Положение о порядке сообщения банком в электронном виде органу контроля за уплатой страховых взносов об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета

(утв. Банком России 15.11.2010 № 361-П)

(ред. от 29.04.2014)

(Зарегистрировано в Минюсте России 14.12.2010 № 19177)

(с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2015)

Зарегистрировано в Минюсте России 14 декабря 2010 г. № 19177

---

ИЛИ О ЗАКРЫТИИ СЧЕТА, ОБ ИЗМЕНЕНИИ РЕКВИЗИТОВ СЧЕТА

На основании статей 2 и 24 Федерального закона от 24 июля 2009 года № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 30, ст. 3738; № 48, ст. 5726; 2010, № 40, ст. 4969; № 42, ст. 5294), Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52, ст. 5032; 2004, № 27, ст. 2711; № 31, ст. 3233; 2005, № 25, ст. 2426; № 30, ст. 3101; 2006, № 19, ст. 2061; № 25, ст. 2648; 2007, № 1, ст. 9, ст. 10; № 10, ст. 1151; № 18, ст. 2117; 2008, № 42, ст. 4696, ст. 4699; № 44, ст. 4982; № 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, № 1, ст. 25; № 29, ст. 3629; № 48, ст. 5731) настоящее Положение устанавливает порядок сообщения банком в электронном виде органу контроля за уплатой страховых взносов по месту своего нахождения об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета, открытого на основании договора банковского счета, на который зачисляются и с которого могут расходоваться денежные средства (далее — счет) организации, индивидуального предпринимателя (далее — клиенты).

Глава 1. Порядок формирования и направления банком

1.1. Электронное сообщение, сформированное в соответствии с пунктом 1.1 Положения Банка России от 7 сентября 2007 года № 311-П «О порядке сообщения банком в электронном виде налоговому органу об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета», зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 8 октября 2007 года № 10265, 7 июля 2010 года № 17755, 14 декабря 2010 года № 19176, 20 мая 2014 года № 32352 («Вестник Банка России» от 17 октября 2007 года № 58, от 21 июля 2010 года № 42, от 17 декабря 2010 года № 69, от 28 мая 2014 года № 46) (далее — Положение Банка России № 311-П), одновременно является сообщением, направляемым органу контроля за уплатой страховых взносов.

(в ред. Указания Банка России от 29.04.2014 № 3252-У)

Датой сообщения банком органу контроля за уплатой страховых взносов по месту своего нахождения об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета признается дата формирования территориальным учреждением Банка России в соответствии с Положением Банка России № 311-П перечня наименований электронных сообщений сводного архивного файла первого типа, в котором содержалось полученное уполномоченным подразделением Пенсионного фонда Российской Федерации и уполномоченным подразделением Фонда социального страхования Российской Федерации электронное сообщение. Дата сообщения указывается в квитанции о получении уполномоченным подразделением Пенсионного фонда Российской Федерации и в квитанции о получении уполномоченным подразделением Фонда социального страхования Российской Федерации электронного сообщения.

1.2. Доставка электронного сообщения банка, сформированного в соответствии с пунктом 1.1 настоящего Положения, осуществляется в порядке, установленном Положением Банка России № 311-П, с учетом особенностей, установленных настоящим Положением, через территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банка (далее — территориальное учреждение), и через Центр информационных технологий Банка России (далее — ЦИТ) в уполномоченное подразделение Пенсионного фонда Российской Федерации и уполномоченное подразделение Фонда социального страхования Российской Федерации для последующей доставки электронного сообщения в орган контроля за уплатой страховых взносов.

1.3. Сводные архивные файлы территориальных учреждений первого типа ЦИТ направляет в уполномоченное подразделение Пенсионного фонда Российской Федерации и уполномоченное подразделение Фонда социального страхования Российской Федерации с одновременным направлением указанных архивных файлов в уполномоченный налоговый орган в соответствии с Положением Банка России № 311-П.

Сводные архивные файлы территориальных учреждений второго типа, принятые ЦИТ в соответствии с Положением Банка России № 311-П, в уполномоченное подразделение Пенсионного фонда Российской Федерации и уполномоченное подразделение Фонда социального страхования Российской Федерации не направляются.

1.4. ЦИТ обеспечивает направление сводных архивных файлов, включающих транспортные файлы уполномоченного налогового органа первого типа, полученных в соответствии с Положением Банка России № 311-П и содержащих квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещения об ошибках, в уполномоченное подразделение Пенсионного фонда Российской Федерации и уполномоченное подразделение Фонда социального страхования Российской Федерации в день их получения от уполномоченного налогового органа. Квитанции о принятии (непринятии) уполномоченным налоговым органом электронного сообщения, а также извещения об ошибках, содержащиеся в транспортных файлах уполномоченного налогового органа первого типа, проходят процедуру аутентификации в уполномоченном подразделении Пенсионного фонда Российской Федерации и уполномоченном подразделении Фонда социального страхования Российской Федерации.

Сводные архивные файлы, включающие транспортные файлы уполномоченного налогового органа второго типа, принятые ЦИТ в соответствии с Положением Банка России № 311-П, в уполномоченное подразделение Пенсионного фонда Российской Федерации и уполномоченное подразделение Фонда социального страхования Российской Федерации не направляются.

Глава 2. Работа банков с квитанциями и извещениями, поступающими от уполномоченного подразделения Пенсионного фонда Российской Федерации и уполномоченного подразделения Фонда социального страхования Российской Федерации

2.1. Банк получает квитанции, содержащие подтверждения соответственно Пенсионного фонда Российской Федерации и Фонда социального страхования Российской Федерации о получении электронного сообщения, сформированные уполномоченным подразделением Пенсионного фонда Российской Федерации и уполномоченным подразделением Фонда социального страхования Российской Федерации в электронном виде и снабженные кодом аутентификации (далее — КА) указанных подразделений после получения ими электронного сообщения и квитанции о принятии уполномоченным налоговым органом этого электронного сообщения (далее — квитанция о получении электронного сообщения).

Электронное сообщение банка, в отношении которого уполномоченным подразделением Пенсионного фонда Российской Федерации и уполномоченным подразделением Фонда социального страхования Российской Федерации получена квитанция о его непринятии уполномоченным налоговым органом, исключается из дальнейшей обработки. В этом случае квитанция о получении этого электронного сообщения уполномоченным подразделением Пенсионного фонда Российской Федерации и уполномоченным подразделением Фонда социального страхования Российской Федерации не формируется и банку не направляется.

2.2. В случаях выявления несоответствия сведений, указанных в ранее полученном электронном сообщении, учетным данным, имеющимся в органе контроля за уплатой страховых взносов, уполномоченным подразделением Пенсионного фонда Российской Федерации и (или) уполномоченным подразделением Фонда социального страхования Российской Федерации может формироваться извещение о необходимости корректировки ранее полученного электронного сообщения, снабженное соответственно КА указанных подразделений и направляемое в электронном виде в ЦИТ для его последующей доставки в банк через территориальное учреждение (далее — извещение о корректировке).

Абзац утратил силу с 1 июля 2014 года. - Указание Банка России от 29.04.2014 № 3252-У.

2.3. Утратил силу с 1 июля 2014 года. - Указание Банка России от 29.04.2014 № 3252-У.

2.4. Адресованные одному и тому же банку квитанции о получении электронного сообщения, а также извещения о корректировке поступают в банк от территориального учреждения в составе транспортных файлов уполномоченного подразделения Пенсионного фонда Российской Федерации и уполномоченного подразделения Фонда социального страхования Российской Федерации, сформированных с помощью программы архиватора.

(в ред. Указания Банка России от 29.04.2014 № 3252-У)

Абзац утратил силу с 1 июля 2014 года. - Указание Банка России от 29.04.2014 № 3252-У.

2.5. В случае неполучения банком квитанции о получении электронного сообщения по истечении десяти рабочих дней после дня его направления в порядке, установленном Положением Банка России № 311-П, при условии получения этим банком квитанции о принятии уполномоченным налоговым органом данного электронного сообщения, банк может направить письменный запрос в произвольной форме в уполномоченное подразделение Пенсионного фонда Российской Федерации и (или) уполномоченное подразделение Фонда социального страхования Российской Федерации для выяснения причин недоставки соответствующей квитанции о получении электронного сообщения с приложением к запросу предусмотренных Положением Банка России № 311-П копии уведомления о принятии территориальным учреждением транспортного файла банка, содержащего соответствующее электронное сообщение, и копии квитанции о принятии уполномоченным налоговым органом электронного сообщения.

2.6. В случае получения извещения о корректировке банк формирует электронное сообщение с учетом исправленных данных и направляет его соответственно в уполномоченное подразделение Пенсионного фонда Российской Федерации либо в уполномоченное подразделение Фонда социального страхования Российской Федерации в порядке, установленном настоящим Положением, не позднее пяти рабочих дней, следующих за датой получения банком извещения о корректировке.

Указанный срок продлевается до пятнадцати рабочих дней в случае, если формирование и направление банком электронного сообщения связано с получением от клиента дополнительных документов и сведений, необходимых для исправления соответствующих данных.

В случае, если у банка, исходя из имеющихся сведений и представленных клиентом документов, отсутствуют основания для корректировки ранее полученного уполномоченным подразделением Пенсионного фонда Российской Федерации и уполномоченным подразделением Фонда социального страхования Российской Федерации электронного сообщения, по которому банком получено извещение о корректировке, информация об этом доводится банком до органа контроля за уплатой страховых взносов по месту своего нахождения в произвольной письменной форме с соблюдением срока, установленного абзацем вторым настоящего пункта.

2.7. Из электронных сообщений, сформированных в течение рабочего дня в соответствии с пунктом 2.6 настоящего Положения, банк формирует в порядке, установленном Положением Банка России № 311-П, транспортные файлы, предназначенные для отправки в уполномоченное подразделение Пенсионного фонда Российской Федерации (далее — транспортные файлы банка третьего типа) и (или) в уполномоченное подразделение Фонда социального страхования Российской Федерации (далее — транспортные файлы банка четвертого типа).

Территориальное учреждение обеспечивает прием направленных по каналам связи или на магнитном носителе транспортных файлов банка третьего и четвертого типов по рабочим дням до 16 часов 00 минут по местному времени.

2.8. Транспортные файлы банков третьего и (или) четвертого типа, принятые в течение рабочего дня территориальным учреждением и прошедшие проверку в соответствии с главой 2 Положения Банка России № 311-П, распаковываются территориальным учреждением с помощью программы архиватора.

(в ред. Указания Банка России от 29.04.2014 № 3252-У)

Из всех электронных сообщений, полученных в результате распаковывания транспортных файлов банка третьего и (или) четвертого типа, территориальное учреждение формирует и направляет в ЦИТ в порядке, установленном Положением Банка России № 311-П, с учетом особенностей, установленных настоящим Положением, сводный архивный файл третьего и (или) четвертого типа.

(в ред. Указания Банка России от 29.04.2014 № 3252-У)

ЦИТ направляет полученные от территориального учреждения сводные архивные файлы третьего типа в уполномоченное подразделение Пенсионного фонда Российской Федерации, а полученные сводные архивные файлы четвертого типа — в уполномоченное подразделение Фонда социального страхования Российской Федерации не позднее 18 часов 00 минут по московскому времени рабочего дня, следующего за днем их получения от территориального учреждения.

2.9. ЦИТ обеспечивает направление сводных архивных файлов, включающих транспортные файлы уполномоченного подразделения Пенсионного фонда Российской Федерации и (или) уполномоченного подразделения Фонда социального страхования Российской Федерации в день их получения от указанных подразделений в территориальное учреждение для последующей доставки в банк с использованием каналов связи, применяемых в Банке России для передачи статистической информации.

Абзац утратил силу с 1 июля 2014 года. - Указание Банка России от 29.04.2014 № 3252-У.

2.10. Территориальное учреждение по получении от ЦИТ сводных архивных файлов уполномоченного подразделения Пенсионного фонда Российской Федерации и (или) уполномоченного подразделения Фонда социального страхования Российской Федерации осуществляет их разархивацию с помощью программы архиватора. Полученные в результате разархивации транспортные файлы уполномоченного подразделения Пенсионного фонда Российской Федерации и (или) уполномоченного подразделения Фонда социального страхования Российской Федерации направляются территориальным учреждением в банк, находящийся на поднадзорной данному территориальному учреждению территории, по каналам связи или на магнитном носителе не позднее 18 часов 00 минут по местному времени рабочего дня, следующего за днем их получения от ЦИТ.

(в ред. Указания Банка России от 29.04.2014 № 3252-У)

Банк обеспечивает прием транспортных файлов уполномоченного подразделения Пенсионного фонда Российской Федерации и (или) уполномоченного подразделения Фонда социального страхования Российской Федерации от территориального учреждения по каналам связи или на магнитном носителе и проводит процедуру аутентификации содержащихся в них квитанций о получении электронного сообщения, а также извещений о корректировке.

2.11. При отрицательном результате процедуры аутентификации квитанции о получении электронного сообщения и (или) извещения о корректировке банк информирует об этом должностное лицо уполномоченного подразделения Пенсионного фонда Российской Федерации либо должностное лицо уполномоченного подразделения Фонда социального страхования Российской Федерации, указанное в служебной части квитанции о получении электронного сообщения и (или) извещения о корректировке. В этом случае уполномоченное подразделение Пенсионного фонда Российской Федерации и (или) уполномоченное подразделение Фонда социального страхования Российской Федерации повторно направляет в банк указанные документы в порядке, установленном настоящим Положением и Положением Банка России № 311-П.

2.12. В банковских правилах, определяемых банком, должен быть установлен порядок доведения до филиала банка, не наделенного правом самостоятельного направления электронных сообщений, получаемых банком (филиалом банка, имеющим банковский идентификационный код, далее — БИК) квитанций о получении электронного сообщения, а также извещений о корректировке.

4.2. Центральный банк Российской Федерации обеспечивает разработку и размещение на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» согласованных с Пенсионным фондом Российской Федерации и Фондом социального страхования Российской Федерации:

форматов и структуры квитанции о получении электронного сообщения, извещения о корректировке, а также справочника кодов ошибок, включаемых в извещение о корректировке;

структуры наименований транспортных файлов банка третьего и четвертого типов, сводных архивных файлов территориального учреждения третьего и четвертого типов, транспортных файлов уполномоченного подразделения Пенсионного фонда Российской Федерации и уполномоченного подразделения Фонда социального страхования Российской Федерации, сводных архивных файлов уполномоченного подразделения Пенсионного фонда Российской Федерации и уполномоченного подразделения Фонда социального страхования Российской Федерации;

Согласовано

Председатель Правления

к Положению Банка России от 15 ноября 2010 г. № 361-П

к Положению Банка России от 15 ноября 2010 г. № 361-П «О порядке сообщения банком в электронном виде органу контроля за уплатой страховых»

Приложение 3 к Положению Банка России от 15 ноября 2010 г. № 361-П «О порядке сообщения банком в электронном виде органу»

Приложение 4 к Положению Банка России

к Положению Банка России

Приложение 6 к Положению Банка России от 15 ноября 2010 г. № 361-П «О порядке сообщения банком в электронном виде органу контроля за уплатой страховых взносов об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета»

СТРУКТУРА НАИМЕНОВАНИЯ СВОДНЫХ АРХИВНЫХ ФАЙЛОВ УПОЛНОМОЧЕННОГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ ПЕНСИОННОГО ФОНДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И (ИЛИ) УПОЛНОМОЧЕННОГО ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ ФОНДА СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Утратила силу. - Указание Банка России от 29.04.2014 № 3252-У.

Приложение 7 к Положению Банка России от 15 ноября 2010 г. № 361-П «О порядке сообщения банком в электронном виде органу контроля за уплатой страховых взносов об открытии или о закрытии счета, об изменении реквизитов счета»

ПОРЯДОК ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИНФОРМАЦИОННОЙ БЕЗОПАСНОСТИ ПРИ ИСПОЛЬЗОВАНИИ СКЗИ

1. В настоящем Приложении используются следующие термины:

подтверждение подлинности и контроль целостности электронного сообщения — проверка сообщения, переданного электронным способом, позволяющая получателю установить, что данное сообщение исходит из указанного источника и не было изменено при его передаче от источника до получателя;

ключ КА — уникальные данные, используемые при создании и проверке КА и состоящие из секретной части ключа КА (далее — секретный ключ КА), предназначенной для создания КА сообщения, и публичной части ключа КА (далее — открытый ключ КА), предназначенной для аутентификации электронного сообщения получателем;

ключ шифрования — уникальные данные, используемые при зашифровывании и расшифровывании электронного сообщения;

владелец ключа КА или ключа шифрования (далее — владелец ключей) — уполномоченное подразделение Пенсионного фонда Российской Федерации, уполномоченное подразделение Фонда социального страхования Российской Федерации, банк, территориальное учреждение, чей ключ КА или ключ шифрования зарегистрирован в регистрационном центре, функционирующем в Банке России;

СКЗИ — аппаратные и (или) программные средства, обеспечивающие создание и проверку КА, а также реализующие алгоритмы криптографического преобразования информации и предназначенные для защиты информации при передаче по каналам связи;

компрометация ключа КА или ключа шифрования — событие, определенное владельцем ключей как ознакомление неуполномоченным лицом (неуполномоченными лицами) с секретным ключом КА или секретным ключом шифрования владельца ключей;

пользователь ключа КА или ключа шифрования — лицо, назначенное владельцем ключей и уполномоченное им использовать ключ КА или ключ шифрования от имени владельца ключей;

регистрационная карточка ключа КА — документ, подписанный руководителем владельца ключа КА (или замещающим его лицом), заверенный оттиском печати владельца ключа КА, содержащий распечатку открытого ключа КА в шестнадцатеричной системе счисления, наименование владельца ключа КА и иные идентифицирующие владельца ключа КА данные (далее — регистрационная карточка).

2. Обмен электронными сообщениями между уполномоченным подразделением Пенсионного фонда Российской Федерации и банком, между уполномоченным подразделением Фонда социального страхования Российской Федерации и банком осуществляется с применением СКЗИ, принятых к использованию в Банке России. СКЗИ используются для формирования КА и шифрования электронных сообщений.

3. Владельцы ключей могут иметь резервные ключи КА и ключи шифрования.

4. В Банке России и его территориальных учреждениях организуются регистрационные центры, выполняющие функции регистрации ключей КА и (или) ключей шифрования и управления ключами КА и (или) ключами шифрования, предусмотренными настоящим Положением.

5. Владелец ключей изготавливает ключ КА самостоятельно. Ключ шифрования, предназначенный для обеспечения защиты информации при ее передаче по каналам связи, предоставляется ему регистрационным центром. Получение ключа шифрования оформляется актом. Форма акта определяется регистрационным центром.

6. Ключ КА подлежит регистрации в регистрационном центре. Для этого изготавливается регистрационная карточка в 2 экземплярах в соответствии с порядком, определяемым регистрационным центром. Регистрационная карточка содержит:

---