Информационное письмо Росфинмониторинга от 13.01.2011 № 8
«Временные рекомендации по заполнению отдельных реквизитов формы 4-СПД (Приказ Федеральной службы по финансовому мониторингу от 5 октября 2009 г. № 245)»
ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВОМУ МОНИТОРИНГУ
ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО от 13 января 2011 г. № 8
ВРЕМЕННЫЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ОТДЕЛЬНЫХ РЕКВИЗИТОВ ФОРМЫ 4-СПД (ПРИКАЗ ФЕДЕРАЛЬНОЙ СЛУЖБЫ ПО ФИНАНСОВОМУ МОНИТОРИНГУ ОТ 5 ОКТЯБРЯ 2009 Г. № 245)
I. Общие положения
1. Настоящие Временные рекомендации разработаны в целях устранения системных ошибок представления в Росфинмониторинг некорректных сообщений об операциях с денежными средствами или иным имуществом, допускаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом (далее — организации).
2. Настоящие Временные рекомендации используются организациями при заполнении формы 4-СПД, установленной Инструкцией о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», утвержденной Приказом Федеральной службы по финансовому мониторингу от 5 октября 2009 г. № 245 (далее — Инструкция).
3. Настоящие Временные рекомендации применяются организациями до внесения Росфинмониторингом соответствующих изменений в Приказ Росфинмониторинга от 5 октября 2009 г. № 245.
II. Рекомендации по заполнению отдельных реквизитов Листа 01 формы 4-СПД «Сведения об операции с денежными средствами или иным имуществом»
1. На каждом листе СЭД или формы 4-СПД в обязательном порядке указывается порядковый номер и дата сообщения по операции с денежными средствами или иным имуществом.
Номер сообщения формируется организацией (лицом) в порядке возрастания в течение одного календарного года представления сообщений, начиная с номера «XX00001», где «XX» — код филиала организации (в случае представления сообщений филиалом, в ином случае — ставится значение «00»), присваиваемый организацией самостоятельно.
2. Реквизит 112 «Признак операции, связанной с финансированием терроризма» является обязательным для заполнения при представлении организациями сведений по коду 7001. В иных случаях данный реквизит заполняется значением «0».
3. В случае отсутствия на законном основании либо в случае невозможности установления отдельных данных, необходимых для заполнения реквизитов СЭД или формы 4-СПД (за исключением реквизитов, обязательных для заполнения), когда организацией (лицом) предприняты все доступные меры для их установления, соответствующий реквизит заполняется значением «0».
Для полей формата ДД.ММ.ГГГГ реквизит заполняется значением «01.01.2099».
4. При выявлении в действиях клиента признаков необычной операции (сделки), при которых совершение операции (сделки) еще не произошло (например, предложение или попытка клиента совершить сделку с недвижимым имуществом, на которое наложено обременение; предложение клиента осуществить возврат причитающейся суммы по расторгнутой сделке третьим лицам, в том числе на счет в банк-нерезидент, либо на свой счет в банке, отличном от банка, из которого первоначально поступили средства для проведения данной сделки и т.п.), в реквизите 113 «Дата совершения операции» следует указывать дату, когда клиентом организации дано распоряжение о проведении операции.
5. В реквизите 114 «Дата выявления операции» следует указывать дату выявления операции с денежными средствами или иным имуществом. Дата выявления операции указывается в формате ДД.ММ.ГГГГ, где: ДД — день месяца, ММ — номер месяца, ГГГГ — номер года.
В случае если сведения представляются по коду вида операции 6001 (реквизит 115 «Код вида операции» содержит «6001»), то в данном реквизите указывается дата выявления операции, сведения о которой представляются в уполномоченный орган в соответствии с пунктом 3 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон № 115-ФЗ).
При этом днем выявления операции следует считать день, в который в результате применения правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма руководителем организации было принято окончательное решение о признании операции клиента подозрительной.
В случае если сведения представляются в Росфинмониторинг по операциям (сделкам), подлежащим обязательному контролю в соответствии со статьей 6 Федерального закона № 115-ФЗ, о которых организации (лицу) стало известно в ходе осуществляемой деятельности и одной из сторон по которым организация (лицо) не являлась, то в данном реквизите указывается дата, когда организации (лицу) стало известно о совершении такой операции (дата получения организацией (лицом) сведений и (или) документа, подтверждающих факт совершения операции (сделки)).
Реквизит является обязательным для заполнения.
6. В Справочнике кодов видов операций, информация о которых в соответствии с Федеральным законом № 115-ФЗ представляется в Росфинмониторинг (Приложение 4 к Инструкции), значения «1000», «3000», «4000», «5000», «6000», «7000», «8000» являются подзаголовками и не применяются в качестве кодов вида операции при заполнении реквизитов 115 «Код вида операции» и 116 «Дополнительные коды вида операции».
7. Реквизит 119 «Сумма операции в рублевом эквиваленте» состоит из двух блоков: в первом указывается значение суммы в рублях, во втором (после запятой) — проставляются копейки.
В случае, если сумма операции не содержит копеек (то есть в полных рублях), во втором блоке обязательно следует проставлять значение «00».
Аналогично заполняется реквизит 118 «Сумма операции в валюте ее проведения».
Реквизит 119 «Сумма операции в рублевом эквиваленте» является обязательным для заполнения даже в случае, когда валютой проведения операции являются российские рубли, и соответствующие данные заполняются в реквизите 118 «Сумма операции в валюте ее проведения».
8. Реквизиты 121, 122 и 124 заполняются следующим образом.
8.1. В реквизите 121 «Основание совершения операции» следует указывать наименование и реквизиты документа, устанавливающего, изменяющего или прекращающего гражданские права и обязанности, на основании которого совершается операция (сделка).
8.2. В реквизите 122 «Назначение платежа» следует указывать наименование и реквизит обосновывающего и подтверждающего документа, на основании которых осуществляется операция (сделка).
8.3. В реквизите 124 «Характеристика операции» отражается характер (содержание) операции, особенности ее проведения, действий физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленных на установление, изменение или прекращение связанных с ним гражданских прав и обязанностей.
Реквизит 121 «Основание совершения операции»: «договор аренды нежилого помещения № 1 от 01.01.2010».
Реквизит 122 «Назначение платежа»: «платежное поручение № 2 от 01.02.2010».
Реквизит 124 «Характеристика операции»: «оплата аренды за февраль 2011 года».
Реквизит 121 «Основание совершения операции»: «договор поставки ювелирных изделий № 1 от 01.01.2010».
Реквизит 122 «Назначение платежа»: «акт приема-передачи имущества № 1 от 10.01.2010».
Реквизит 124 «Характеристика операции»: «передача партии ювелирных изделий».
III. Рекомендации по заполнению отдельных реквизитов Листа 03 формы 4-СПД «Сведения о плательщике по операции с денежными средствами или иным имуществом»
1. При заполнении реквизита 317 «Регистрационный номер в стране регистрации» необходимо учитывать следующее.
Если участником операции является юридическое лицо — резидент Российской Федерации, в данном реквизите указывается 13-значный основной государственный регистрационный номер (ОГРН).
Если участником операции является филиал или представительство иностранного юридического лица, аккредитованный (аккредитованное) на территории Российской Федерации — указывается номер свидетельства об аккредитации филиала иностранного юридического лица или номер свидетельства об аккредитации представительства иностранного юридического лица (присваивается Государственной регистрационной палатой при Министерстве юстиции Российской Федерации), а в реквизите «Дата регистрации» указывается дата выдачи свидетельства об аккредитации (без учета процедур продления аккредитации)».
Если участником операции является индивидуальный предприниматель — резидент Российской Федерации, в данном реквизите указывается 15-значный основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП).
При отсутствии у индивидуального предпринимателя ОГРНИП — указывается регистрационный номер по месту учреждения и регистрации.
Если участником операции является физическое лицо — реквизит заполняется значением «0».
Аналогичным образом заполняются реквизиты 419, 517, 617, 717 и 817 иных листов формы 4-СПД.
2. В блоке реквизитов 320 - 322 заполняются реквизиты кредитной организации, обслуживающей плательщика, при совершении операции (сделки).
В случае, если операция с денежными средствами или иным имуществом осуществляется без участия кредитной организации, блок реквизитов 320 - 322 заполняется значением «0».
В случае, если расчеты по сделке осуществляются через несколько счетов, открытых в разных банках, в блоке реквизитов 320 - 322 приводятся данные об одной из кредитных организаций, а информация об остальных банках указывается в реквизите 126 «Дополнительная информация».
Реквизиты 320 - 322 являются обязательными для заполнения.
3. Реквизит 328 «Код гражданства» является обязательным для заполнения в случае, если участником операции является физическое лицо либо индивидуальный предприниматель.
Указанный реквизит состоит из трех блоков, каждый из которых должен быть заполнен соответствующей информацией в соответствии с рекомендациями, содержащимися в пункте 4.10 Рекомендаций по заполнению реквизитов СЭД и формы 4-СПД (Приложение 2 к Инструкции).
В иных случаях во всех блоках данного реквизита следует указывать значение «0».