Положение о Департаменте планирования и бюджетирования открытого акционерного общества «Российские железные дороги»

(утв. ОАО «РЖД» 16.03.2006 № 385)

Президент ОАО «РЖД»

16 марта 2006 г. № 385

ПОЛОЖЕНИЕ О ДЕПАРТАМЕНТЕ ПЛАНИРОВАНИЯ И БЮДЖЕТИРОВАНИЯ

I. Общие положения

1. Департамент планирования и бюджетирования открытого акционерного общества «Российские железные дороги» (далее — Департамент) является подразделением аппарата управления открытого акционерного общества «Российские железные дороги».

2. Департамент руководствуется в своей деятельности Конституцией Российской Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, Уставом ОАО «РЖД», приказами и другими нормативными документами ОАО «РЖД», а также настоящим Положением.

3. Департамент имеет в своем непосредственном ведении Центр организации труда и проектирования экономических нормативов — филиал ОАО «РЖД».

4. Департамент имеет печать, штампы, бланки и другие реквизиты со своим наименованием.

II. Основные задачи и функции

5. Основными задачами Департамента являются:

1. обеспечение сбалансированного внутригодового сводного бюджетного планирования хозяйственной деятельности ОАО «РЖД» в соответствии с годовым финансовым планом, утвержденным советом директоров ОАО «РЖД»;

2. координация деятельности филиалов и других структурных подразделений ОАО «РЖД» по формированию бюджетов затрат, производства и продаж (раздел «Объемные показатели») и представлению отчетности по их исполнению;

3. консолидация сводных бюджетов филиалов и других структурных подразделений ОАО «РЖД» и анализ сводных бюджетов на предмет их соответствия утвержденным правлением ОАО «РЖД» бюджетным заданиям;

4. оптимизация затрат по видам деятельности ОАО «РЖД» и хозяйствам железных дорог;

5. обеспечение применения единой методологии нормирования труда и регулирования рабочего времени и осуществление на ее основе мер по снижению трудоемкости работ и услуг;

6. обеспечение соответствия между затратами труда работников ОАО «РЖД» и оплатой их труда в соответствии с единой системой оплаты труда в ОАО «РЖД».

6. Департамент в соответствии с возложенными на него задачами осуществляет следующие функции:

1. обеспечивает разработку методологии бюджетного планирования, управленческого учета и анализа исполнения бюджетов производства и затрат; разрабатывает регламенты формирования бюджетов и методики текущего экономического планирования и бюджетирования;

2. на основании целевых параметров стратегического развития на плановый год и прогноза финансового плана ОАО «РЖД» разрабатывает бюджетные задания для формирования сводных бюджетов производства и затрат филиалов и других структурных подразделений ОАО «РЖД»;

3. участвует в разработке основных параметров и формировании финансовых планов ОАО «РЖД» на среднесрочный период;

4. формирует консолидированные бюджеты производства и затрат ОАО «РЖД», участвует в формировании консолидированных бюджетов доходов и расходов и движения денежных средств ОАО «РЖД»;

5. в соответствии с регламентом бюджетного управления ОАО «РЖД» консолидирует для включения в мастер-бюджет ОАО «РЖД» сводные бюджеты продаж, доходов и расходов, движения денежных средств, дебиторской и кредиторской задолженности, инвестиций, запасов и закупок, налогов, кредитов и займа, прогнозный баланс и представляет мастер-бюджет ОАО «РЖД» в установленном порядке на утверждение;

6. формирует мотивационный бюджет (бюджет развития и бюджет персонального стимулирования) филиалов и других структурных подразделений ОАО «РЖД» в соответствии с Положением о мотивационном бюджете филиалов и структурных подразделений открытого акционерного общества «Российские железные дороги», осуществляет контроль за использованием средств мотивационного бюджета;

7. рассматривает и согласовывает проекты сводных бюджетов производства и затрат филиалов и других структурных подразделений ОАО «РЖД»;

8. осуществляет корректировку сводных бюджетов производства и затрат филиалов и других структурных подразделений ОАО «РЖД» с учетом их обоснованных предложений и на основе анализа исполнения ОАО «РЖД», его филиалами и другими структурными подразделениями сводных бюджетов производства и затрат, а также с учетом реальных экономических условий деятельности ОАО «РЖД»;

9. проводит мониторинг и комплексный финансово-экономический анализ основных показателей хозяйственной деятельности ОАО «РЖД» и исполнения мастер-бюджета ОАО «РЖД»;

10. организует разработку форм и проводит анализ управленческой отчетности по исполнению сводных бюджетов производства и затрат филиалов и других структурных подразделений ОАО «РЖД»;

11. планирует элементы материальных затрат по перевозочной деятельности ОАО «РЖД» и подготавливает решения по их оптимизации;

12. на основе технических заданий филиалам ОАО «РЖД» по ремонту основных средств и выпуску промышленной продукции формирует затраты на капитальный ремонт основных средств, в том числе по хозяйствам железных дорог;

13. проводит анализ предложений филиалов и других структурных подразделений ОАО «РЖД» по определению себестоимости производимой продукции (работ, услуг) и подготавливает управленческие решения об уровне затрат на их производство;

14. проводит анализ представляемых сторонними организациями предложений по ценам на потребляемые ОАО «РЖД» материально-технические ресурсы и калькуляций себестоимости видов продукции (работ и услуг) и подготавливает решения для рассмотрения ценовой комиссией ОАО «РЖД»;

15. в соответствии с утвержденными правлением ОАО «РЖД» планами научно-технического развития формирует в сводном бюджете затрат ОАО «РЖД» затраты на научно-исследовательскую и опытно-конструкторскую деятельность, определяет лимит общехозяйственных расходов на финансирование юридических и консалтинговых услуг;

16. планирует использование трудовых и материальных ресурсов на основе расчетов численности основных производственных групп и плановых объемов работ и в соответствии с расчетными величинами затрат на эти цели для обеспечения необходимого уровня рентабельности работы ОАО «РЖД» и темпов роста производительности труда по хозяйствам и видам хозяйственной деятельности;

17. разрабатывает систему нормирования, организации и оплаты труда, оптимального использования рабочего времени в соответствии с установленным уровнем затрат на оплату и мотивацию высокопроизводительного труда;

18. контролирует соблюдение установленной в бюджете производства расчетной численности работников и ее соответствия объемам фактически выполняемых филиалами и другими структурными подразделениями ОАО «РЖД» работ, выполнение ими утвержденного правлением ОАО «РЖД» задания по уровню производительности труда и соответствие уровня заработной платы работников ОАО «РЖД» утвержденным бюджетным параметрам;

19. проводит анализ структуры трудовых ресурсов ОАО «РЖД» и согласовывает мероприятия филиалов и других структурных подразделений ОАО «РЖД» по повышению производительности труда и эффективности использования трудовых ресурсов;

20. организует техническое нормирование труда, совершенствует нормативную базу с целью обеспечения проведения единой политики ОАО «РЖД» в вопросах регулирования рабочего времени и времени отдыха работников, организации труда и эффективного использования трудовых ресурсов;

21. организует проведение в филиалах и других структурных подразделениях ОАО «РЖД» мероприятий, направленных на оптимизацию трудоемкости работ, совершенствование технического нормирования труда, обеспечение соответствия нормативов трудовых затрат изменениям в технике, технологии, организации производства и труда, с целью эффективного использования трудовых ресурсов;

22. разрабатывает и организует применение системы оплаты и мотивации труда, направленной на стимулирование высоких личных результатов труда всех категорий работников, и контролирует ее применение при безусловном соблюдении предусмотренного объема затрат на оплату труда;

23. осуществляет проверку деятельности филиалов и других структурных подразделений ОАО «РЖД» в части соблюдения ими методики бюджетирования, регламента формирования и исполнения сводных бюджетов производства и затрат, своевременности и достоверности управленческого учета, а также по другим вопросам, входящим в компетенцию Департамента;

24. проводит работу по созданию и поддержке в актуальном состоянии автоматизированной информационной базы бюджетного управления;

25. участвует в подготовке проектных заданий на разработку новых автоматизированных систем управления финансово-экономической деятельностью ОАО «РЖД»;

26. организует в Департаменте работы по мобилизационной подготовке и гражданской обороне;

27. организует в Департаменте проведение работы по защите государственной тайны, противодействию иностранным техническим разведкам и технической защите информации;

28. осуществляет ведение делопроизводства и хранение документов в порядке, установленном ОАО «РЖД»;

29. организует и контролирует проведение работ по обеспечению безопасных условий и охраны труда в Департаменте.

III. Права

7. Департамент имеет право:

1. запрашивать от подразделений аппарата управления ОАО «РЖД», его филиалов и других структурных подразделений сведения и материалы, необходимые для выполнения возложенных на Департамент задач;

2. проводить совещания с участием руководителей и специалистов подразделений аппарата управления ОАО «РЖД», его филиалов и других структурных подразделений по вопросам, входящим в компетенцию Департамента;

3. пользоваться в установленном порядке бухгалтерской, статистической и иной отчетностью ОАО «РЖД» по вопросам, входящим в компетенцию Департамента;

4. вести официальную переписку с организациями и гражданами по вопросам, входящим в компетенцию Департамента;

5. издавать в пределах своей компетенции инструктивные документы (письма, памятки и другие), обязательные для исполнения филиалами и другими структурными подразделениями ОАО «РЖД»;

6. участвовать в совещаниях и других мероприятиях, проводимых подразделениями аппарата управления ОАО «РЖД», его филиалами и другими структурными подразделениями по вопросам, входящим в компетенцию Департамента.

IV. Организация деятельности

8. Руководство деятельностью Департамента осуществляет начальник Департамента, назначаемый на должность и освобождаемый от должности президентом ОАО «РЖД».

9. Начальник Департамента имеет заместителей, назначаемых на должность и освобождаемых от должности президентом ОАО «РЖД».

Обязанности начальника Департамента во время его отсутствия исполняет первый заместитель начальника Департамента.

10. Департамент осуществляет свою деятельность во взаимодействии с другими подразделениями аппарата управления ОАО «РЖД», его филиалами и другими структурными подразделениями, а также в установленном порядке с органами государственной власти.

---