--- title: "Директива N 2013/36/ЕС Европейского парламента и Совета Европейского Союза" number: "2013/36/ЕС" issuer: "Европейский Союз" status: действует canonical: "https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141" --- # Статья 141 ##### Раздел III. МЕРЫ ПО ОБЕСПЕЧЕНИЮ СОХРАННОСТИ КАПИТАЛА ### Статья 141 **Ограничения на распределение** 1. Организации, которые соблюдают требования к объединенному буферу, не должны распределять базовый капитал первого уровня в той степени, в которой это приведет к снижению базового капитала первого уровня до уровня, при котором требования к объединенному буферу более не будут соблюдаться. 2. Организации, которые не соблюдают требования к объединенному буферу, должны рассчитывать максимально распределяемую сумму (MDA) в соответствии с [параграфом 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101928) настоящей Статьи и сообщать ее значение компетентному органу. Если применяется [первый подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101922), организация не должна осуществлять следующие виды деятельности до расчета MDA: (a) распределять базовый капитал первого уровня; (b) создавать обязательство по выплате переменной составляющей оплаты труда или дискреционных пенсионных пособий либо выплачивать переменную составляющую оплаты труда, если обязательство по выплате было создано в период, когда организация не соблюдала требования к объединенному буферу; или (c) осуществлять выплаты по дополнительным инструментам первого уровня. 3. Если организация не соблюдает или превышает требования к объединенному буферу, она не должна распределять сумму, превышающую MDA, рассчитанную в соответствии с [параграфом 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101928) настоящей Статьи, посредством каких-либо видов деятельности, перечисленных в [пунктах (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101924), [(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101925) и [(c) второго подпараграфа параграфа 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101926) настоящей Статьи. 4. Организации должны рассчитывать MDA, умножая сумму, рассчитанную в соответствии с [параграфом 5](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101929), на коэффициент, определенный в соответствии с [параграфом 6](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101935) настоящей Статьи. MDA сокращается на любую сумму, образующуюся при совершении любых действий, перечисленных в [пунктах (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101924), [(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101925) или [(c) второго подпараграфа параграфа 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101926) настоящей Статьи. 5. Сумма, которая должна быть умножена в соответствии с [параграфом 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101928) настоящей Статьи, рассчитывается следующим образом: (a) промежуточная прибыль, не включенная в базовый капитал первого уровня в соответствии со Статьей 26(2) Регламента (ЕС) 575/2013, за вычетом любого распределения прибыли или любых выплат, образующихся при совершении действий, перечисленных в [пунктах (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101924), [(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101925) или [(c) второго подпараграфа параграфа 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101926) настоящей Статьи; плюс (b) прибыль на конец года, не включенная в базовый капитал первого уровня в соответствии со Статьей 26(2) Регламента (ЕС) 575/2013, за вычетом любого распределения прибыли или любых выплат, образующихся при совершении действий, перечисленных в [пунктах (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101924), [(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101925) или [(c) второго подпараграфа параграфа 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101926) настоящей Статьи; минус (c) суммы, которые были бы выплачены в качестве налогов, если бы прибыль, указанная в [пунктах (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101930) и [(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101932) настоящего параграфа, подлежала бы удержанию. 6. Коэффициент определяется следующим образом: (a) если базовый капитал первого уровня, поддерживаемый организацией, которая не соблюдала какие-либо из требований к собственным средствам, изложенных в пунктах (a), (b) и (c) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013, и требования к наличию дополнительных собственных средств, устраняющие риски, за исключением риска чрезмерного левереджа, как указано в [пункте (a) Статьи 104(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-104#p101389) настоящей Директивы, выраженные как процентная доля от общего объема подверженности риску, рассчитанного в соответствии со Статьей 92(3) указанного Регламента, находится в пределах первого квартиля (т.е. квартиля с низкими значениями) требований к объединенному буферу, коэффициент равен 0; (b) если базовый капитал первого уровня, поддерживаемый организацией, которая не соблюдала какие-либо из требований к собственным средствам, изложенных в пунктах (a), (b) и (c) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013, и требования к наличию дополнительных собственных средств, устраняющие риски, за исключением риска чрезмерного левереджа, как указано в [пункте (a) Статьи 104(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-104#p101389) настоящей Директивы, выраженные как процентная доля от общего объема подверженности риску, рассчитанного в соответствии со Статьей 92(3) указанного Регламента, находится в пределах второго квартиля требований к объединенному буферу, коэффициент равен 0,2; (c) если базовый капитал первого уровня, поддерживаемый организацией, которая не соблюдала требования к собственным средствам, изложенные в пунктах (a), (b) и (c) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013, и требования к наличию дополнительных собственных средств, устраняющие риски, за исключением риска чрезмерного левереджа, как указано в [пункте (a) Статьи 104(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-104#p101389) настоящей Директивы, выраженные как процентная доля от общего объема подверженности риску, рассчитанного в соответствии со Статьей 92(3) указанного Регламента, находится в пределах третьего квартиля требований к объединенному буферу, коэффициент равен 0,4; (d) если базовый капитал первого уровня, поддерживаемый организацией, которая не соблюдала требования к собственным средствам, изложенные в пунктах (a), (b) и (c) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013, и требования к наличию дополнительных собственных средств, устраняющие риски, за исключением риска чрезмерного левереджа, как указано в [пункте (a) Статьи 104(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-104#p101389) настоящей Директивы, выраженные как процентная доля от общего объема подверженности риску, рассчитанного в соответствии со Статьей 92(3) указанного Регламента, находится в пределах четвертого квартиля требований (т.е. квартиля с самыми высокими значениями) к объединенному буферу, коэффициент равен 0,6. Нижняя и верхняя границы каждого квартиля требований к объединенному буферу определяются следующим образом: $\text{Нижняя граница квартиля} = \frac{\text{требования к объединенному буферу}}{4} \times (Q_{n} - 1)$ $\text{Верхняя граница квартиля} = \frac{\text{требования к объединенному буферу}}{4} \times Q_{n}$ где: Qn - порядковый номер соответствующего квартиля. 7. Ограничения, предусмотренные настоящей Статьей, применяются только к выплатам, которые приводят к снижению базового капитала первого уровня или к снижению прибыли, и в тех случаях, когда приостановление выплат или невыплаты не являются событием дефолта или условием для начала осуществления процедур в рамках режима несостоятельности организаций. 8. Если организация не соблюдает требования к объединенному буферу и намеревается распределять любую прибыль, подлежащую распределению, или совершать действия, перечисленные в [пунктах (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101924), [(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101925) и [(c) второго подпараграфа параграфа 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101926) настоящей Статьи, она должна уведомить компетентный орган и предоставить следующую информацию: (a) размер капитала, поддерживаемого организацией, подразделенный на: (i) базовый капитал первого уровня, (ii) дополнительный капитал первого уровня, (iii) капитал второго уровня; (b) размер промежуточной прибыли и прибыли на конец года; (c) MDA, рассчитанную в соответствии с [параграфом 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101928) настоящей Статьи; (d) размер подлежащей распределению прибыли, которую организация намерена распределить между: (i) выплатой дивидендов, *(ii) выкупом собственных акций,* (iii) платежами по дополнительным инструментам первого уровня, (iv) выплатой переменной составляющей оплаты труда или дискреционных пенсионных пособий посредством создания нового обязательства по выплате либо выплата в соответствии с обязательством, возникшим в период, когда кредитная организация не соблюдала требования к объединенному буферу. 9. Организации должны поддерживать в действии механизмы, гарантирующие, что размер подлежащей распределению прибыли и MDA рассчитаны точно, и должны быть способны продемонстрировать эту точность компетентным органам по их требованию. 10. В целях [параграфов 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101921) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101922) настоящей Статьи распределение базового капитала первого уровня включает в себя: (a) выплату дивидендов в денежной форме; (b) распределение полностью или частично оплаченных премиальных акций или иных финансовых инструментов, перечисленных в Статье 26(1)(a) Регламента (ЕС) 575/2013; (c) погашение или приобретение организацией своих собственных акций или иных финансовых инструментов, перечисленных в Статье 26(1)(a) указанного Регламента; (d) выплату сумм, выплачиваемых в связи с финансовыми инструментами, перечисленными в Статье 26(1)(a) указанного Регламента; (e) распределение позиций, перечисленных в пунктах (b) - (e) Статьи 26(1) указанного Регламента.
**Несоблюдение требований к объединенному буферу**
Считается, что организация не соблюдает требования к объединенному буферу в целях [Статьи 141](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101919) настоящей Директивы, если она не имеет собственных средств в надлежащем количестве и надлежащего качества, как это необходимо для одновременного удовлетворения требования к объединенному буферу и каждого из следующих требований, изложенных в: (a) пункте (a) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013, а также требования к наличию дополнительных собственных средств, устраняющего риски, за исключением риска чрезмерного левереджа, как указано в [пункте (a) Статьи 104(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-104#p101389) настоящей Директивы; (b) пункте (b) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013, а также требования к наличию дополнительных собственных средств, устраняющего риски, за исключением риска чрезмерного левереджа, как указано в [пункте (a) Статьи 104(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-104#p101389) настоящей Директивы; (c) пункте (c) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013, а также требования к наличию дополнительных собственных средств, устраняющего риски, за исключением риска чрезмерного левереджа, как указано в [пункте (a) Статьи 104(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-104#p101389) настоящей Директивы.
**Ограничение на распределение прибыли в случае**
**несоблюдения требования, касающегося буфера к коэффициенту**
**финансового левереджа**
1. Организации, которые соблюдают требование, касающееся буфера к коэффициенту финансового левереджа, в соответствии со Статьей 92(1a) Регламента (ЕС) 575/2013, не должны распределять капитал первого уровня в той степени, в которой это приведет к снижению капитала первого уровня до уровня, при котором требование, касающееся буфера к коэффициенту финансового левереджа, более не будет соблюдаться. 2. Организации, которые не соблюдают требование, касающееся буфера к коэффициенту финансового левереджа, должны рассчитывать максимально распределяемую сумму, связанную с коэффициентом финансового левереджа (L-MDA), в соответствии с [параграфом 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101980) настоящей Статьи и сообщать ее значение компетентному органу. Если применяется первый подпараграф, организация не должна осуществлять следующие виды деятельности до расчета L-MDA: (a) распределять базовый капитал первого уровня; (b) создавать обязательство по выплате переменной составляющей оплаты труда или дискреционных пенсионных пособий либо выплачивать переменную составляющую оплаты труда, если обязательство по выплате было создано в период, когда организация не соблюдала требование, касающееся буфера к коэффициенту финансового левереджа; или (c) осуществлять выплаты по дополнительным инструментам первого уровня. 3. Если организация не соблюдает или превышает требование, касающееся буфера к коэффициенту финансового левереджа, она не должна распределять сумму, превышающую L-MDA, рассчитанную в соответствии с [параграфом 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101980) настоящей Статьи, посредством каких-либо видов деятельности, перечисленных в [пунктах (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101976), [(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101977) и [(c) второго подпараграфа параграфа 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101978) настоящей Статьи. 4. Организации должны рассчитывать L-MDA, умножая сумму, рассчитанную в соответствии с [параграфом 5](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101981), на коэффициент, определенный в соответствии с [параграфом 6](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101987) настоящей Статьи. L-MDA уменьшается на любую сумму, образующуюся при совершении любых действий, перечисленных в [пунктах (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101976), [(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101977) или [(c) второго подпараграфа параграфа 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101978) настоящей Статьи. 5. Сумма, которая должна быть умножена в соответствии с [параграфом 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101980) настоящей Статьи, рассчитывается следующим образом: (a) промежуточная прибыль, не включенная в базовый капитал первого уровня в соответствии со Статьей 26(2) Регламента (ЕС) 575/2013, за вычетом любого распределения прибыли или любых выплат, образующихся при совершении действий, перечисленных в [пунктах (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101976), [(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101977) или [(c) второго подпараграфа параграфа 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101978) настоящей Статьи; плюс (b) прибыль на конец года, не включенная в базовый капитал первого уровня в соответствии со Статьей 26(2) Регламента (ЕС) 575/2013, за вычетом любого распределения прибыли или любых выплат, образующихся при совершении действий, перечисленных в [пунктах (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101976), [(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101977) или [(c) второго подпараграфа параграфа 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101978) настоящей Статьи; минус (c) суммы, которые были бы выплачены в качестве налогов, если бы прибыль, указанная в [пунктах (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101982) и [(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101984) настоящего параграфа, подлежала бы удержанию. 6. Коэффициент, указанный в [параграфе 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101980) настоящей Статьи, определяется следующим образом: (a) если базовый капитал первого уровня, поддерживаемый организацией, которая не соблюдала какие-либо требования, изложенные в пункте (d) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013 и в [пункте (a) Статьи 104(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-104#p101389) настоящей Директивы, при устранении риска чрезмерного левереджа, в недостаточной степени покрытого требованиями пункта (d) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013, выраженные как процентная доля от общего объема подверженности риску, рассчитанного в соответствии со Статьей 429(4) указанного Регламента, находится в пределах первого квартиля (т.е. квартиля с низкими значениями) требования, касающегося буфера к коэффициенту финансового левереджа, то коэффициент равен 0; (b) если базовый капитал первого уровня, поддерживаемый организацией, которая не соблюдала какие-либо требования, изложенные в пункте (d) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013 и в [пункте (a) Статьи 104(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-104#p101389) настоящей Директивы, при устранении риска чрезмерного левереджа, в недостаточной степени покрытого требованиями пункта (d) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013, выраженные как процентная доля от общего объема подверженности риску, рассчитанного в соответствии со Статьей 429(4) указанного Регламента, находится в пределах второго квартиля требования, касающегося буфера к коэффициенту финансового левереджа, то коэффициент равен 0,2; (c) если базовый капитал первого уровня, поддерживаемый организацией, которая не соблюдала какие-либо требования, изложенные в пункте (d) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013 и в [пункте (a) Статьи 104(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-104#p101389) настоящей Директивы, при устранении риска чрезмерного левереджа, в недостаточной степени покрытого требованиями пункта (d) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013, выраженные как процентная доля от общего объема подверженности риску, рассчитанного в соответствии со Статьей 429(4) указанного Регламента, находится в пределах третьего квартиля требования, касающегося буфера к коэффициенту финансового левереджа, то коэффициент равен 0,4; (d) если базовый капитал первого уровня, поддерживаемый организацией, которая не соблюдала какие-либо требования, изложенные в пункте (d) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013 и в [пункте (a) Статьи 104(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-104#p101389) настоящей Директивы, при устранении риска чрезмерного левереджа, в недостаточной степени покрытого требованиями пункта (d) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013, выраженные как процентная доля от общего объема подверженности риску, рассчитанного в соответствии со Статьей 429(4) указанного Регламента, находится в пределах четвертого квартиля (т.е. квартиля с самыми высокими значениями) требования, касающегося буфера к коэффициенту финансового левереджа, то коэффициент равен 0,6. Нижняя и верхняя границы каждого квартиля требования, касающегося буфера к коэффициенту финансового левереджа, определяются следующим образом: $\text{Нижняя граница квартиля} = \frac{\text{требования},\text{касающиеся буфера к коэффициенту финансового левереджа}}{4} \times (Q_{n} - 1)$ $\text{Верхняя граница квартиля} = \frac{\text{требования},\text{касающиеся буфера к коэффициенту финансового левереджа}}{4} \times Q_{n}$ где: Qn - порядковый номер соответствующего квартиля. 7. Ограничения, предусмотренные настоящей Статьей, применяются только к выплатам, которые приводят к снижению капитала первого уровня или к снижению прибыли, и в тех случаях, когда приостановление выплат или невыплаты не являются событием дефолта или условием для начала осуществления процедур в рамках режима несостоятельности организаций. 8. Если организация не соблюдает требование, касающееся буфера к коэффициенту финансового левереджа, и намеревается распределять любую прибыль, подлежащую распределению, или совершать действия, перечисленные в [пунктах (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101976), [(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101977) и [(c) второго подпараграфа параграфа 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101978) настоящей Статьи, она должна уведомить компетентный орган и предоставить информацию, приведенную в [Статье 141(8)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101946) настоящей Директивы, за исключением [пункта (a)(iii)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101950) указанной Статьи, а также L-MDA, рассчитанную в соответствии с [параграфом 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101980) настоящей Статьи. *9. Организации должны поддерживать в действии механизмы, гарантирующие, что размер подлежащей распределению прибыли и L-MDA рассчитаны точно, и должны быть способны продемонстрировать эту точность компетентным органам по их требованию.* 10. В целях [параграфов 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101973) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101974) настоящей Статьи распределение капитала первого уровня включает в себя распределение любых позиций, перечисленных в [Статье 141(10)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-141#p101959) настоящей Директивы.
**Несоблюдение требования, касающегося буфера**
**к коэффициенту финансового левереджа**
Считается, что организация не соблюдает требование, касающееся буфера к коэффициенту финансового левереджа, в целях [Статьи 141b](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-142#p101971) настоящей Директивы, если она не имеет капитала первого уровня в надлежащем количестве, как это необходимо для одновременного удовлетворения требования, изложенного в Статье 92(1a) Регламента (ЕС) 575/2013, и требования, предусмотренного пунктом (d) Статьи 92(1) указанного Регламента, а также [пунктом (a) Статьи 104(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-201336es/statya-104#p101389) настоящей Директивы, при устранении риска чрезмерного левереджа, в недостаточной степени покрытого требованиями пункта (d) Статьи 92(1) Регламента (ЕС) 575/2013.