---
title: "Разъяснения Банка России от 29.10.2019"
number: "5"
issuer: "Центральный банк Российской Федерации"
issued_on: 2019-10-29
status: действует
canonical: "https://bukva.ai/docs/5-2019-bank-rossii-tsentralnyy-bank"
---

## Разъяснения Банка России от 29.10.2019

# Разъяснения Банка России от 29.10.2019

"По формированию надзорной отчетности в формате XBRL управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России начиная с версии 3.1 и выше)"

> [!IMPORTANT]
> Банком России доведены новые [Разъяснения](https://bukva.ai/docs/13-2026) (для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России начиная с версии 4.2 и выше).
> Текст документа приведен в соответствии с публикацией на сайте http://www.cbr.ru/ по состоянию на 31.10.2019.


<div align="center">

<a id="p100001"></a>**ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**

<a id="p100002"></a>**РАЗЪЯСНЕНИЯ**<br>
**от 29 октября 2019 года**

<a id="p100003"></a>**ПО ФОРМИРОВАНИЮ**<br>
**НАДЗОРНОЙ ОТЧЕТНОСТИ В ФОРМАТЕ XBRL УПРАВЛЯЮЩИМИ**<br>
**КОМПАНИЯМИ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ**<br>
**ФОНДОВ И НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ**<br>
**(ДЛЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ПРИ ФОРМИРОВАНИИ ОТЧЕТНОСТИ**<br>
**ПО ТАКСОНОМИИ XBRL БАНКА РОССИИ**<br>
**НАЧИНАЯ С ВЕРСИИ 3.1 И ВЫШЕ)**

<a id="p100004"></a>**1. История изменений документа**

</div>



<table>
<colgroup><col width="13%"><col width="14%"><col width="73%"></colgroup>
<tr><td><a id="p100005"></a>Версия документа</td><td><a id="p100006"></a>Дата</td><td><a id="p100007"></a>Суть изменения</td></tr>
<tr><td><a id="p100008"></a>2</td><td><a id="p100009"></a>4 июня 2018</td><td><a id="p100010"></a>Изменена нумерация разделов.<br>Доработан <a href="#p100195">раздел 3.4</a> в части конкретизации требований к наименованию дополнительных архивов.<br>Доработан <a href="#p100220">раздел 3.5</a> в части конкретизации требований к наименованию дополнительных архивов.</td></tr>
<tr><td><a id="p100011"></a>3</td><td><a id="p100012"></a>6 июня 2018</td><td><a id="p100013"></a>Исправлены примеры наименования дополнительных архивов в <a href="#p100073">разделах 3.1</a> (стр. 6) и <a href="#p100140">3.3</a> (стр. 12, 13). Обращаем внимание, что в случае если управляющая компания именовала дополнительные архивы, руководствуясь примерами версии 2 документа, то при представлении пакетов отчетности за май 2018 года допускается использование подобных наименований (без постфикса spec_dep). С отчетности за июнь 2018 года именование дополнительных архивов должно осуществляться согласно версии 3 обозначенного документа.</td></tr>
<tr><td rowspan="4"><a id="p100014"></a>4</td><td rowspan="4"><a id="p100015"></a>6 августа 2018</td><td><a id="p100016"></a>Исправлены примеры наименования дополнительных архивов в <a href="#p100073">разделах 3.1</a> (стр. 6) и <a href="#p100140">3.3</a> (стр. 12, 13). Обращаем внимание, что в случае если управляющая компания именовала дополнительные архивы, руководствуясь примерами версии 2 документа, то при представлении пакетов отчетности за май 2018 года допускается использование подобных наименований (без постфикса spec_dep). С отчетности за июнь 2018 года именование дополнительных архивов должно осуществляться согласно версии 3 обозначенного документа.</td></tr>
<tr><td><a id="p100017"></a>Добавлен <a href="#p100253">раздел 3.6</a> "Иные параметры структуры дополнительного архива при представлении отчетности в Банк России в формате XBRL (на примере точки входа ep_nso_aif_uk_m_20d, усложненный архив)".</td></tr>
<tr><td><a id="p100018"></a>В <a href="#p100344">раздел 9 пункт 1</a> внесен комментарий об устранении недочета в таксономии.</td></tr>
<tr><td><a id="p100019"></a>В <a href="#p100289">раздел 7</a> добавлен <a href="#p100297">пункт Е</a>.</td></tr>
<tr><td><a id="p100020"></a>5</td><td><a id="p100021"></a>29.10.2019</td><td><a id="p100022"></a>Создана новая редакция документа для использования при формировании отчетности по таксономии XBRL Банка России версии 3.1 и выше</td></tr>
</table>


2. <a id="p100023"></a>Пакетность и требования к архивам, представляемым
в Банк России

<a id="p100024"></a>Исходя из необходимости/отсутствия необходимости подтверждения тех или иных отчетных данных специализированным депозитарием или регистратором, архивы, представляемые в Банк России управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (далее - управляющие компании), должны соответствовать 2 типам структур согласно [приложениям 1](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100539) и [3](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100556) к Правилам формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (далее - Правила): 1) простой архив - [приложение 1](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100539) к Правилам, 2) усложненный архив - [приложение 3](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100556) к Правилам.
<a id="p100025"></a>В зависимости от точки входа необходимость применения простого архива или усложненного архива будет варьироваться.
<a id="p100026"></a>Далее приведена таблица соответствия точек входа и требуемых типов архивов для представления в Банк России.


| <a id="p100027"></a>Наименование точки входа | <a id="p100028"></a>Тип архива для представления в Банк России |
| --- | --- |
| <a id="p100029"></a>ep_nso_uk_m_10d | <a id="p100030"></a>усложненный архив |
| <a id="p100031"></a>ep_nso_uk_m_15d_ods | <a id="p100032"></a>простой архив |
| <a id="p100033"></a>ep_nso_aif_uk_m_20d | <a id="p100034"></a>усложненный архив |
| <a id="p100035"></a>ep_nso_aif_uk_m_30d | <a id="p100036"></a>простой архив |
| <a id="p100037"></a>ep_nso_ukm_q_10d | <a id="p100038"></a>усложненный архив |
| <a id="p100039"></a>ep_nso_uk_q_15d_ods | <a id="p100040"></a>простой архив |
| <a id="p100041"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_20d | <a id="p100042"></a>усложненный архив |
| <a id="p100043"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_30d | <a id="p100044"></a>простой архив |
| <a id="p100045"></a>ep_nso_uk_m_q_y_10d | <a id="p100046"></a>усложненный архив |
| <a id="p100047"></a>ep_nso_uk_y_15d_ods | <a id="p100048"></a>простой архив |
| <a id="p100049"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_y_20d | <a id="p100050"></a>усложненный архив |
| <a id="p100051"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_y_30d | <a id="p100052"></a>простой архив |
| <a id="p100053"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d | <a id="p100054"></a>усложненный архив |
| <a id="p100055"></a>ep_nso_uk_non_reg_1d | <a id="p100056"></a>усложненный архив |
| <a id="p100057"></a>ep_nso_aif_uk_non_reg_5d | <a id="p100058"></a>простой архив |
| <a id="p100059"></a>ep_nso_uk_non_reg_0420502_0420514 | <a id="p100060"></a>усложненный архив |


<a id="p100061"></a>Прием отчетности в едином личном кабинете участника информационного обмена настроен именно на те точки входа, которые приведены в вышеуказанной [таблице](#p100027). Полная таблица, содержащая наименования точек входа, их определение и тип архива, представлена в [приложении](#p100349) к настоящим Разъяснениям.
<a id="p100062"></a>Точки входа, имеющие постфикс spec_dep, предназначены исключительно для целей взаимодействия между управляющей компанией и специализированным депозитарием при подтверждении отчетных данных:


<table>
<colgroup><col width="19%"><col width="62%"><col width="19%"></colgroup>
<tr><td rowspan="4"></td><td><a id="p100063"></a>Наименование точки входа</td><td rowspan="4"></td></tr>
<tr><td><a id="p100064"></a>ep_nso_aif_uk_m_10d_spec_dep</td></tr>
<tr><td><a id="p100065"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep</td></tr>
<tr><td><a id="p100066"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_y_10d_spec_dep</td></tr>
</table>


<a id="p100067"></a>Для целей взаимодействия между управляющей компанией и регистратором должны использоваться следующие точки входа:


<table>
<colgroup><col width="19%"><col width="62%"><col width="19%"></colgroup>
<tr><td rowspan="4"></td><td><a id="p100068"></a>Наименование точки входа</td><td rowspan="4"></td></tr>
<tr><td><a id="p100069"></a>ep_nso_aif_uk_m_20d</td></tr>
<tr><td><a id="p100070"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_20d</td></tr>
<tr><td><a id="p100071"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_y_20d</td></tr>
</table>


<div align="center">

<a id="p100072"></a>**3. Требования к архивам, представляемым в Банк России,**<br>
**и описание типовых бизнес-процессов при представлении**<br>
**отчетности в формате XRBL**

</div>



#### <a id="p100073"></a>3.1 Пример типового бизнес-процесса

<div align="center">

**при представлении отчетности в Банк России в формате XBRL**<br>
**(точка входа ep_nso_uk_m_10d, усложненный архив)**

</div>


<a id="p100074"></a>Для направления в Банк России отчетности на конец месяца (кроме марта, июня, сентября, декабря), представляемой в течение 10 рабочих дней по окончании отчетного периода, управляющие компании должны использовать точку входа ep_nso_uk_m_10d.
<a id="p100075"></a>Конечная структура архива, представляемого в Банк России, должна соответствовать структуре архива, изложенной в [приложении 3](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100556) к Правилам, архив при этом должен удовлетворять общим требованиям к архиву, определенным в [Правилах](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate).
<a id="p100076"></a>Основной отчет XBRL (.xml/.xbrl) должен содержать в себе отчетные данные по [формам 0420501](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100015) "Общие сведения об управляющей компании" (далее - форма 0420501), [0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106473) "Справка о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" (далее - форма 0420502), [0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100812) "Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества, принадлежащего акционерному инвестиционному фонду (составляющего паевой инвестиционный фонд)" (далее - форма 0420503) и [0420514](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p113663) "Расчет собственных средств управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - форма 0420514), установленным в приложении 1 к Указанию Банка России от 08.02.2018 N 4715-У "О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - Указание Банка России от 08.02.2018 N 4715-У). Отчетные данные по [формам 0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106473) и [0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100812) представляются в Банк России при наличии паевых инвестиционных фондов (далее - ПИФ) в управлении.
<a id="p100077"></a>В Основном отчете XBRL в части отчетных данных по [формам 0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106473) и [0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100812) в обязательном порядке должны содержаться сведения по всем ПИФ, находящимся в доверительном управлении управляющей компании.
<a id="p100078"></a>Дополнительные архивы, входящие в состав основного архива, должны содержать в себе отчетные данные по [формам 0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106473) и [0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100812) по каждому ПИФ в отдельности.
<a id="p100079"></a>Каждый дополнительный архив должен иметь следующую структуру:
- <a id="p100080"></a>частный отчет XBRL (.xml/.xbrl),
- <a id="p100081"></a>электронная подпись уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig),
- <a id="p100082"></a>электронная подпись уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig).
<a id="p100083"></a>Количество дополнительных архивов, входящих в состав основного архива, должно быть равно количеству ПИФ, находящимся в доверительном управлении управляющей компании.
<a id="p100084"></a>Каждый дополнительный архив по каждому ПИФ в отдельности должен иметь наименование, состоящее из следующих компонентов:
- <a id="p100085"></a>регистрационный номер правил доверительного управления ПИФ,
- <a id="p100086"></a>наименование точки входа,
- <a id="p100087"></a>дата завершения отчетного периода (последний календарный день).
<a id="p100088"></a>Пример: 0001_ep_nso_aif_uk_m_10d_spec_dep_20180531.zip
<a id="p100089"></a>Типовой бизнес-процесс формирования конечного архива, соответствующего требованиям, изложенным в [Правилах](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate), по точке входа ep_nso_uk_m_10d может состоять из следующих этапов:
1) <a id="p100090"></a>управляющая компания формирует частный отчет XBRL по каждому ПИФ в отдельности по показателям [форм 0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106473) и [0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100812) (точка входа для взаимодействия между управляющей компанией и специализированным депозитарием: ep_nso_aif_uk_m_10d_spec_dep);
2) <a id="p100091"></a>управляющая компания подписывает частный отчет XBRL и направляет его для подтверждения достоверности сведений в специализированный депозитарий;
3) <a id="p100092"></a>сотрудники специализированного депозитария проверяют достоверность сведений, содержащихся в частном отчете XBRL;
4) <a id="p100093"></a>уполномоченное лицо специализированного депозитария подписывает частный отчет XBRL, формирует архив, состоящий из частного отчета XBRL (.xml/.xbrl), электронной подписи уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig), электронной подписи уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig);
5) <a id="p100094"></a>специализированный депозитарий направляет сформированный архив в адрес управляющей компании;
6) <a id="p100095"></a>управляющая компания формирует Основной отчет XBRL по всем ПИФ (точка входа ep_nso_uk_m_10d);
7) <a id="p100096"></a>управляющая компания формирует архив, подлежащий представлению в Банк России и соответствующий требованиям, изложенным в [Правилах](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate).
<a id="p100097"></a>Рекомендуется, чтобы значения компонентов открытой оси "Идентификатор АИФ ПИФ" по конкретному ПИФ в Основном отчете XBRL соответствовали значениям компонентов открытой оси "Идентификатор АИФ ПИФ" в частных отчетах XBRL.
<a id="p100098"></a>Пример: основной отчет XBRL содержит в себе сведения по трем ПИФ.


<table>
<colgroup><col width="64%"><col width="36%"></colgroup>
<tr><td colspan="2"><a id="p100099"></a>Основной отчет XBRL</td></tr>
<tr><td><a id="p100100"></a>Название ПИФ</td><td><a id="p100101"></a>Идентификатор АИФ ПИФ</td></tr>
<tr><td><a id="p100102"></a>Открытый паевой инвестиционный фонд "Примерный"</td><td><a id="p100103"></a>ПИФ1</td></tr>
<tr><td><a id="p100104"></a>Открытый паевой инвестиционный фонд "Растущий"</td><td><a id="p100105"></a>ПИФ2</td></tr>
<tr><td><a id="p100106"></a>Открытый паевой инвестиционный фонд "Успешный"</td><td><a id="p100107"></a>ПИФ3</td></tr>
</table>


<a id="p100108"></a>Значение компонента открытой оси "Идентификатор АИФ ПИФ" по открытому паевому инвестиционному фонду "Примерный" в частном отчете XBRL соответствует значению компонента открытой оси "Идентификатор АИФ ПИФ" по открытому паевому инвестиционному фонду "Примерный" в общем отчете:


<table>
<colgroup><col width="64%"><col width="36%"></colgroup>
<tr><td colspan="2"><a id="p100109"></a>Частный отчет XBRL из дополнительного архива</td></tr>
<tr><td><a id="p100110"></a>Название ПИФ</td><td><a id="p100111"></a>Идентификатор АИФ ПИФ</td></tr>
<tr><td><a id="p100112"></a>Открытый паевой инвестиционный фонд "Примерный"</td><td><a id="p100113"></a>ПИФ1</td></tr>
</table>



#### <a id="p100114"></a>3.2 Пример типового бизнес-процесса

<div align="center">

**при представлении отчетности в Банк России в формате XBRL**<br>
**(точка входа ep_nso_aif_uk_m_20d, усложненный архив)**

</div>


<a id="p100115"></a>Для направления в Банк России отчетности на конец месяца (кроме марта, июня, сентября, декабря), представляемой в течение 20 рабочих дней по окончании отчетного периода, управляющие компании должны использовать точку входа ep_nso_aif_uk_m_20d.
<a id="p100116"></a>Конечная структура архива, представляемого в Банк России, должна соответствовать структуре архива, изложенной в [приложении 3](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100556) к Правилам, архив при этом должен удовлетворять общим требованиям к архиву, определенным в [Правилах](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate).
<a id="p100117"></a>Основной отчет XBRL (.xml/.xbrl) должен содержать в себе отчетные данные по [форме 0420504](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101175) "Отчет о владельцах акций акционерного инвестиционного фонда (владельцах инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда)", установленной в приложении 1 к Указанию Банка России от 08.02.2018 N 4715-У (далее - форма 0420514).
<a id="p100118"></a>В указанном отчете в обязательном порядке должны содержаться сведения по всем ПИФ, находящимся в доверительном управлении управляющей компании.
<a id="p100119"></a>Дополнительные архивы, входящие в состав основного архива, должны содержать в себе отчетные данные по [форме 0420504](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101175) по каждому ПИФ в отдельности.
<a id="p100120"></a>Каждый дополнительный архив должен иметь следующую структуру:
- <a id="p100121"></a>частный отчет XBRL (.xml/.xbrl),
- <a id="p100122"></a>электронная подпись уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig),
- <a id="p100123"></a>сотрудника лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда (.2.sig).
<a id="p100124"></a>Количество дополнительных архивов, входящих в состав основного архива, должно быть равно количеству ПИФ, находящихся в доверительном управлении управляющей компании.
<a id="p100125"></a>Каждый дополнительный архив по каждому ПИФ в отдельности должен иметь наименование, состоящее из следующих компонентов:
- <a id="p100126"></a>регистрационный номер правил доверительного управления ПИФ;
- <a id="p100127"></a>наименование точки входа;
- <a id="p100128"></a>дата завершения отчетного периода (последний календарный день).
<a id="p100129"></a>Пример: 0001_ep_nso_aif_uk_m_20d_20180531.zip
<a id="p100130"></a>Типовой бизнес-процесс формирования конечного архива, соответствующего требованиям, изложенным в [Правилах](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate), по точке входа ep_nso_aif_uk_m_20d может состоять из следующих этапов:
1) <a id="p100131"></a>управляющая компания формирует частный отчет XBRL по каждому ПИФ в отдельности по показателям [формы 0420504](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101175) (точка входа для взаимодействия между управляющей компанией и лицом, осуществляющим ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда: ep_nso_aif_uk_m_20d);
2) <a id="p100132"></a>управляющая компания подписывает частный отчет XBRL и направляет его для подтверждения достоверности сведений в адрес лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда;
3) <a id="p100133"></a>сотрудники лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, проверяют достоверность сведений, содержащихся в частном отчете XBRL;
4) <a id="p100134"></a>сотрудник лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, подписывает частный отчет XBRL, формирует архив, состоящий из частного отчета XBRL (.xml/.xbrl), электронной подписи уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig), электронной подписи уполномоченного сотрудника лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда (.2.sig);
5) <a id="p100135"></a>лицо, осуществляющее ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, направляет сформированный архив в адрес управляющей компании;
6) <a id="p100136"></a>управляющая компания формирует Основной отчет XBRL по всем ПИФ (точка входа ep_nso_aif_uk_m_20d);
7) <a id="p100137"></a>управляющая компания формирует архив, подлежащий представлению в Банк России и соответствующий требованиям, изложенным в [Правилах](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate).
<a id="p100138"></a>Рекомендуется, чтобы значения компонентов открытой оси "Идентификатор АИФ ПИФ" по конкретному ПИФ в Основном отчете XBRL соответствовали значениям компонентов открытой оси "Идентификатор АИФ ПИФ" в частных отчетах XBRL.
<a id="p100139"></a>Аналогичные требования (рекомендации) предъявляются к архиву, представляемому в Банк России по точкам входа ep_nso_aif_uk_m_q_20d, ep_nso_aif_uk_m_q_y_20d.


#### <a id="p100140"></a>3.3 Пример типового бизнес-процесса

<div align="center">

**при представлении отчетности в Банк России в формате XBRL**<br>
**(точка входа ep_nso_uk_m_q_10d, усложненный архив)**

</div>


<a id="p100141"></a>Для направления в Банк России отчетности на конец квартала (кроме 4-го), месяца (март, июнь, сентябрь), представляемой в течение 10 рабочих дней по окончании отчетного периода, управляющие компании должны использовать точку входа ep_nso_uk_m_q_10d.
<a id="p100142"></a>Конечная структура архива, представляемого в Банк России, должна соответствовать структуре архива, изложенной в [приложении 3](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100556) к Правилам, архив при этом должен удовлетворять общим требованиям к архиву, определенным в [Правилах](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate).
<a id="p100143"></a>Основной отчет XBRL (.xml/.xbrl) должен содержать в себе отчетные данные по [формам 0420501](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100015), [0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106473), [0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100812), [0420506](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101614) "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений" (далее - форма 0420506), [0420507](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101735) "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений" (далее - форма 0420507), [0420508](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101860) "Отчет об инвестировании накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих" (далее - форма 0420508), [0420509](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p105370) "Отчет о доходах от инвестирования накоплений для жилищного обеспечения военнослужащих" (далее - форма 0420509), [0420512](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106111) "Отчет об инвестировании средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации" (далее - форма 0420512), [0420513](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106214) "Отчет о доходах от инвестирования средств пенсионных накоплений Пенсионного фонда Российской Федерации" (далее - форма 0420513), установленным в Указании Банка России от 08.02.2018 N 4715-У, и [0420514](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p113663).
<a id="p100144"></a>Отчетные данные по [формам 0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106473) и [0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100812) представляются в Банк России при наличии ПИФ в управлении.
<a id="p100145"></a>Отчетные данные по [формам 0420506](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101614) и [0420507](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101735) представляются в Банк России при наличии заключенного(ых) договора (договоров) управляющей компании с негосударственным(ми) пенсионным(ми) фондом(ами) (далее - НПФ) в отношении пенсионных накоплений.
<a id="p100146"></a>Отчетные данные по [формам 0420508](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101860) и [0420509](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p105370) представляются в Банк России при наличии заключенного(ых) договора(ов) доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих управляющей компанией с федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим функционирование накопительно-ипотечной системы.
<a id="p100147"></a>Отчетные данные по [формам 0420512](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106111) и [0420513](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106214) представляются в Банк России, если управляющая компания осуществляет инвестирование средств пенсионных накоплений, переданных ей в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации, государственной управляющей компанией, уполномоченной осуществлять инвестирование переданных ей в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации средств пенсионных накоплений (далее - управляющая компания Пенсионного фонда Российской Федерации).
<a id="p100148"></a>В Основном отчете XBRL в части показателей по [формам 0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106473) и [0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100812) в обязательном порядке должны содержаться сведения по всем ПИФ, которыми управляющая компания осуществляет управление.
<a id="p100149"></a>В Основном отчете XBRL в части показателей по [формам 0420506](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101614) и [0420507](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101735) в обязательном порядке должны содержаться сведения по всем НПФ, с которыми управляющая компания имеет заключенные договоры в отношении пенсионных накоплений.
<a id="p100150"></a>В Основном отчете XBRL в части показателей по [формам 0420508](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101860) и [0420509](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p105370) в обязательном порядке должны содержаться сведения по всем договорам доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих.
<a id="p100151"></a>В Основном отчете XBRL в части показателей по [формам 0420512](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106111) и [0420513](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106214) в обязательном порядке должны содержаться сведения по всем договорам инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных ей в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации.
<a id="p100152"></a>В составе общего архива, представляемого в Банк России, могут быть следующие типы дополнительных архивов:
1) <a id="p100153"></a>дополнительные архивы, содержащие в себе отчетные данные по [формам 0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106473) и [0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100812) по каждому ПИФ в отдельности.
2) <a id="p100154"></a>дополнительные архивы, содержащие в себе отчетные данные по [формам 0420506](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101614) и [0420507](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101735) по каждому НПФ в отдельности.
3) <a id="p100155"></a>дополнительные архивы, содержащие в себе отчетные данные по [формам 0420508](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101860) и [0420509](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p105370) по каждому договору доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих в отдельности.
4) <a id="p100156"></a>дополнительные архивы, содержащие в себе отчетные данные по [формам 0420512](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106111) и [0420513](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106214) по каждому договору инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации в отдельности.
<a id="p100157"></a>Каждый дополнительный архив должен иметь следующую структуру:
- <a id="p100158"></a>частный отчет XBRL (.xml/.xbrl),
- <a id="p100159"></a>электронная подпись уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig),
- <a id="p100160"></a>электронная подпись уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig).
<a id="p100161"></a>Количество дополнительных архивов, входящих в состав основного архива, должно быть равно количеству ПИФ, имущество которых находится в управлении управляющей компании, количеству НПФ, с которыми заключены договоры в отношении пенсионных накоплений, количеству договоров доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих в отдельности, количеству договоров инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации.
<a id="p100162"></a>Каждый дополнительный архив по каждому ПИФ в отдельности должен иметь наименование, состоящее из следующих компонентов:
- <a id="p100163"></a>регистрационный номер правил доверительного управления ПИФ;
- <a id="p100164"></a>наименование точки входа;
- <a id="p100165"></a>дата завершения отчетного периода (последний календарный день).
<a id="p100166"></a>Пример: 0001_ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep_20180630.zip
<a id="p100167"></a>Каждый дополнительный архив по каждому НПФ в отдельности должен иметь наименование, состоящее из следующих компонентов:
- <a id="p100168"></a>основной государственный регистрационный номер (ОГРН) НПФ;
- <a id="p100169"></a>наименование точки входа;
- <a id="p100170"></a>дата завершения отчетного периода (последний календарный день).
<a id="p100171"></a>Пример:
<a id="p100172"></a>1234567891234_ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep_20180630.zip
<a id="p100173"></a>Каждый дополнительный архив по каждому договору доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих в отдельности должен иметь наименование, состоящее из следующих компонентов:
- <a id="p100174"></a>номер договора доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих (без знаков "/, \, :, *, ", >, <");
- <a id="p100175"></a>наименование точки входа;
- <a id="p100176"></a>дата завершения отчетного периода (последний календарный день).
<a id="p100177"></a>Пример: 26_ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep_20180630.zip
<a id="p100178"></a>N 226-н_ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep_20180630.zip
<a id="p100179"></a>Каждый дополнительный архив по каждому договору инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации, в отдельности должен иметь наименование, состоящее из следующих компонентов:
- <a id="p100180"></a>номер договора инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации (без знаков "/, \, :, *, ", >, <");
- <a id="p100181"></a>наименование точки входа;
- <a id="p100182"></a>дата завершения отчетного периода (последний календарный день).
<a id="p100183"></a>Пример: 26_ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep_20180630.zip
<a id="p100184"></a>N 226-н_ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep_20180630.zip
<a id="p100185"></a>Типовой бизнес-процесс формирования конечного архива, соответствующего требованиям, изложенным в [Правилах](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate), по точке входа ep_nso_uk_m_q_10d может состоять из следующих этапов:
1) <a id="p100186"></a>управляющая компания формирует частный отчет XBRL по каждому ПИФ в отдельности по показателям [форм 0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106473) и [0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100812) (точка входа для взаимодействия между управляющей компанией и специализированным депозитарием ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep);
2) <a id="p100187"></a>управляющая компания подписывает частный отчет XBRL по ПИФ в отдельности по показателям [форм 0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106473) и [0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100812) и направляет его для подтверждения достоверности сведений в специализированный депозитарий;
3) <a id="p100188"></a>сотрудники специализированного депозитария проверяют достоверность сведений, содержащихся в частном отчете XBRL;
4) <a id="p100189"></a>уполномоченное лицо специализированного депозитария подписывает частный отчет XBRL, формирует архив, состоящий из частного отчета XBRL (.xml/.xbrl), электронной подписи уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig), электронной подписи уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig);
5) <a id="p100190"></a>специализированный депозитарий направляет сформированный архив в адрес управляющей компании;
6) <a id="p100191"></a>этапы с 1 по 5 аналогичны для частных отчетов XBRL по каждому НПФ в отдельности, по каждому договору доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих в отдельности, по каждому договору инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации, в отдельности;
7) <a id="p100192"></a>управляющая компания формирует Основной отчет XBRL по всем ПИФ, НПФ, договорам доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих в отдельности, договорам инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации (точка входа ep_nso_uk_m_q_10d);
8) <a id="p100193"></a>управляющая компания формирует архив, подлежащий представлению в Банк России и соответствующий требованиям, изложенным в [Правилах](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate).
<a id="p100194"></a>Аналогичные требования предъявляются к архиву, представляемому в Банк России по точке входа: ep_nso_uk_m_q_y_10d.


#### <a id="p100195"></a>3.4 Пример типового бизнес-процесса

<div align="center">

**при представлении отчетности в формате XBRL (точка входа**<br>
**ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d, усложненный архив)**

</div>


<a id="p100196"></a>Для направления в Банк России отчетности на конец года, квартала (4 квартал), месяца (декабрь), представляемой в течение 90 календарных дней по окончании отчетного периода, управляющие компании должны использовать точку входа ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d.
<a id="p100197"></a>Конечная структура архива, представляемого в Банк России, должна соответствовать структуре архива, изложенной в [приложении 3](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100556) к Правилам, архив при этом должен удовлетворять общим требованиям к архиву, определенным в [Правилах](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate).
<a id="p100198"></a>Отчет XBRL (.xml/.xbrl) должен содержать в себе отчетные данные по [форме 0420505](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p134242) "Отчет о вознаграждениях и расходах, связанных с доверительным управлением имуществом, составляющим активы акционерного инвестиционного фонда (имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд)", установленной в приложении 1 к Указанию Банка России от 08.02.2018 N 4715-У (далее - форма 0420505).
<a id="p100199"></a>Дополнительный архив, входящий в состав основного архива, должен содержать в себе отчетные данные по [форме 0420505](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p134242).
<a id="p100200"></a>Указанный архив должен иметь следующую структуру:
- <a id="p100201"></a>отчет XBRL (.xml/.xbrl),
- <a id="p100202"></a>электронная подпись уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig),
- <a id="p100203"></a>электронная подпись уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig).
<a id="p100204"></a>Каждый дополнительный архив по каждому ПИФ в отдельности должен иметь наименование, состоящее из следующих компонентов:
- <a id="p100205"></a>регистрационный номер правил доверительного управления ПИФ;
- <a id="p100206"></a>наименование точки входа;
- <a id="p100207"></a>дата завершения отчетного периода (последний календарный день).
<a id="p100208"></a>Пример: 0001_ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d_20181231.zip
<a id="p100209"></a>Количество дополнительных архивов, входящих в состав основного архива, должно быть равно количеству ПИФ, имущество которых находится в управлении управляющей компании.
<a id="p100210"></a>Типовой бизнес-процесс формирования конечного архива, соответствующего требованиям, изложенным в [Правилах](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate), по точке входа ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d может состоять из следующих этапов:
1) <a id="p100211"></a>управляющая компания формирует отчет XBRL по показателям [формы 0420505](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p134242) по каждому ПИФ в отдельности (точка входа для взаимодействия между управляющей компанией и специализированным депозитарием: ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d);
2) <a id="p100212"></a>управляющая компания подписывает отчет XBRL и направляет его для подтверждения достоверности сведений в специализированный депозитарий;
3) <a id="p100213"></a>сотрудники специализированного депозитария проверяют достоверность сведений, содержащихся в отчете XBRL;
4) <a id="p100214"></a>уполномоченное лицо специализированного депозитария подписывает отчет XBRL, формирует архив, состоящий из частного отчета XBRL (.xml/.xbrl), электронной подписи уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig), электронной подписи уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig);
5) <a id="p100215"></a>специализированный депозитарий направляет сформированный архив в адрес управляющей компании;
6) <a id="p100216"></a>управляющая компания формирует Основной отчет XBRL по всем ПИФ (точка входа ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d);
7) <a id="p100217"></a>управляющая компания в архив с отчетом XBRL (точка входа ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d) помещает дополнительные архивы из этапа 4;
8) <a id="p100218"></a>управляющая компания формирует архив, подлежащий представлению в Банк России и соответствующий требованиям, изложенным в [Правилах](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate).
<a id="p100219"></a>Рекомендуется, чтобы значения компонентов открытой оси "Идентификатор АИФ ПИФ" по конкретному ПИФ в Основном отчете XBRL соответствовали значениям компонентов открытой оси "Идентификатор АИФ ПИФ" в частных отчетах XBRL.


#### <a id="p100220"></a>3.5 Пример типового бизнес-процесса

<div align="center">

**при представлении отчетности в Банк России в формате XBRL**<br>
**(точка входа ep_nso_uk_non_reg_1d, усложненный архив)**

</div>


<a id="p100221"></a>Для нерегулярной отчетности, представляемой в Банк России в течение 1 рабочего дня, управляющие компании должны использовать точку входа ep_nso_uk_non_reg_1d.
<a id="p100222"></a>Конечная структура архива, представляемого в Банк России, должна соответствовать структуре архива, изложенной в [приложении 3](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100556) к Правилам, архив при этом должен удовлетворять общим требованиям к архиву, определенным в [Правилах](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate).
<a id="p100223"></a>Отчет XBRL (.xml/.xbrl) должен содержать в себе отчетные данные по [форме 0420511](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p135399) "Отчет о сделках, проведенных с отклонением от рыночных цен", установленной в приложении 1 к Указанию Банка России от 08.02.2018 N 4715-У (далее - форма 0420511).
<a id="p100224"></a>Дополнительный архив, входящий в состав основного архива, должен содержать в себе отчетные данные по [форме 0420511](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p135399).
<a id="p100225"></a>Указанный архив должен иметь следующую структуру:
- <a id="p100226"></a>отчет XBRL (.xml/.xbrl),
- <a id="p100227"></a>электронная подпись уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig),
- <a id="p100228"></a>электронная подпись уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig).
<a id="p100229"></a>Дополнительный архив в зависимости от вида заключенного договора доверительного управления может иметь три варианта наименования.
<a id="p100230"></a>В случае если управляющей компанией заключен договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений с НПФ, наименование дополнительного архива должно состоять из следующих компонентов:
- <a id="p100231"></a>основной государственный регистрационный номер (ОГРН) НПФ;
- <a id="p100232"></a>наименование точки входа;
- <a id="p100233"></a>дата совершения события.
<a id="p100234"></a>Пример: 1234567891234_ep_nso_uk_non_reg_1d_20180522.zip
<a id="p100235"></a>В случае если управляющей компанией заключен договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений, средствами выплатного резерва и средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, с Пенсионным фондом Российской Федерации, наименование дополнительного архива должно состоять из следующих компонентов:
- <a id="p100236"></a>основной государственный регистрационный номер (ОГРН) Пенсионного фонда Российской Федерации;
- <a id="p100237"></a>наименование точки входа;
- <a id="p100238"></a>дата совершения события.
<a id="p100239"></a>Пример: 1234567891234_ep_nso_uk_non_reg_1d_20180522.zip
<a id="p100240"></a>Если управляющей компанией заключен договор доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих с федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим функционирование накопительно-ипотечной системы, наименование дополнительного архива должно состоять из следующих компонентов:
- <a id="p100241"></a>основной государственный регистрационный номер (ОГРН) органа исполнительной власти, обеспечивающего функционирование накопительно-ипотечной системы для жилищного обеспечения военнослужащих;
- <a id="p100242"></a>наименование точки входа;
- <a id="p100243"></a>дата совершения события.
<a id="p100244"></a>Пример: 1234567891234_ep_nso_uk_non_reg_1d_20180522.zip
<a id="p100245"></a>Типовой бизнес-процесс формирования конечного архива, соответствующего требованиям, изложенным в [Правилах](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate), по точке входа ep_nso_uk_non_reg_1d может состоять из следующих этапов:
1) <a id="p100246"></a>управляющая компания формирует отчет XBRL по показателям [формы 0420511](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p135399) (точка входа для взаимодействия между управляющей компанией и специализированным депозитарием: ep_nso_uk_non_reg_1d);
2) <a id="p100247"></a>управляющая компания подписывает отчет XBRL и направляет его для подтверждения достоверности сведений в специализированный депозитарий;
3) <a id="p100248"></a>сотрудники специализированного депозитария проверяют достоверность сведений, содержащихся в отчете XBRL;
4) <a id="p100249"></a>уполномоченное лицо специализированного депозитария подписывает отчет XBRL, формирует архив, состоящий из частного отчета XBRL (.xml/.xbrl), электронной подписи уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig), электронной подписи уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig);
5) <a id="p100250"></a>специализированный депозитарий направляет сформированный архив в адрес управляющей компании;
6) <a id="p100251"></a>управляющая компания в архив с отчетом XBRL (точка входа ep_nso_uk_non_reg_1d) помещает дополнительный архив из этапа 4;
7) <a id="p100252"></a>управляющая компания формирует архив, подлежащий представлению в Банк России и соответствующий требованиям, изложенным в [Правилах](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate).


#### <a id="p100253"></a>3.6 Иные параметры структуры дополнительного архива

<div align="center">

**при представлении отчетности в Банк России в формате XBRL**<br>
**(на примере точки входа ep_nso_aif_uk_m_20d,**<br>
**усложненный архив)**

</div>


<a id="p100254"></a>В случае если управляющей компании необходимо, чтобы регистратор подписал не только частный отчет XBRL, но и другие документы (например, пояснительную записку), управляющая компания может осуществить следующие действия:
1) <a id="p100255"></a>управляющая компания формирует частный отчет XBRL по каждому ПИФ в отдельности по показателям [формы 0420504](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101175) (точка входа для взаимодействия между управляющей компанией и лицом, осуществляющим ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда: ep_nso_aif_uk_m_20d), а также иные необходимые документы (например, пояснительную записку);
2) <a id="p100256"></a>управляющая компания подписывает частный отчет XBRL и пояснительную записку и направляет данные документы для подтверждения достоверности сведений в адрес лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда;
3) <a id="p100257"></a>сотрудники лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, проверяют достоверность сведений, содержащихся в частном отчете XBRL и пояснительной записке;
4) <a id="p100258"></a>уполномоченное лицо лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, подписывает частный отчет XBRL и пояснительную записку, формирует архив, состоящий из частного отчета XBRL (.xml/.xbrl), двух электронных подписей уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig, .2.sig) - для частного отчета XBRL и пояснительной записки, двух электронных подписей уполномоченного сотрудника лица осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда (.3.sig, .4.sig) - для частного отчета XBRL и пояснительной записки;
5) <a id="p100259"></a>лицо, осуществляющее ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, направляет сформированный архив в адрес управляющей компании.
<a id="p100260"></a>Таким образом, дополнительный архив будет иметь следующую структуру:
- <a id="p100261"></a>частный отчет XBRL (.xml/.xbrl),
- <a id="p100262"></a>электронная подпись уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig) - для частного отчета XBRL,
- <a id="p100263"></a>электронная подпись уполномоченного лица управляющей компании (.2.sig) - для пояснительной записки,
- <a id="p100264"></a>электронная подпись сотрудника лица осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда (.3.sig) - для частного отчета XBRL,
- <a id="p100265"></a>электронная подпись сотрудника лица осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда (.4.sig) - для пояснительной записки.
<a id="p100266"></a>Количество дополнительных документов в структуре дополнительного архива не ограничено.
<a id="p100267"></a>В случае необходимости подписания дополнительных документов специализированным депозитарием, процедура аналогична.


#### <a id="p100268"></a>3.7 Требования к простым архивам, представляемым

<div align="center">

**в Банк России**

</div>


<a id="p100269"></a>Простые архивы, формируемые по следующим точкам входа: ep_nso_uk_m_15d_ods, ep_nso_aif_uk_m_30d, ep_nso_uk_q_15d_ods, ep_nso_aif_uk_m_q_30d, ep_nso_uk_y_15d_ods, ep_nso_aif_uk_m_q_y_30d, ep_nso_aif_uk_non_reg_5d - создаются стандартно в соответствии с общими правилами и требованиями к структуре, изложенными в [приложении 1](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100539) к Правилам.

<div align="center">

<a id="p100270"></a>**4. Особенности определения дат в элементе периода контекста**<br>
**в отчетах XBRL, представляемых в Банк России**

</div>


<a id="p100271"></a>Для определения даты начала и даты окончания отчетного периода, а также отчетной даты (например, последний рабочий день отчетного месяца или последний календарный день отчетного месяца) управляющим компаниям необходимо руководствоваться требованиями [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u) Банка России от 08.02.2018 N 4715-У и положениями [пункта 3.2](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100213) Правил (для общих случаев).
<a id="p100272"></a>В силу требований [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u) Банка России от 08.02.2018 N 4715-У, порядок определения дат в контекстах для управляющих компаний специфичен и требования нормативного акта будут превалирующими по отношению к требованиям, изложенным в [пункте 3.2](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100213) Правил.

<div align="center">

<a id="p100273"></a>**5. Особенности определения параметров (периодов) таблиц,**<br>
**влияющих на формирование контекстов в отчетах XBRL**

</div>


<a id="p100274"></a>Полная исчерпывающая информация в части определения параметров таблиц представлена в "[Инструкции](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-po-opredeleniyu-parametrov-tablits) по определению параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетных файлах XBRL акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов".
<a id="p100275"></a>Документ размещен на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в разделе "Финансовые рынки/Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL".

<div align="center">

<a id="p100276"></a>**6. Особенности определения атрибута decimals в отчетах**<br>
**XBRL, представляемых в Банк России**

</div>


<a id="p100277"></a>Требования в части присвоения атрибута decimals к отчетным фактам изложены в [пункте 3.4](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100342) Правил.
<a id="p100278"></a>Необходимо обратить внимание, что в [пункте 3.4](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100342) и [таблице 8](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100354) Правил приведены примеры и принципы присвоения атрибута decimals для различных типов показателей.
<a id="p100279"></a>При отражении в отчете XBRL сведений о количестве принадлежащих владельцам инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда <1> в штуках с точным количеством знаков после запятой следует отражать значение факта с точным количеством знаков после запятой и объявлять значение атрибута decimals в зависимости от количества знаков после запятой.

<a id="p100280"></a>

---

<a id="p100281"></a><1> Только для управляющих компаний ИФ, ПИФ и НПФ.

<a id="p100282"></a>Пример:


<table>
<colgroup><col width="14%"><col width="47%"><col width="39%"></colgroup>
<tr><td rowspan="3"></td><td><a id="p100283"></a>Количество принадлежащих владельцам инвестиционных паев</td><td><a id="p100284"></a>decimals</td></tr>
<tr><td><a id="p100285"></a>5.836</td><td><a id="p100286"></a>3</td></tr>
<tr><td><a id="p100287"></a>6.54678</td><td><a id="p100288"></a>5</td></tr>
</table>


<div align="center">

<a id="p100289"></a>**7. Дополнительные разъяснения в части формирования отчетов**<br>
**XBRL управляющими компаниями**

</div>


<a id="p100290"></a>А) По всем показателям [форм 0420521](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p116456) "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании" (далее - форма 0420521) и [0420522](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p116605) "Отчет о доходах и расходах акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании" (далее - форма 0420522), установленным в приложении 1 к Указанию Банка России 09 08.02.2018 N 4715-У, факты должны приводиться по модулю (без знака минус).
<a id="p100291"></a>Б) Представление в Банк России корректировочной отчетности за предыдущие периоды должно осуществляться в той версии таксономии, на основе которой данная отчетность была подготовлена и представлена в Банк России изначально (также рекомендуется в файле pz.doc указать причины изменений и измененные разделы форм).
<a id="p100292"></a>В) При представлении сведений по точке входа ep_nso_uk_non_reg_1d (нерегулярная отчетность, представляемая в течение 1 рабочего дня) по [форме 0420511](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p135399) в качестве значения факта по показателю "Дата и время сделки" (uk-dic:DataIVremyaSdelki) должно указываться значение следующего формата: гггг-мм-ддTчч:мм:сс.
<a id="p100293"></a>Пример: Дата и время сделки: 15 мая 2018 года в 15 часов 29 минут 15 секунд
<a id="p100294"></a>Отражение в отчете XBRL: 2018-05-15T15:29:15.
<a id="p100295"></a>Г) Все контрольные соотношения в таксономии XBRL Банка России имеют статус "Предупреждение". Следовательно, даже в том случае, если контрольное соотношение не выполняется, отчет XBRL будет принят Банком России.
<a id="p100296"></a>Д) Дополнительно необходимо обратить внимание, что согласно [пункту 6](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p136104) приложения 2 к Указанию Банка России от 08.02.2018 N 4715-У управляющие компании, имеющие одновременно лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и лицензию управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, показатели оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета [(форма 0420521)](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p116456), отчета о доходах и расходах [(форма 0420522)](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p116605), в Банк России не представляют, при этом бухгалтерская (финансовая) отчетность управляющей компании представляется один раз (точки входа ep_purcb_q, ep_purcb_y).
<a id="p100297"></a>Е) Управляющая компания составляет отчеты по [формам 0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106473), [0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100812) и [0420504](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101175) в отношении ПИФ до календарного месяца, предшествующего месяцу, в котором паевой инвестиционный фонд исключен из реестра ПИФ.
<a id="p100298"></a>Соответственно, в соответствии с [пунктом 2.11](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100186) Правил отчет XBRL управляющей компании по точке входа должен содержать в себе данные по показателям всех форм, которые входят в состав точки входа таксономии XBRL Банка России, в том числе по прекращающимся ПИФ.
<a id="p100299"></a>При отсутствии фактических значений по показателям [форм 0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106473), [0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100812) и [0420504](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101175) по прекращающимся ПИФ необходимо в отношении этих фондов заполнить следующие разделы:
- <a id="p100300"></a>[Раздел I](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106476) "Реквизиты акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" и [Раздел II](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106532) "Параметры справки о стоимости чистых активов" формы 0420502;
- <a id="p100301"></a>[Раздел I](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100815) "Реквизиты акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" и [Раздел II](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100871) "Параметры отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества" формы 0420503;
- <a id="p100302"></a>[Раздел I](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p113666) "Реквизиты акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" и [Раздел II](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p113681) "Параметры отчета о владельцах" формы 0420504.

<div align="center">

<a id="p100303"></a>**8. Требования к атрибуту Report Date в служебном**<br>
**файле Service.xml**

</div>


<a id="p100304"></a>Каждый служебный файл Service.xml содержит в себе атрибут ReportDate. Учитывая возможные различия при определении отчетной даты для регулярной отчетности (последний календарный день отчетного периода или последний рабочий день отчетного периода в зависимости от требований [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u) Банка России от 08.02.2018 N 4715-У), в качестве значения атрибута ReportDate в файле Service.xml для регулярной отчетности всегда должен указываться последний календарный день отчетного периода. Для нерегулярной отчетности в качестве значения атрибута ReportDate в файле Service.xml должна указываться дата совершения события.


| <a id="p100305"></a>Наименование точки входа | <a id="p100306"></a>Требуемое значение атрибута Report Date в служебном файле Service.xml |
| --- | --- |
| <a id="p100307"></a>ep_nso_uk_m_10d | <a id="p100308"></a>последний календарный день отчетного периода |
| <a id="p100309"></a>ep_nso_uk_m_15d_ods | <a id="p100310"></a>последний календарный день отчетного периода |
| <a id="p100311"></a>ep_nso_aif_uk_m_20d | <a id="p100312"></a>последний календарный день отчетного периода |
| <a id="p100313"></a>ep_nso_aif_uk_m_30d | <a id="p100314"></a>последний календарный день отчетного периода |
| <a id="p100315"></a>ep_nso_uk_m_q_10d | <a id="p100316"></a>последний календарный день отчетного периода |
| <a id="p100317"></a>ep_nso_uk_q_15d_ods | <a id="p100318"></a>последний календарный день отчетного периода |
| <a id="p100319"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_20d | <a id="p100320"></a>последний календарный день отчетного периода |
| <a id="p100321"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_30d | <a id="p100322"></a>последний календарный день отчетного периода |
| <a id="p100323"></a>ep_nso_uk_m_q_y_10d | <a id="p100324"></a>последний календарный день отчетного периода |
| <a id="p100325"></a>ep_nso_uk_y_15d_ods | <a id="p100326"></a>последний календарный день отчетного периода |
| <a id="p100327"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_y_20d | <a id="p100328"></a>последний календарный день отчетного периода |
| <a id="p100329"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_y_30d | <a id="p100330"></a>последний календарный день отчетного периода |
| <a id="p100331"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d | <a id="p100332"></a>последний календарный день отчетного периода |
| <a id="p100333"></a>ep_nso_uk_non_reg_1d | <a id="p100334"></a>дата события |
| <a id="p100335"></a>ep_nso_aif_uk_non_reg_5d | <a id="p100336"></a>дата события |
| <a id="p100337"></a>ep_nso_uk_non_reg_0420502_0420514 | <a id="p100338"></a>дата, по состоянию на которую запрашивается информация |


<a id="p100339"></a>Пример: надзорная отчетность, представляемая в течение 10 рабочих дней на конец апреля 2018 года, представляется по точке входа ep_nso_uk_m_10d. Архив с данной отчетностью будет содержать в себе служебный файл Service.xml с значением атрибута ReportDate 2018-04-30.

<a id="p100340"></a>    <ServiceInfo xmtns:xsd="http://www.w3.org/2001/XMLSchema" xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance">
     <Name>Служебный файл пакета отчетности</Name>
     <Type_Message>XBRL</Type_Message>
     <Files>
      <FileItem>
       <Name>XBRL_1111111111111_ep_nso_uk_m_10d_20180430xml</Name>
       <Description>XBRL файл пакета отчетности</Description>
      <FileItem>
     <Files>
     <ReportDate>2018-04-30</ReportDate>
    </ServiceInfo>

<a id="p100341"></a>Необходимо обратить внимание, что обозначенное требование по указанию для регулярной отчетности в качестве значения атрибута ReportDate в файле Service.xml последнего календарного дня отчетного периода относится исключительно к служебному файлу Service.xml. Данные в отчетах XBRL, в частности даты в контекстах, должны быть указаны в соответствии с требованиями [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u) Банка России от 08.02.2018 N 4715-У согласно логике, изложенной в [Инструкции](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-po-opredeleniyu-parametrov-tablits) по определению параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетных файлах XBRL акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов. Отчетные данные должны представляться в Банк России на отчетную дату, установленную [Указанием](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u) Банка России от 08.02.2018 N 4715-У.

<div align="center">

<a id="p100342"></a>**9. Рекомендуемые источники информации**

</div>


<a id="p100343"></a>Для корректного формирования отчетности в формате XBRL помимо нормативного акта Банка России рекомендуется использовать следующие источники информации:
1. <a id="p100344"></a>[Правила](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate) формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России.
2. <a id="p100345"></a>[Инструкция](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-po-opredeleniyu-parametrov-tablits) по определению параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетных файлах XBRL акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов.
3. <a id="p100346"></a>Файл "Точки входа модуль АИФ, УК (БФО и НИС). Документ размещен на официальном сайте Банка России в сети "Интернет" в разделе "Финансовые рынки/Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL" архив для скачивания "Сопроводительные документы модуль УК (версия Таксономии 1.3)".

<div align="center">

<a id="p100347"></a>**10. Контактная информация**

</div>


<a id="p100348"></a>Вопросы технического характера, возникающие при подготовке и представлении отчетности в формате XBRL в Банк России, рекомендуется направлять на адрес электронной почты: svc_xbrlhelp@cbr.ru.





<div align="right">

<a id="p100349"></a>**Приложение**

</div>



<table>
<colgroup><col width="23%"><col width="20%"><col width="19%"><col width="22%"><col width="16%"></colgroup>
<tr><td colspan="3"><a id="p100350"></a>Описание точки входа</td><td rowspan="2"><a id="p100351"></a>Наименование точки входа</td><td rowspan="2"><a id="p100352"></a>Тип архива</td></tr>
<tr><td><a id="p100353"></a>Уровень вложенности 1</td><td><a id="p100354"></a>Уровень вложенности 2</td><td><a id="p100355"></a>Уровень вложенности 3</td></tr>
<tr><td><a id="p100356"></a>Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100357"></a>Надзорная отчетность, представляемая в течение 10 рабочих дней</td><td><a id="p100358"></a>Отчетность на конец месяца (кроме марта, июня, сентября, декабря)</td><td><a id="p100359"></a>ep_nso_uk_m_10d</td><td><a id="p100360"></a>Усложненный архив</td></tr>
<tr><td><a id="p100361"></a>Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100362"></a>Надзорная отчетность, представляемая в течение 10 рабочих дней, подтверждаемая специализированным депозитарием (для целей подтверждения специализированным депозитарием)</td><td><a id="p100363"></a>Отчетность на конец месяца (кроме марта, июня, сентября, декабря)</td><td><a id="p100364"></a>ep_nso_aif_uk_m_10d_spec_dep</td><td><a id="p100365"></a>(для целей взаимодействия УК и СД)</td></tr>
<tr><td><a id="p100366"></a>Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100367"></a>Отчетность об операциях с денежными средствами</td><td><a id="p100368"></a>Отчетность на конец месяца (кроме марта, июня, сентября, декабря)</td><td><a id="p100369"></a>ep_nso_uk_m_15d_ods</td><td><a id="p100370"></a>Простой архив</td></tr>
<tr><td><a id="p100371"></a>Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100372"></a>Надзорная отчетность, представляемая в течение 20 рабочих дней</td><td><a id="p100373"></a>Отчетность на конец месяца (кроме марта, июня, сентября, декабря)</td><td><a id="p100374"></a>ep_nso_aif_uk_m_20d</td><td><a id="p100375"></a>Усложненный архив <a href="#p100452">&lt;*&gt;</a></td></tr>
<tr><td><a id="p100376"></a>Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100377"></a>Надзорная отчетность, представляемая в течение 30 календарных дней</td><td><a id="p100378"></a>Отчетность на конец месяца (кроме марта, июня, сентября, декабря)</td><td><a id="p100379"></a>ep_nso_aif_uk_m_30d</td><td><a id="p100380"></a>Простой архив</td></tr>
<tr><td><a id="p100381"></a>Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100382"></a>Надзорная отчетность, представляемая в течение 10 рабочих дней</td><td><a id="p100383"></a>Отчетность на конец квартала (кроме 4-го), месяца (март, июнь, сентябрь)</td><td><a id="p100384"></a>ep_nso_uk_m_q_10d</td><td><a id="p100385"></a>Усложненный архив</td></tr>
<tr><td><a id="p100386"></a>Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100387"></a>Надзорная отчетность, представляемая в течение 10 рабочих дней, подтверждаемая специализированным депозитарием (для целей подтверждения специализированным депозитарием)</td><td><a id="p100388"></a>Отчетность на конец квартала (кроме 4-го), месяца (март, июнь, сентябрь)</td><td><a id="p100389"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep</td><td><a id="p100390"></a>(для целей взаимодействия УК и СД)</td></tr>
<tr><td><a id="p100391"></a>Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100392"></a>Отчетность об операциях с денежными средствами</td><td><a id="p100393"></a>Отчетность на конец квартала (кроме 4-го), месяца (март, июнь, сентябрь)</td><td><a id="p100394"></a>ep_nso_uk_q_15d_ods</td><td><a id="p100395"></a>Простой архив</td></tr>
<tr><td><a id="p100396"></a>Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100397"></a>Надзорная отчетность, представляемая в течение 20 рабочих дней</td><td><a id="p100398"></a>Отчетность на конец квартала (кроме 4-го), месяца (март, июнь, сентябрь)</td><td><a id="p100399"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_20d</td><td><a id="p100400"></a>Усложненный архив <a href="#p100452">&lt;*&gt;</a></td></tr>
<tr><td><a id="p100401"></a>Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100402"></a>Надзорная отчетность, представляемая в течение 30 календарных дней</td><td><a id="p100403"></a>Отчетность на конец квартала (кроме 4-го), месяца (март, июнь, сентябрь)</td><td><a id="p100404"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_30d</td><td><a id="p100405"></a>Простой архив</td></tr>
<tr><td><a id="p100406"></a>Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100407"></a>Надзорная отчетность, представляемая в течение 10 рабочих дней</td><td><a id="p100408"></a>Отчетность на конец года, квартала (4 квартал), месяца (декабрь)</td><td><a id="p100409"></a>ep_nso_uk_m_q_y_10d</td><td><a id="p100410"></a>Усложненный архив</td></tr>
<tr><td><a id="p100411"></a>Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100412"></a>Надзорная отчетность, представляемая в течение 10 рабочих дней, подтверждаемая специализированным депозитарием (для целей подтверждения специализированным депозитарием)</td><td><a id="p100413"></a>Отчетность на конец года, квартала (4 квартал), месяца (декабрь)</td><td><a id="p100414"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_y_10d_spec_dep</td><td><a id="p100415"></a>(для целей взаимодействия УК и СД)</td></tr>
<tr><td><a id="p100416"></a>Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100417"></a>Отчетность об операциях с денежными средствами</td><td><a id="p100418"></a>Отчетность на конец года, квартала (4 квартал), месяца (декабрь)</td><td><a id="p100419"></a>ep_nso_uk_y_15d_ods</td><td><a id="p100420"></a>Простой архив</td></tr>
<tr><td><a id="p100421"></a>Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100422"></a>Надзорная отчетность, представляемая в течение 20 рабочих дней</td><td><a id="p100423"></a>Отчетность на конец года, квартала (4 квартал), месяца (декабрь)</td><td><a id="p100424"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_y_20d</td><td><a id="p100425"></a>Усложненный архив <a href="#p100452">&lt;*&gt;</a></td></tr>
<tr><td><a id="p100426"></a>Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100427"></a>Надзорная отчетность, представляемая в течение 30 календарных дней</td><td><a id="p100428"></a>Отчетность на конец года, квартала (4 квартал), месяца (декабрь)</td><td><a id="p100429"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_y_30</td><td><a id="p100430"></a>Простой архив</td></tr>
<tr><td><a id="p100431"></a>Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100432"></a>Надзорная отчетность, представляемая в течение 90 календарных дней</td><td><a id="p100433"></a>Отчетность на конец года, квартала (4 квартал), месяца (декабрь)</td><td><a id="p100434"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_y_90</td><td><a id="p100435"></a>Усложненный архив <a href="#p100453">&lt;**&gt;</a></td></tr>
<tr><td><a id="p100436"></a>Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100437"></a>Надзорная отчетность, представляемая в течение 1 рабочего дня</td><td><a id="p100438"></a>Нерегулярная отчетность</td><td><a id="p100439"></a>ep_nso_uk_non_reg_1d</td><td><a id="p100440"></a>Усложненный архив</td></tr>
<tr><td><a id="p100441"></a>Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100442"></a>Надзорная отчетность, представляемая в течение 5 рабочих дней</td><td><a id="p100443"></a>Нерегулярная отчетность</td><td><a id="p100444"></a>ep_nso_aif_uk_non_reg_5d</td><td><a id="p100445"></a>Простой архив</td></tr>
<tr><td><a id="p100446"></a>Управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (специализированные депозитарии)</td><td><a id="p100447"></a>Надзорная отчетность, представляемая по запросу или формируемая управляющей компанией, осуществляющей прекращение паевого инвестиционного фонда (Отчетность, формируемая специализированным депозитарием, осуществляющим прекращение паевого инвестиционного фонда)</td><td><a id="p100448"></a>Нерегулярная отчетность</td><td><a id="p100449"></a>ep_nso_uk_non_reg_0420502_0420514</td><td><a id="p100450"></a>Усложненный архив <a href="#p100453">&lt;**&gt;</a></td></tr>
</table>



<a id="p100451"></a>

---

<a id="p100452"></a><*> Ссылка на данную точку входа должна быть как в основном отчете XBRL (по всем ПИФ), так и в отчетах XBRL из дополнительных zip-архивов (взаимодействие УК и регистратора).
<a id="p100453"></a><**> Ссылка на данную точку входа должна быть как в основном отчете XBRL, так и в отчете XBRL из дополнительного zip-архива (взаимодействие УК и специализированного депозитария).



<a id="p100454"></a>

---