--- title: "Директива N 2006/48/ЕС Европейского парламента и Совета Европейского Союза" number: "2006/48/ЕС" issuer: "Европейский Союз" status: утратил силу canonical: "https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-87" --- # Статья 87 ### Статья 87 1. Взвешенные по риску суммы кредита для кредитных рисков по кредитам, принадлежащим к одному из кредитных классов, перечисленных в [пунктах "a"](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-86#p100908) - ["e"](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-86#p100912) или ["g" статьи 86 (1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-86#p100914) настоящей Директивы, рассчитываются в соответствии с [пунктами 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-160#p102493) - [27 части 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-160#p102592) Приложения VII к настоящей Директиве, если они не вычитаются из состава собственных средств. 2. Взвешенные по риску суммы кредита для риска разводнения по приобретенной дебиторской задолженности рассчитываются в соответствии с [пунктом 28 части 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-160#p102598) Приложения VII к настоящей Директиве. Что касается приобретенной дебиторской задолженности для риска дефолта и для риска разводнения, если кредитная организация обращает взыскание на все имущество продавца дебиторской задолженности, положения статей 87 и [88](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-88#p100958) настоящей Директивы не применяются по отношению к приобретенной дебиторской задолженности. Вместо этого кредит можно рассматривать как секьюритизированный кредит. 3. Расчет взвешенных по риску сумм кредита для кредитного риска и риска разводнения осуществляется на основе соответствующих параметров, связанных с рассматриваемым кредитом. К таким параметрам относится возможность дефолта (PD), LGD, срок погашения (M) и стоимость кредита. PD и LGD можно рассматривать по отдельности или совместно в соответствии с частью 2 Приложения VII к настоящей Директиве. 4. Несмотря на положения [параграфа 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-87#p100941) настоящей статьи расчет взвешенных по риску сумм кредита для кредитного риска в отношении всех кредитов, относящихся к кредитному классу, указанному в [пункте "e" статьи 86 (1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-86#p100912) настоящей Директивы, осуществляется в соответствии с [пунктами 17](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-160#p102574) - [26 части 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-160#p102590) Приложения VII к настоящей Директиве с одобрения компетентных органов. Компетентные органы позволяют кредитной организации применять подход, описанный в [пунктах 25](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-160#p102589) и [26 части 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-160#p102590) Приложения VII к настоящей Директиве, только в том случае, если кредитная организация соответствует минимальным требованиям, установленным [пунктами 115](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-160#p102974) - [123 части 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-160#p102996) Приложения VII к настоящей Директиве. 5. Несмотря на положения [параграфа 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-87#p100941) настоящей статьи расчет взвешенных по риску сумм кредита для кредитного риска в отношении специализированных ссудных операций может осуществляться в соответствии с [пунктом 6 части 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-160#p102520) Приложения VII к настоящей Директиве. Компетентные органы публикуют руководство, согласно которому кредитные организации должны присваивать весовые коэффициенты риска специализированным ссудным операциям в соответствии с [пунктом 6 части 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-160#p102520) Приложения VII к настоящей Директиве, а также должны утверждать методологию кредитных организаций по присвоению весовых коэффициентов риска. 6. Что касается кредитов, относящихся к кредитным классам, указанным в [пунктах "a"](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-86#p100908) - ["d" статьи 86 (1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-86#p100911) настоящей Директивы, кредитные организации должны предоставлять свои собственные оценки PD в соответствии со [статьей 84](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-84#p100883) и [частью 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-160#p102751) Приложения VII к настоящей Директиве. 7. Что касается кредитов, относящихся к кредитным классам, указанным в [пункте "d" статьи 86 (1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-86#p100911) настоящей Директивы, кредитные организации должны предоставлять свои собственные оценки LGD и коэффициентов пересчета в соответствии со [статьей 84](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-84#p100883) и [частью 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-160#p102751) Приложения VII к настоящей Директиве. 8. Что касается кредитов, относящихся к кредитным классам, указанным в [пунктах "a"](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-86#p100908) - ["c" статьи 86 (1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-86#p100910) настоящей Директивы, кредитные организации должны применять значения LGD, установленные [пунктом 8 частью 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-160#p102654) Приложения VII к настоящей Директиве, и значения коэффициентов пересчета, установленные [пунктом 9 "a"](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-160#p102732) - ["d" части 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-160#p102735) Приложения VII к настоящей Директиве. 9. Несмотря на положения [параграфа 8](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-87#p100946) настоящей статьи для всех кредитов, относящихся к кредитным классам, указанным в [пунктах "a"](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-86#p100908) - ["c" статьи 86 (1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-86#p100910) настоящей Директивы, компетентные органы вправе разрешить кредитным организациям использовать свои собственные оценки LGD и коэффициентов пересчета в соответствии со [статьей 84](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-84#p100883) и [частью 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-160#p102751) Приложения VII к настоящей Директиве. 10. Взвешенные по риску суммы кредита для секьюритизированных кредитов и для кредитов, относящихся к кредитному классу, указанному в [пункте "f" статьи 86 (1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-86#p100913) настоящей Директивы, рассчитываются в соответствии с [подразделом 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-94#p100996) настоящего раздела. 11. В случае если кредиты в форме участия в предприятиях коллективного инвестирования (CIU) соответствуют критериям, установленным [пунктами 77](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-160#p102407) и [78 части 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-160#p102415) Приложения VI к настоящей Директиве, и кредитной организации известны полностью или частично лежащие в основе кредиты CIU, кредитная организация должна проанализировать такие кредиты в целях расчета взвешенных по риску сумм кредита и размера ожидаемых убытков по методам, предусмотренным настоящим подразделом. [Параграф 12](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-87#p100956) настоящей статьи применяется к части лежащих в основе кредитов CIU, о которых кредитной организации неизвестно либо не может быть обоснованно известно. В частности, [параграф 12](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-87#p100956) настоящей статьи применяется, когда анализ лежащих в основе кредитов в целях расчета взвешенных по риску сумм кредита и размера ожидаемых убытков по методам, предусмотренным настоящим подразделом, стал бы недолжным обременением для кредитной организации. В случае если кредитная организация не соответствует условиям использования методов, предусмотренных настоящим подразделом для всех или части лежащих в основе кредитов CIU, взвешенные по риску суммы кредита и размер ожидаемых убытков рассчитывается в соответствии с нижеперечисленными подходами: a) для кредитов, относящихся к кредитному классу, указанному в [статье 86 (1) "e"](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-86#p100912) настоящей Директивы, - подход, установленный [пунктами 19](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-160#p102577) - [21 части 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-160#p102583) Приложения VII к настоящей Директиве. b) для всех иных лежащих в основе кредитов, - подход, установленный [статьями 78](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-78#p100810) - [83](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-83#p100879) настоящей Директивы с учетом следующих изменений: i) для кредитов, на которые распространяется специальный весовой коэффициент риска для кредитов, не отнесенных к определенному классу, или в соответствии с этапом качества кредита, дающим самый высокий весовой коэффициент риска для данного кредитного класса, весовой коэффициент риска следует умножить на два, однако он не должен превышать 1250%; ii) для всех остальных кредитов весовой коэффициент риска следует умножить на 1,1; он должен составлять минимум 5%. В случае если в целях [пункта "a"](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-87#p100951) настоящего параграфа кредитная организация не может дифференцировать между частным капиталом, капиталом, находящемся в биржевом обороте, и другими вложениями в капитал, она должна рассматривать соответствующие кредиты как иные вложения в капитал. Без ущерба [статье 154 (6)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-154#p101521) настоящей Директивы если указанные кредиты, учтенные вместе с прямыми кредитами кредитных организаций в соответствующем кредитном классе, незначительны в значении [статьи 89 (2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-89#p100979) настоящей Директивы, [статья 89 (1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-89#p100966) настоящей Директивы может применяться с согласия компетентных органов. 12. В случае если кредиты в форме участия в CIU не соответствуют критериям, установленным [пунктами 77](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-160#p102407) и [78 части 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-160#p102415) Приложения VI к настоящей Директиве, или кредитной организации неизвестны все лежащие в основе кредиты CIU, кредитная организация должна проанализировать такие кредиты и рассчитать взвешенные по риску суммы кредита и размер ожидаемых убытков по методу, предусмотренному [пунктами 19](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-160#p102577) - [21 части 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-160#p102583) Приложения VII к настоящей Директиве. В случае если в указанных целях кредитная организация не может дифференцировать между частным капиталом, капиталом, находящемся в биржевом обороте, и другими вложениями в капитал, она должна рассматривать соответствующие кредиты как иные вложения в капитал. В этих целях неакционерные кредиты относятся к одному из классов (частный капитал, капитал, находящийся в биржевом обороте, или другие вложения в капитал), указанных в [пункте 19 части 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-160#p102577) Приложения VII к настоящей Директиве, а неизвестные кредиты относятся к классу иных вложений в капитал. Дополнительно к методу, описанному в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-87#p100956) настоящего параграфа, кредитные организации вправе рассчитывать самостоятельно или привлекать третьих лиц для расчета и представления отчета о средних взвешенных по риску суммах кредита с учетом лежащих в основе кредитов CIU в соответствии с подходами, указанными в [пунктах "a"](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-87#p100951) и ["b" параграфа 11](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-87#p100952) настоящей статьи, при условии, что правильность расчета и отчета надлежащим образом гарантирована.