--- title: "\"Методические рекомендации Банка России по определению финансового положения и источников происхождения денежных средств клиентов кредитных организаций в целях усиления контроля за операциями с наличными денежными средствами\"" number: "5-МР" issuer: "Центральный банк Российской Федерации" status: действует canonical: "https://bukva.ai/docs/5-mr-bank-rossii-tsentralnyy-bank-8" --- ## "Методические рекомендации Банка России по определению финансового положения и источников происхождения денежных средств клиентов кредитных организаций в целях усиления контроля за операциями с наличными денежными средствами" # "Методические рекомендации Банка России по определению финансового положения и источников происхождения денежных средств клиентов кредитных организаций в целях усиления контроля за операциями с наличными денежными средствами" (утв. Банком России 26.10.2026 N 5-МР) > [!IMPORTANT] > Текст документа приведен в соответствии с публикацией на сайте https://cbr.ru по состоянию на 26.10.2026.
**ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ** **26 октября 2026 г. N 5-МР** **МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ**
**БАНКА РОССИИ ПО ОПРЕДЕЛЕНИЮ ФИНАНСОВОГО ПОЛОЖЕНИЯ**
**И ИСТОЧНИКОВ ПРОИСХОЖДЕНИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ КЛИЕНТОВ**
**КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕЛЯХ УСИЛЕНИЯ КОНТРОЛЯ**
**ЗА ОПЕРАЦИЯМИ С НАЛИЧНЫМИ ДЕНЕЖНЫМИ СРЕДСТВАМИ**
В рамках осуществления Банком России надзорной деятельности за кредитными организациями выявляется резкий рост объема операций, связанных с внесением наличных денежных средств в валюте Российской Федерации на банковские счета клиентов кредитных организаций, переводов денежных средств без открытия банковских счетов, осуществляемых посредством приема наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, покупкой инвестиционных драгоценных металлов (драгоценных металлов в слитках), монет из драгоценных металлов, обработанных природных алмазов за наличные денежные средства в валюте Российской Федерации, а также куплей-продажей иностранной валюты в наличной форме за наличную валюту Российской Федерации, возможными действительными целями которых являются легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и другие противозаконные цели, включая вывод наличных денежных средств в валюте Российской Федерации из "теневого" оборота в легальный оборот. 1. В целях снижения рисков, связанных с использованием услуг кредитных организаций в противоправной деятельности, клиентами - юридическими лицами (за исключением клиентов кредитных организаций, являющихся российскими кредитными организациями, государственными или муниципальными учреждениями, а также иностранными банками при осуществлении ими сделок с кредитными организациями, предметом которых является передача иностранными банками наличных денежных средств в валюте Российской Федерации за безналичные денежные средства в валюте Российской Федерации), индивидуальными предпринимателями независимо от суммы операции, либо клиентами - физическими лицами, если сумма разовой операции равна или превышает 5 миллионов рублей либо если сумма совокупности операций, на которую они совершаются в течение календарного месяца, равна или превышает 5 миллионов рублей, если такие клиенты осуществляют операции по внесению на банковские счета наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, переводы денежных средств без открытия банковских счетов, совершаемые посредством приема наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, покупку инвестиционных драгоценных металлов (драгоценных металлов в слитках), монет из драгоценных металлов, обработанных природных алмазов за наличные денежные средства в валюте Российской Федерации, а также куплю-продажу иностранной валюты в наличной форме за наличную валюту Российской Федерации, Банк России рекомендует кредитным организациям следующее: а) определять финансовое положение клиентов и источники происхождения их денежных средств до совершения указанных операций в объеме, сопоставимом с суммой проводимой операции (проводимых операций); б) получать документальное подтверждение финансового положения и источников происхождения денежных средств до совершения указанных операций в объеме, сопоставимом с суммой проводимой операции (проводимых операций); в) обращать внимание на соответствие проводимых клиентами операций целям деятельности, заявленным при проведении идентификации (обновлении сведений); г) контролировать размер суммы указанной операции (указанных операций), совершаемой (совершаемых) в том числе с использованием банкоматов или иных технических устройств. 2. Кредитные организации могут не применять настоящие Методические рекомендации при наличии хотя бы одного из следующих условий: а) хозяйственная деятельность клиента кредитной организации, являющегося юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, связана непосредственно с осуществлением наличных расчетов (например, торгово-розничные предприятия) (за исключением случаев, когда сумма вносимых на счета наличных денежных средств в валюте Российской Федерации начинает значительно превышать среднемесячные обороты по счетам таких клиентов/наблюдается резкий рост суммы зачисляемых на их счета наличных денежных средств в валюте Российской Федерации или не сопоставима с масштабом деятельности таких клиентов); б) кредитная организация располагает в отношении клиента документально подтвержденной информацией о его финансовом положении и источниках происхождения денежных средств в объеме, сопоставимом с суммой проводимых им операций (за исключением случаев, когда количество и (или) объемы проводимых клиентом операций с наличными денежными средствами в валюте Российской Федерации значительно превышают аналогичные показатели предшествующих периодов). 3. В случае непредставления/недостаточности представления клиентами по запросу кредитной организации информации и документов, подтверждающих финансовое положение и источники происхождения денежных средств, либо в случае возникновения у работников кредитной организации сомнений в достоверности представленных документов и информации, а также выявления признаков возможного уклонения клиентами от противолегализационных процедур кредитной организации по определению финансового положения и источников происхождения денежных средств путем дробления общих сумм операций, кредитным организациям рекомендуется рассматривать вопросы: о квалификации операций клиента либо совокупности операций и (или) действий клиента (его представителя), связанных с их проведением, в качестве подозрительных в соответствии с правилами внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и экстремистской деятельности; о реализации в отношении совершаемой операции права, предусмотренного [пунктом 11 статьи 7](https://bukva.ai/docs/zakon-115-fz-2001/statya-7#p1258) Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма"; о пересмотре оценки степени (уровня) риска совершения клиентом подозрительных операций в сторону ее повышения. 4. В отношении предъявляемых клиентами документов, подтверждающих финансовое положение и источники происхождения денежных средств, у кредитной организации не должно возникать сомнений в их подлинности, достаточности и соответствии требованиям, предъявляемым к конкретному виду документов, установленным законодательством Российской Федерации, нормативными актами Банка России и иными правовыми актами (в частности, наличие печати, штампа и (или) подписи уполномоченного должностного лица). 5. Кредитным организациям рекомендуется осуществлять надлежащее изучение и детальный анализ представленных клиентами в указанных целях документов, избегая формального подхода к их оценке. 6. Совокупность представленных клиентом документов, подтверждающих финансовое положение и источники происхождения денежных средств, не должна вызывать у кредитной организации сомнений в законности их происхождения. 7. Примерные перечни документов, представляемых клиентами, осуществляющими операции по внесению на банковские счета наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, переводы денежных средств без открытия банковских счетов, осуществляемые посредством приема наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, операции по покупке инвестиционных драгоценных металлов (драгоценных металлов в слитках), монет из драгоценных металлов, обработанных природных алмазов за наличные денежные средства в валюте Российской Федерации, а также при совершении операции купли-продажи иностранной валюты в наличной форме за наличную валюту Российской Федерации, приведены в [приложении](#p100028) к настоящим Методическим рекомендациям. 8. Настоящие Методические рекомендации применимы к аналогичным разрешенным законодательством Российской Федерации операциям с наличными денежными средствами в иностранной валюте. 9. Настоящие Методические рекомендации подлежат размещению на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 10. С момента размещения на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" настоящих Методических рекомендаций отменяются: Методические [рекомендации](https://bukva.ai/docs/1-mr-bank-rossii-tsentralnyy-bank-4) Банка России по определению источников происхождения денежных средств клиентов кредитных организаций в целях усиления контроля за операциями с наличными денежными средствами от 20.05.2026 N 1-МР; Методические [рекомендации](https://bukva.ai/docs/9-mr-bank-rossii-tsentralnyy-bank) Банка России по повышению внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов от 27.04.2024 N 9-МР; Методические [рекомендации](https://bukva.ai/docs/11-mr-bank-rossii-tsentralnyy-bank-3) Банка России по повышению внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов с наличными денежными средствами от 09.09.2025 N 11-МР.
Заместитель Председателя Банка России
О.В.ПОЛЯКОВА
Приложение
к Методическим рекомендациям Банка
России по определению финансового
положения и источников происхождения
денежных средств клиентов кредитных
организаций в целях усиления контроля
за операциями с наличными
денежными средствами
**ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ**
**ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ КЛИЕНТАМИ - ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ,**
**ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ ОПЕРАЦИИ ПО ВНЕСЕНИЮ НА БАНКОВСКИЕ СЧЕТА**
**НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ,**
**ПЕРЕВОДЫ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ БЕЗ ОТКРЫТИЯ БАНКОВСКИХ СЧЕТОВ,**
**ОСУЩЕСТВЛЯЕМЫЕ ПОСРЕДСТВОМ ПРИЕМА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ**
**В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ОПЕРАЦИИ ПО ПОКУПКЕ**
**ИНВЕСТИЦИОННЫХ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ, МОНЕТ ИЗ ДРАГОЦЕННЫХ**
**МЕТАЛЛОВ, ОБРАБОТАННЫХ ПРИРОДНЫХ АЛМАЗОВ ЗА НАЛИЧНЫЕ**
**ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, А ТАКЖЕ**
**ПРИ СОВЕРШЕНИИ ОПЕРАЦИИ КУПЛИ-ПРОДАЖИ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ**
**В НАЛИЧНОЙ ФОРМЕ ЗА НАЛИЧНУЮ ВАЛЮТУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.**
1. [Справка](https://bukva.ai/docs/prikaz-ed-7-11649-at#p458) о доходах и суммах налога физического лица (форма по КНД 1175018). 2. Налоговая [декларация](https://bukva.ai/docs/prikaz-ed-7-11913-at#p100022) по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ (форма по КНД 1151020). 3. Документы, подтверждающие доход физического лица в качестве самозанятого: [справка](https://bukva.ai/docs/pismo-sd-4-35763-at#p100013) о постановке на учет физического лица в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (форма по КНД 1122035), [справка](https://bukva.ai/docs/pismo-sd-4-35763-at#p100032) о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход (форма по КНД 1122036), справка о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход (в случае наличия дополнительного дохода), а также индивидуального предпринимателя. 4. Договор займа, документ, подтверждающий факт передачи/возврата денежных средств заемщику (займодавцу). 5. Свидетельство о праве на наследство и банковская выписка, подтверждающая снятие наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, полученных в качестве наследства. 6. Документы, подтверждающие дарение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации. 7. Документ, подтверждающий получение дохода от продажи движимого и (или) недвижимого имущества: договор купли-продажи имущества, спецификация, акт приема-передачи имущества, выписка из ЕГРН <1>, содержащая в том числе описание объекта недвижимости, сведения о его кадастровой стоимости, о зарегистрированных на него правах, ограничениях и обременениях. --- <1> Единый государственный реестр недвижимости. 8. Документ, подтверждающий получение дохода от сдачи в аренду имущества: договор аренды, выписка из ЕГРН, содержащая в том числе описание объекта недвижимости, сведения о его кадастровой стоимости, о зарегистрированных на него правах, свидетельство о регистрации транспортного средства. 9. Иные документы. При представлении клиентами - физическими лицами документов, перечисленных в указанном перечне, кредитным организациям рекомендуется также запрашивать у них документы, подтверждающие источники происхождения наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, в том числе полученных от третьих лиц.
**ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ**
**ДОКУМЕНТОВ, ПРЕДСТАВЛЯЕМЫХ КЛИЕНТАМИ - ЮРИДИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ**
**(ИНДИВИДУАЛЬНЫМИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМИ), ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ**
**ОПЕРАЦИИ ПО ВНЕСЕНИЮ НА БАНКОВСКИЕ СЧЕТА НАЛИЧНЫХ ДЕНЕЖНЫХ**
**СРЕДСТВ В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ОПЕРАЦИИ ПО ПОКУПКЕ**
**ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ В СЛИТКАХ, МОНЕТ ИЗ ДРАГОЦЕННЫХ**
**МЕТАЛЛОВ, ОБРАБОТАННЫХ ПРИРОДНЫХ АЛМАЗОВ ЗА НАЛИЧНЫЕ**
**ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА В ВАЛЮТЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, А ТАКЖЕ**
**ПРИ СОВЕРШЕНИИ ОПЕРАЦИИ КУПЛИ-ПРОДАЖИ ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЫ**
**В НАЛИЧНОЙ ФОРМЕ ЗА НАЛИЧНУЮ ВАЛЮТУ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.**
1. Налоговая отчетность (в случае если налоги уплачиваются со счетов, открытых в иной кредитной организации). 2. Документы, подтверждающие расчеты в рамках внешнеэкономической деятельности с нерезидентами: внешнеторговый договор, приходный кассовый ордер, товарно-транспортная накладная, таможенная декларация. 3. Документы, подтверждающие получение наличных денежных средств в валюте Российской Федерации по договору займа, а также в связи с возвратом займа (договор займа, приходный кассовый ордер). 4. Документы, подтверждающие происхождение зачисляемых на банковский счет неизрасходованных подотчетных средств: выписка из кассовой книги, приходный кассовый ордер, расходный кассовый ордер, документы о расчетах с подотчетными лицами. 5. Документы, подтверждающие реализацию по договору купли-продажи собственного движимого и недвижимого имущества: договор купли-продажи, приходный кассовый ордер, выписка из ЕГРН, содержащая в том числе описание объекта недвижимости, сведения о его кадастровой стоимости, о зарегистрированных на него правах, ограничениях и обременениях, свидетельство о регистрации транспортного средства. 6. Документы, подтверждающие сдачу в аренду имущества: договор аренды, приходный кассовый ордер, выписка из ЕГРН, содержащая в том числе описание объекта недвижимости, сведения о его кадастровой стоимости, о зарегистрированных на него правах, свидетельство о регистрации транспортного средства. 7. Иные документы. При представлении клиентами - юридическими лицами (индивидуальными предпринимателями) документов, перечисленных в указанном перечне, кредитным организациям рекомендуется также запрашивать у них документы, подтверждающие источники происхождения наличных денежных средств в валюте Российской Федерации, в том числе полученных от третьих лиц. ---