает с банковским учреждением договор на открытие и ведение счета на основании типового договора (Приложение 1).

3. После открытия счета таможенный орган представляет в Государственный таможенный комитет Российской Федерации для согласования и заверения подписанный таможенным органом и банковским учреждением договор об открытии и ведении счета, карточки с образцами подписей, а также реквизиты открываемого счета.

4. Ведение счета осуществляется строго в соответствии с режимом счета (Приложения 2, 3), являющимся неотъемлемой частью договора на открытие и ведение счета таможенного органа.

В случае, если таможенными органами были ранее открыты счета для зачисления таможенных платежей не в соответствии с настоящим порядком, их необходимо переоформить в Государственном таможенном комитете Российской Федерации в срок до 01.05.94.

Персональную ответственность за выполнение настоящего указания возлагаю на начальников таможен, контроль за выполнением настоящего указания возлагаю на начальников таможенных управлений.

_______________ таможня, именуемая в дальнейшем «Таможня», в

(наименование)

лице начальника таможни ____________,  действующего  на  основании
законодательных актов Российской Федерации,  с  одной  стороны,  и
_______________ банк,  именуемый  в  дальнейшем  "Банк",  в   лице

(наименование)

председателя Правления   банка   ____________,    действующего  на
основании Устава,  с другой стороны, заключили настоящий Договор о

нижеследующем.

1. Предмет Договора

Предметом Договора является банковское обслуживание деятельности таможни, включающее проведение операций по счетам и оказание консультационных услуг.

2. Обязанности сторон

2.1 Банк со своей стороны:

• производит открытие, переоформление и закрытие счетов Таможни в течение 3-х рабочих дней после представления всех необходимых в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации документов;
• осуществляет все операции по счету Таможни в первоочередном порядке;
• осуществляет операции по счетам Таможни в соответствии с действующим законодательством, инструкциями Центрального банка Российской Федерации и режимом счета Таможни, определяемым Государственным таможенным комитетом Российской Федерации;
• вносит изменения в установленный режим счета Таможни в связи с изменением действующего законодательства в каждом отдельном случае по согласованию сторон;
• по требованию Таможни открывает субсчета и осуществляет все операции в разрезе субсчетов;
• осуществляет все операции по счетам Таможни на основании поручений в порядке календарной очередности поступления в Банк платежно-расчетных документов;
• принимает инкассовые платежные поручения Таможни и осуществляет контроль за поступлением денежных средств по инкассовым платежным поручениям;
• выдает выписки по счетам Таможни и документы к выпискам по мере совершения операций, но не позднее 1-го рабочего дня, считая с даты выписки;
• принимает замечания относительно правильности совершенных операций по счетам Таможни в течение 30-ти календарных дней с момента выдачи выписки; в случае отсутствия замечаний в указанный срок Банк считает операцию по счету Таможни подтвержденной;
• в течение одного операционного дня зачисляет на счет средства, поступающие для Таможни;
• в течение одного операционного дня с момента подачи платежного документа осуществляет перечисления денежных средств, находящихся на счете Таможни;
• осуществляет перечисление денежных средств со счета строго в соответствии с платежными документами Таможни;
• контролирует полноту поступления денежных средств на счет; в случае недопоступления денежных средств на счет Банк производит поиск недопоступивших сумм и зачисляет их на счет Таможни;
• обеспечивает оформление платежных документов на перечисление таможенных платежей на счет Таможни от плательщиков по форме и с учетом требований и рекомендаций, определяемых нормативными документами Центрального Банка России и Государственного таможенного комитета Российской Федерации;
• обеспечивает сохранность денежных средств, поступивших на счет Таможни;
• на основании того, что денежные средства, зачисляемые на счет Таможни от всех видов таможенной деятельности, поступают в доход федерального бюджета Российской Федерации, Банк не взимает плату за обслуживание счета Таможни, а также плату за конвертацию;
• осуществляет инкассацию наличных денежных средств из кассы Таможни и таможенных постов, обеспечивая охрану инкассаторов;
• инструктирует Таможню по вопросам осуществления таможенных платежей в строгом соответствии с действующими нормативными актами Российской Федерации;
• обязуется сохранять коммерческую тайну по операциям, производимым по счетам Таможни, в соответствии с действующим законодательством;
• по первому требованию Таможни предоставляет ей информацию о финансовом состоянии Банка;
• по первому требованию Государственного таможенного комитета Российской Федерации предоставляет информацию о движении денежных средств на счете Таможни, в том числе платежные документы на зачисление денежных средств на счет Таможни, и другую необходимую информацию.

2.2 Таможня со своей стороны:

• обеспечивает оформление платежных документов по форме и с учетом требований, определяемых нормативными документами Центрального Банка России и Государственного таможенного комитета Российской Федерации;
• осуществляет операции по ведению счета в строгом соответствии с режимом счета, утвержденным ГТК России, и указаниями Государственного таможенного комитета Российской Федерации;
• обустраивает служебное помещение для кассы в соответствии с техническими требованиями;
• обеспечивает сохранность наличной валюты, находящейся в кассе Таможни, до инкассации Банком.

3. Особые условия Договора

Банк организует модемную связь для оперативного обмена между Банком и Таможней информацией о движении денежных средств на счете Таможни.

4. Ответственность Сторон

Ответственность Банка перед Таможней и Таможни перед Банком начинается с момента подписания настоящего Договора.

За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанностей по настоящему Договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

За несвоевременное или неправильное списание средств со счета Таможни, а также несвоевременное или неправильное зачисление Банком сумм, причитающихся Таможне, Банк уплачивает в пользу Таможни штраф в размере ____% от несвоевременно зачисленной (списанной) суммы за каждый день задержки.

5. Разрешение разногласий

В случае возникновения разногласий и споров между Сторонами по вопросам, связанным с выполнением настоящего Договора, Стороны будут стремиться разрешить такие споры и разногласия путем переговоров и подписания дополнительных протоколов, являющихся неотъемлемой частью настоящего Договора. В случае невозможности разрешения таких споров и разногласий путем переговоров они разрешаются в соответствии с действующим на территории Российской Федерации законодательством.

6. Срок действия Договора

6.1 Настоящий Договор вступает в силу с момента его подписания.

6.2. Настоящий Договор и все изменения и дополнения к нему действительны только в том случае, если они совершены в письменной форме за подписью обеих Сторон и согласованы с Государственным таможенным комитетом Российской Федерации.

6.3 Настоящий Договор может быть расторгнут:

• по инициативе одной из сторон при наличии письменного уведомления в срок не менее чем за шесть месяцев до расторжения.

6.4. При расторжении настоящего Договора Банк обязуется перечислить остаток денежных средств со счета Таможни на счет, указанный Таможней.

Юридические адреса и подписи Сторон

Согласовано

Государственный таможенный комитет Российской Федерации

1. На счет могут быть зачислены денежные средства в валюте Российской Федерации:

а) перечисленные со счетов плательщиков в качестве оплаты всех видов таможенных платежей;

б) наличная валюта Российской Федерации в качестве оплаты всех видов таможенных платежей, инкассируемая из кассы Таможни;

в) другие суммы с разрешения Государственного таможенного комитета Российской Федерации.

2. Выписки со счета представляются Таможне по мере совершения операций по счету, но не позднее одного рабочего дня, считая с даты выписки. Выписки считаются подтвержденными, если Таможня (как владелец счета) не представила свои замечания в течение 30 дней с даты выписки.

3. Зачисленные на счет Таможни денежные средства могут быть перечислены в соответствии с платежными документами Таможни:

а) на рублевый счет Государственного таможенного комитета Российской Федерации № 144201 в Мосбизнесбанке г. Москвы МФО 299093 не реже чем 1 раз в десять дней;

б) на счета плательщиков в случае возврата сумм денежных средств.

4. Особенности режима счета: счет открыт только для зачисления валюты Российской Федерации без права расходования.

1. На счет могут быть зачислены суммы в иностранной валюте:

а) перечисленные с аналогичных балансовых валютных счетов других владельцев за оплату всех таможенных платежей;

б) перечисленные с текущих счетов типа «А» иностранных организаций, фирм, представительств и граждан за оплату всех таможенных платежей;

в) наличная иностранная валюта за оплату всех таможенных платежей, инкассируемая из кассы Таможни;

г) другие суммы с разрешения Государственного таможенного комитета Российской Федерации.

2. Счет ведется в разрезе всех видов свободно конвертируемых валют либо в валютах, указываемых Таможней. Во втором случае при зачислении на счет денежных средств в других свободно конвертируемых валютах Банк производит конвертацию и зачисление денежных средств на счет Таможни по мере их поступления.

3. Выписки со счета представляются Таможне по мере совершения операций по счету, но не позднее одного рабочего дня, считая с даты выписки. Выписки считаются подтвержденными, если Таможня (как владелец счета) не представила свои замечания в течение 30 дней с даты выписки.

4. Зачисленные на счет Таможни денежные средства в свободно конвертируемой валюте могут быть перечислены в соответствии с платежными документами Таможни:

а) на валютный счет Государственного таможенного комитета Российской Федерации № 0701734 в Мосбизнесбанке г. Москвы, МФО 299093 не реже, чем 1 раз в десять дней;

б) на счета плательщиков в случае возврата сумм денежных средств.

5. Особенности режима счета: счет открыт только для зачисления свободно конвертируемой валюты без права расходования.

---