---
title: "\"Положение об особенностях проведения сделок нерезидентов С Ценными бумагами российских эмитентов, выраженными в валюте Российской Федерации, и проведении конверсионных сделок\""
number: "68-П"
issuer: "Центральный банк Российской Федерации"
status: утратил силу
canonical: "https://bukva.ai/docs/68-p-bank-rossii-tsentralnyy-bank"
---

## "Положение об особенностях проведения сделок нерезидентов С Ценными бумагами российских эмитентов, выраженными в валюте Российской Федерации, и проведении конверсионных сделок"

# "Положение об особенностях проведения сделок нерезидентов С Ценными бумагами российских эмитентов, выраженными в валюте Российской Федерации, и проведении конверсионных сделок"

(утв. Банком России 23.03.1999 N 68-П)

(ред. от 27.06.2001)

> [!WARNING]
> Документ утратил силу с 16 июня 2004 года в связи с изданием [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-1438-u#p100005) ЦБ РФ от 09.06.2004 N 1438-У.
> Утратил силу с 16 июня 2004 года в связи с изданием [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-1438-u#p100005) ЦБ РФ от 09.06.2004 N 1438-У.


<a id="p100001"></a>**ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**

<a id="p100002"></a>23 марта 1999 г. N 68-П


## <a id="p100003"></a>ПОЛОЖЕНИЕ

**ОБ ОСОБЕННОСТЯХ ПРОВЕДЕНИЯ СДЕЛОК**
**НЕРЕЗИДЕНТОВ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ РОССИЙСКИХ**
**ЭМИТЕНТОВ, ВЫРАЖЕННЫМИ В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,**
**И ПРОВЕДЕНИИ КОНВЕРСИОННЫХ СДЕЛОК**


### 1. <a id="p100004"></a>Общие положения


<a id="p100005"></a>1.1. Настоящее Положение устанавливает [особенности](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-96-i) заключения и исполнения сделок нерезидентов с ценными бумагами российских эмитентов, выраженных в валюте Российской Федерации (далее - Ценные бумаги), и операций купли - продажи иностранной валюты за валюту Российской Федерации с использованием специальных счетов нерезидентов типа "С", открываемых в банках, имеющих Разрешение Банка России на открытие и ведение специальных счетов нерезидентов типа "С" (далее - Уполномоченные банки).
<a id="p100006"></a>1.2. [Перечень](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-991-u) Ценных бумаг, учитываемых на счете нерезидентов типа "С", устанавливается в соответствии с [Инструкцией](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-96-i#p100705) Банка России от 28.12.2000 N 96-И "О специальных счетах нерезидентов типа "С".

> *(в ред. [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-986-u#p100016) ЦБ РФ от 27.06.2001 N 986-У)*



### 2. <a id="p100007"></a>Особенности совершения сделок с Ценными бумагами с использованием специальных счетов нерезидентов типа "С"


<a id="p100008"></a>2.1. Нерезиденты могут осуществлять с Ценными бумагами сделки с использованием специальных счетов нерезидентов типа "С" только при соблюдении следующих требований:
<a id="p100009"></a>а) могут заключаться только те типы сделок, которые установлены [Инструкцией](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-96-i#p100076) Банка России от 28.12.2000 N 96-И "О специальных счетах нерезидентов типа "С";

> *(в ред. [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-986-u#p100016) ЦБ РФ от 27.06.2001 N 986-У)*

<a id="p100010"></a>б) расчеты по сделкам производятся в течение одного операционного дня с использованием денежных средств на счете нерезидента типа "С" (инвестиционный) и Ценных бумаг на счете нерезидента типа "С", на котором учитываются ценные бумаги, открытых в одном Уполномоченном банке;
<a id="p100011"></a>в) сделки заключаются по рыночным ценам, определенным в соответствии с [Распоряжением](https://bukva.ai/docs/rasporyazhenie-1087-r) Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг от 05.10.98 N 1087-р "Об установлении порядка расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг, допущенных к обращению на фондовой бирже или через организатора торговли на рынке Ценных бумаг, и установлении предельной границы колебаний рыночной цены";
<a id="p100012"></a>г) сделки не могут противоречить настоящему Положению и должны осуществляться с участием организаций, осуществляющих функции Организаторов торговли, в соответствии с Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-39-fz/statya-1) "О рынке ценных бумаг".


### 3. <a id="p100013"></a>Расчеты Уполномоченных банков по сделкам нерезидентов с Ценными бумагами


<a id="p100014"></a>3.1. Расчеты по сделкам нерезидентов с Ценными бумагами осуществляются в соответствии с [Положением](https://bukva.ai/docs/32-p#p100027) Банка России "О порядке осуществления расчетов по операциям с финансовыми активами на ОРЦБ" от 8 июня 1998 года N 32-П ("Вестник Банка России" от 17.07.98 N 41) (с учетом изменений и дополнений), ["Правилами](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-263#p100014) ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 18 июня 1997 года N 61 ("Вестник Банка России" от 17.07.98 N 41) (с учетом изменений и дополнений).
<a id="p100015"></a>3.2. Уполномоченные банки учитывают денежные средства при совершении сделок с ценными бумагами, а также денежные средства, полученные при погашении ценных бумаг и выплате процентного дохода, на лицевом счете "Средства для обеспечения расчетов по поручению нерезидентов" субсчета Сектора ОРЦБ для государственных федеральных ценных бумаг и (или) на лицевом счете "Средства для обеспечения расчетов по поручению нерезидентов" субсчета Сектора ОРЦБ для иных государственных и негосударственных ценных бумаг балансового счета N 30404 "Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ".

> *(пп. 3.2 в ред. [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-560-u#p100005) ЦБ РФ от 18.05.1999 N 560-У)*

<a id="p100016"></a>3.3. Расчетные центры ОРЦБ учитывают денежные средства Уполномоченных банков при совершении сделок с ценными бумагами, а также денежные средства, полученные Уполномоченными банками при погашении ценных бумаг и выплате процентного дохода, на лицевом счете "Средства для обеспечения расчетов по поручению нерезидентов" субсчета Сектора ОРЦБ для государственных федеральных ценных бумаг и (или) на лицевом счете "Средства для обеспечения расчетов по поручению нерезидентов" субсчета Сектора ОРЦБ для иных государственных и негосударственных ценных бумаг балансового счета N 30403 "Средства участников РЦ ОРЦБ для обеспечения расчетов по операциям на ОРЦБ".

> *(пп. 3.3 в ред. [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-560-u#p100007) ЦБ РФ от 18.05.1999 N 560-У)*

<a id="p100017"></a>3.4. Уполномоченные банки для проведения сделок с Ценными бумагами нерезидентов учитывают данные Ценные бумаги на своем корреспондентском счете типа "С" в депозитарии Некоммерческого партнерства "Национальный Депозитарный Центр".


### 4. <a id="p100018"></a>Порядок совершения сделок купли - продажи иностранной валюты за валюту Российской Федерации


<a id="p100019"></a>4.1. Конверсионные сделки между Уполномоченным банком и нерезидентом по продаже последнему валюты Российской Федерации осуществляются только на условиях кассовых конверсионных сделок.

> *(в ред. [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-560-u#p100009) ЦБ РФ от 18.05.1999 N 560-У)*

<a id="p100020"></a>В соответствии с подпунктом "а" [пункта 6.1.1](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-96-i#p100095) Инструкции Банка России от 28.12.2000 N 96-И "О специальных счетах нерезидентов типа "С" запретить банкам, имеющим разрешение на открытие и ведение специальных счетов типа "С", осуществлять конверсионные операции по покупке у нерезидентов иностранной валюты за валюту Российской Федерации для последующего зачисления рублевых средств на счета нерезидентов типа "С".

> *(абзац введен [Указанием](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-986-u#p100017) ЦБ РФ от 27.06.2001 N 986-У)*

<a id="p100021"></a>4.2. Конверсионные сделки между Уполномоченным банком и нерезидентом по покупке у последнего валюты Российской Федерации осуществляются только на условиях срочных конверсионных сделок.

> *(в ред. [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-560-u#p100009) ЦБ РФ от 18.05.1999 N 560-У)*

<a id="p100022"></a>4.3. Банк России (Совет директоров Банка России) вправе устанавливать по срочным конверсионным сделкам минимальный и максимальный сроки от даты заключения такой сделки до даты ее исполнения (даты валютирования).
<a id="p100023"></a>4.4. Банк России (Комитет Банка России по денежно - кредитной политике) вправе устанавливать лимиты (прямые максимальные количественные ограничения) на конверсионные сделки каждого Уполномоченного банка. Лимиты устанавливаются на объемы конверсионных сделок, осуществляемых Уполномоченным банком в течение месяца в соответствии с требованиями [Инструкции](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-96-i) N 96-И "О специальных счетах нерезидентов типа "С".

> *(в ред. [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-986-u#p100016) ЦБ РФ от 27.06.2001 N 986-У)*

<a id="p100024"></a>4.5. Указанные в [пп. 4.3](#p100022) и [4.4](#p100023) настоящего Положения ограничения доводятся до сведения Уполномоченных банков в письменном уведомлении не позднее чем за 10 рабочих дней до их вступления в силу.
<a id="p100025"></a>4.6. Банк России вправе осуществлять с Уполномоченными банками компенсирующие сделки в порядке, установленном настоящим Положением.
<a id="p100026"></a>4.6.1. Под компенсирующей сделкой в целях настоящего Положения понимается заключаемая между Банком России и Уполномоченным банком сделка купли - продажи иностранной валюты за валюту Российской Федерации, обратная по направлению к соответствующей конверсионной сделке с нерезидентом. Условия и порядок проведения компенсирующих сделок устанавливаются Банком России.
<a id="p100027"></a>4.6.2. Если условия срочной конверсионной сделки между Уполномоченным банком и нерезидентом предусматривают возможность отказа нерезидента от ее исполнения, то Банк России предоставляет Уполномоченному банку такую же возможность отказа от исполнения по компенсирующей сделке с Банком России. При этом за возможность отказа от сделки взимается вознаграждение в размере, установленном Банком России.


### 5. <a id="p100028"></a>Учет и отчетность Уполномоченного банка по конверсионным операциям и операциям по счетам типа "С"


<a id="p100029"></a>5.1. Уполномоченный банк ведет Журнал учета конверсионных операций, совершаемых им с нерезидентами, по форме, указанной в [Приложении 1](#p100037) к настоящему Положению. Журнал заполняется ежедневно по мере заключения и исполнения конверсионных операций. Журнал может вестись в электронной форме с обязательной итоговой ежедневной распечаткой.
<a id="p100030"></a>5.2. Уполномоченный банк в первый рабочий день недели, следующей за отчетной, передает в Банк России в электронной форме (в установленном Банком России формате) копию данных из Журнала учета конверсионных операций.
<a id="p100031"></a>5.3. Уполномоченный банк в первый рабочий день недели, следующей за отчетной, передает в Банк России в электронной форме (в установленном Банком России формате) копию данных из Журнала учета операций по счетам типа "С", который ведется в соответствии с [Инструкцией](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-96-i#p100453) N 96-И "О специальных счетах нерезидентов типа "С".

> *(в ред. [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-986-u#p100016) ЦБ РФ от 27.06.2001 N 986-У)*

<a id="p100032"></a>5.4. Уполномоченные банки представляют в Банк России в первый рабочий день каждой недели в электронной форме (в установленном Банком России формате) выписку по балансовому счету N 30606 "Средства клиентов - нерезидентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами" в разрезе отдельных лицевых счетов клиентов - нерезидентов.


### 6. <a id="p100033"></a>Заключительные положения


<a id="p100034"></a>6.1. Настоящее Положение вступает в силу с момента его опубликования в официальном издании Банка России - "Вестнике Банка России".
<a id="p100035"></a>6.2. С момента вступления в силу настоящего Положения утрачивает силу [Положение](https://bukva.ai/docs/26-p) "О порядке инвестирования средств нерезидентов на рынок российских государственных ценных бумаг" от 27 апреля 1998 года N 26-П.

<div align="right">

<a id="p100036"></a>Председатель<br>
Центрального банка<br>
Российской Федерации<br>
**В.В.ГЕРАЩЕНКО**

</div>






<div align="right">

<a id="p100037"></a>Приложение 1<br>
к Положению N 68-П

</div>

от 23 марта 1999 г.

<div align="center">

<a id="p100038"></a>**ЖУРНАЛ**<br>
**УЧЕТА КОНВЕРСИОННЫХ ОПЕРАЦИЙ**

</div>


<a id="p100039"></a>Наименование Уполномоченного банка _______________________________
Код ОКПО Уполномоченного банка ___________________________________
"__" _____________ 199_ года.


### <a id="p100042"></a>Таблица 1. Заключение конверсионных сделок с нерезидентами



<table>
<colgroup><col width="6%"><col width="14%"><col width="6%"><col width="5%"><col width="6%"><col width="17%"><col width="5%"><col width="6%"><col width="6%"><col width="5%"><col width="5%"><col width="6%"><col width="5%"><col width="5%"></colgroup>
<tr><td>N операции п/п</td><td>Наименование нерезидента</td><td>Код субъекта гражданского права нерезидента</td><td>ИИН нерезидента</td><td>Код страны нерезидента</td><td>Наименование Уполномоченного банка, где находится счет "С" нерезидента</td><td>Код ОКПО банка, где находится счет "С" нерезидента</td><td>Код иностранной валюты</td><td>Сумма в иностранной валюте</td><td>Обменный курс</td><td>Сумма в рублях</td><td>Премия по сделкам с правом отказа</td><td>Дата валютирования по рублям</td><td>Дата валютирования по валюте</td></tr>
<tr><td>1</td><td>2</td><td>3</td><td>4</td><td>5</td><td>6</td><td>7</td><td>8</td><td>9</td><td>10</td><td>11</td><td>12</td><td>13</td><td>14</td></tr>
<tr><td colspan="14">I. Покупка иностранной валюты у нерезидентов</td></tr>
<tr><td>1</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
</table>

 Итого:

<table>
<colgroup><col width="6%"><col width="14%"><col width="6%"><col width="5%"><col width="6%"><col width="17%"><col width="5%"><col width="6%"><col width="6%"><col width="5%"><col width="5%"><col width="6%"><col width="5%"><col width="5%"></colgroup>
<tr><td colspan="14">II. Продажа иностранной валюты нерезидентам без права отказа</td></tr>
<tr><td>...</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>...</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
</table>

 Итого:

<table>
<colgroup><col width="6%"><col width="14%"><col width="6%"><col width="5%"><col width="6%"><col width="17%"><col width="5%"><col width="6%"><col width="6%"><col width="5%"><col width="5%"><col width="6%"><col width="5%"><col width="5%"></colgroup>
<tr><td colspan="14">III. Продажа иностранной валюте нерезидентам с правом отказа</td></tr>
<tr><td>...</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>...</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td colspan="10">Итого:</td><td></td><td colspan="3"></td></tr>
</table>


<a id="p100097"></a>*Примечания.* 1. Сделка вносится в таблицу в день ее заключения.
2. <a id="p100098"></a>Нумерация операций - сквозная во всех трех частях таблицы.
3. <a id="p100099"></a>Итоги подводятся отдельно по каждой части таблицы.
4. <a id="p100100"></a>В колонке 2 указывается полное наименование нерезидента.
5. <a id="p100101"></a>В колонке 3 указывается код субъекта гражданского права нерезидента: "1" - юридическое лицо, "2" - физическое лицо.
6. <a id="p100102"></a>В колонке 4 указываются Индивидуальный Идентификационный Номер для нерезидента - юридического лица (аналог кода ОКПО); серия и номер паспорта, если нерезидент - физическое лицо.
7. <a id="p100103"></a>В колонке 5 указывается цифровой код страны нерезидента в соответствии с Общероссийским [классификатором](https://bukva.ai/docs/klassifikator-641-2) стран мира ОК 025-95.
8. <a id="p100104"></a>В колонке 6 указывается наименование Уполномоченного банка, обслуживающего счет "С" нерезидента по данной конверсионной операции, - это может быть данный Уполномоченный банк либо иной Уполномоченный банк, выбранный нерезидентом.
9. <a id="p100105"></a>В колонке 8 указывается цифровой код иностранной валюты согласно Общероссийскому [классификатору](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-014-94-2) валют ОК 014-94, введенному в действие Постановлением Госстандарта России N 365 от 26.12.94.
10. <a id="p100106"></a>Колонка 12 заполняется только в случае заключения сделки с правом отказа.


### <a id="p100107"></a>Таблица 2. Исполнение ранее заключенных сделок с нерезидентами



<table>
<colgroup><col width="6%"><col width="10%"><col width="7%"><col width="8%"><col width="6%"><col width="5%"><col width="6%"><col width="16%"><col width="5%"><col width="4%"><col width="2%"><col width="4%"><col width="2%"><col width="5%"><col width="5%"><col width="4%"><col width="2%"></colgroup>
<tr><td>N операции п/п</td><td>Дата заключения сделки</td><td>Номер операции по таблице 1 за соответствующий день</td><td>Наименование нерезидента</td><td>Код субъекта гражданского права нерезидента</td><td>ИИН нерезидента</td><td>Код страны нерезидента</td><td>Наименование банка, где находится счет "С" нерезидента</td><td>Код ОКПО банка, где находится счет "С" нерезидента</td><td colspan="2">Код иностранной валюты</td><td colspan="2">Сумма в иностранной валюте</td><td>Обменный курс</td><td>Сумма в рублях</td><td colspan="2">Премия по сделкам с правом отказа</td></tr>
<tr><td>1</td><td>2</td><td>3</td><td>4</td><td>5</td><td>6</td><td>7</td><td>8</td><td>9</td><td colspan="2">10</td><td colspan="2">11</td><td>12</td><td>13</td><td colspan="2">14</td></tr>
<tr><td colspan="17">I. Покупка иностранной валюты у нерезидентов</td></tr>
<tr><td>1</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td colspan="2"></td><td colspan="2"></td><td></td><td></td><td colspan="2"></td></tr>
<tr><td>...</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td colspan="2"></td><td colspan="2"></td><td></td><td></td><td colspan="2"></td></tr>
<tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td colspan="2"></td><td colspan="2"></td><td></td><td></td><td colspan="2"></td></tr>
<tr><td colspan="17">...</td></tr>
<tr><td colspan="14">Итого:</td><td></td><td colspan="2"></td></tr>
<tr><td colspan="17">II. Продажа иностранной валюты нерезидентам без права отказа</td></tr>
<tr><td>...</td><td></td><td></td><td colspan="14"></td></tr>
<tr><td></td><td></td><td></td><td colspan="14"></td></tr>
<tr><td>...</td><td></td><td></td><td colspan="14"></td></tr>
<tr><td></td><td></td><td></td><td colspan="14"></td></tr>
<tr><td>Итого:</td><td></td><td></td><td colspan="14"></td></tr>
<tr><td colspan="16">III. Продажа иностранной валюте нерезидентам с правом отказа</td><td></td></tr>
<tr><td>...</td><td></td><td></td><td colspan="7"></td><td colspan="2"></td><td colspan="4"></td><td></td></tr>
<tr><td></td><td></td><td></td><td colspan="7"></td><td colspan="2"></td><td colspan="4"></td><td></td></tr>
<tr><td>...</td><td></td><td></td><td colspan="7"></td><td colspan="2"></td><td colspan="4"></td><td></td></tr>
<tr><td></td><td></td><td></td><td colspan="7"></td><td colspan="2"></td><td colspan="4"></td><td></td></tr>
<tr><td colspan="10">Итого:</td><td colspan="2"></td><td colspan="5"></td></tr>
</table>


<a id="p100164"></a>*Примечания.* 1. Сделка вносится в таблицу в день ее исполнения (совершения платежа в рублях по счету "С").
2. <a id="p100165"></a>Нумерация операций - сквозная во всех трех частях таблицы.
3. <a id="p100166"></a>Итоги подводятся отдельно по каждой части таблицы.
4. <a id="p100167"></a>Колонки 4 - 10 таблицы заполняются аналогично колонкам 2 - 8 предыдущей таблицы.


### <a id="p100168"></a>Таблица 3. Заключение компенсирующих сделок с Банком России



<table>
<colgroup><col width="9%"><col width="15%"><col width="11%"><col width="9%"><col width="9%"><col width="8%"><col width="8%"><col width="9%"><col width="8%"><col width="14%"></colgroup>
<tr><td>N операции п/п</td><td>Дата заключения сделки с нерезидентом</td><td>Номер операции по таблице 1 за соответствующий день</td><td>Код иностранной валюты</td><td>Сумма в иностранной валюте</td><td>Обменный курс</td><td>Сумма в рублях</td><td>Премия по сделкам с правом отказа</td><td>Дата валютирования по рублям</td><td>Дата валютирования по валюте</td></tr>
<tr><td>1</td><td>2</td><td>3</td><td>4</td><td>5</td><td>6</td><td>7</td><td>8</td><td>9</td><td>10</td></tr>
<tr><td colspan="10">I. Покупка иностранной валюты у Банка России без права отказа</td></tr>
<tr><td>1</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>...</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
</table>

 Итого:

<table>
<colgroup><col width="9%"><col width="15%"><col width="11%"><col width="9%"><col width="9%"><col width="8%"><col width="8%"><col width="9%"><col width="8%"><col width="14%"></colgroup>
<tr><td colspan="10">II. Покупка иностранной валюты у Банка России с правом отказа</td></tr>
<tr><td>...</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>...</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td colspan="6">Итого:</td><td></td><td colspan="3"></td></tr>
</table>


<a id="p100209"></a>*Примечания.* 1. Сделка вносится в таблицу в день ее заключения. В колонках 2 и 3 делаются ссылки на записи о соответствующей сделке с Банком России из таблицы 1 за соответствующий день. В колонках 4 - 10 делаются записи о сделках с Банком России.
2. <a id="p100210"></a>Нумерация операций - сквозная в обеих частях таблицы.
3. <a id="p100211"></a>Итоги подводятся по каждой части таблицы отдельно.


### <a id="p100212"></a>Таблица 4. Исполнение ранее заключенных компенсирующих сделок с Банком России



<table>
<colgroup><col width="9%"><col width="15%"><col width="11%"><col width="9%"><col width="9%"><col width="8%"><col width="8%"><col width="31%"></colgroup>
<tr><td>N операции п/п</td><td>Дата заключения сделки с Банком России</td><td>Номер операции по таблице 3 за соответствующий день</td><td>Код иностранной валюты</td><td>Сумма в иностранной валюте</td><td>Обменный курс</td><td>Сумма в рублях</td><td>Премия по сделкам с правом отказа</td></tr>
<tr><td>1</td><td>2</td><td>3</td><td>4</td><td>5</td><td>6</td><td>7</td><td>8</td></tr>
<tr><td colspan="8">I. Покупка иностранной валюты у Банка России без права отказа</td></tr>
<tr><td>1</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>...</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td colspan="6">Итого:</td><td></td><td></td></tr>
<tr><td colspan="8">II. Покупка иностранной валюты у Банка России с правом отказа</td></tr>
<tr><td>...</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>...</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td colspan="6">Итого:</td><td></td><td></td></tr>
</table>


<a id="p100253"></a>*Примечания.* 1. Сделка вносится в таблицу в день ее исполнения. В колонках 2 и 3 делаются ссылки на записи о компенсирующей сделке с нерезидентом из таблицы 3 за соответствующий день. В колонках 4 - 8 делаются записи об исполненных компенсирующих сделках.
2. <a id="p100254"></a>Нумерация операций - сквозная в обеих частях таблицы.
3. <a id="p100255"></a>Итоги подводятся по каждой части таблицы отдельно.


### <a id="p100256"></a>Таблица 5. Обязательства по заключенным, но еще не исполненным сделкам



<table>
<colgroup><col width="8%"><col width="12%"><col width="14%"><col width="8%"><col width="12%"><col width="12%"><col width="8%"><col width="12%"><col width="14%"></colgroup>
<tr><td colspan="3">На начало дня</td><td colspan="3">Операции за день</td><td colspan="3">На конец дня</td></tr>
<tr><td>По покупке валюты</td><td>По продаже валюты без права отказа</td><td>По продаже валюты с правом отказа</td><td>По покупке валюты</td><td>По продаже валюты без права отказа</td><td>По продаже валюты с правом отказа</td><td>По покупке валюты</td><td>По продаже валюты без права отказа</td><td>По продаже валюты с правом отказа</td></tr>
<tr><td>1</td><td>2</td><td>3</td><td>4</td><td>5</td><td>6</td><td>7</td><td>8</td><td>9</td></tr>
</table>


<a id="p100271"></a>*Примечания.* 1. Колонки 1 - 3 таблицы дублируют колонки 7 - 9 такой же таблицы за предыдущий рабочий день.
2. <a id="p100272"></a>В колонку 4 вносится разность между итогом по колонке 11 части I таблицы 1 и итогом по колонке 13 части I таблицы 2.
3. <a id="p100273"></a>В колонку 5 вносится величина, рассчитываемая следующим образом: разность между итогом по колонке 11 части II таблицы 1 и итогом по колонке 13 части II таблицы минус разность между итогами по колонке 7 части I таблиц 3 и 4.
4. <a id="p100274"></a>В колонку 6 вносится величина, рассчитываемая следующим образом: разность между итогом по колонке 11 части III таблицы 1 и итогом по колонке 13 части III таблицы 2 минус разность между итогами по колонке 7 части II таблиц 3 и 4.
5. <a id="p100275"></a>В колонку 7 вносится сумма колонок 1 и 4.
6. <a id="p100276"></a>В колонку 8 вносится сумма колонок 2 и 5.
7. <a id="p100277"></a>В колонку 9 вносится сумма колонок 3 и 6.



<a id="p100278"></a>

---



> [!TIP]
> [Список изменяющих документов](https://bukva.ai/docs/68-p-bank-rossii-tsentralnyy-bank/attachments/%2432364_01S.XLS)


> [!TIP]
> [(в ред. Указаний ЦБ РФ от 18.05.1999 N 560-У,](https://bukva.ai/docs/68-p-bank-rossii-tsentralnyy-bank/attachments/%2432364_01S.XLS)


> [!TIP]
> [от 27.06.2001 N 986-У)](https://bukva.ai/docs/68-p-bank-rossii-tsentralnyy-bank/attachments/%2432364_01S.XLS)


> [!TIP]
> [(см. текст в предыдущей редакции)](https://bukva.ai/docs/68-p-bank-rossii-tsentralnyy-bank/attachments/%2432364_01S.XLS)


> [!TIP]
> [(см. текст в предыдущей редакции)](https://bukva.ai/docs/68-p-bank-rossii-tsentralnyy-bank/attachments/%2432364_01S.XLS)





> [!TIP]
> [Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 18.06.1997 N 61, утвержденные Приказом ЦБ РФ от 18.06.1997 N 02-263, признаны утратившими силу с 1 января 2003 года Указанием ЦБ РФ от 05.12.2002 N 1216-У в связи с изданием Положения ЦБ РФ 05.12.2002 N 205-П, установившего новые Правила.](https://bukva.ai/docs/68-p-bank-rossii-tsentralnyy-bank/attachments/%2432364_01S.XLS)


> [!TIP]
> [(см. текст в предыдущей редакции)](https://bukva.ai/docs/68-p-bank-rossii-tsentralnyy-bank/attachments/%2432364_01S.XLS)


> [!TIP]
> [(см. текст в предыдущей редакции)](https://bukva.ai/docs/68-p-bank-rossii-tsentralnyy-bank/attachments/%2432364_01S.XLS)


## Вложения

- [$32364_01S.XLS](https://bukva.ai/docs/68-p-bank-rossii-tsentralnyy-bank/attachments/%2432364_01S.XLS)