Положение о временном порядке выдачи Банком России юридическим лицам — резидентам, не являющимся кредитными организациями и валютными биржами, разрешений на открытие и использование счетов в банках за пределами территории Российской Федерации

(утв. Банком России 28.04.2004 № 256-П)

(Зарегистрировано в Минюсте РФ 02.06.2004 № 5810)

Зарегистрировано в Минюсте РФ 2 июня 2004 г. № 5810

---

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

28 апреля 2004 г. № 256-П

ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ — РЕЗИДЕНТАМ, НЕ ЯВЛЯЮЩИМСЯ

НА ОТКРЫТИЕ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ СЧЕТОВ В БАНКАХ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

На основании Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, № 50, ст. 4859), Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 2, ст. 157; № 52 (часть I), ст. 5032), в соответствии с частью 2 статьи 5 и статьей 6.1 Закона Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1992, № 45, ст. 2542; Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 23, ст. 2290; 2003, № 1, ст. 7) Банк России устанавливает следующий порядок выдачи Банком России юридическим лицам — резидентам, не являющимся кредитными организациями и валютными биржами (далее — резиденты), разрешений на открытие и использование счетов в иностранной валюте в банках за пределами территории Российской Федерации.

Глава 1. Общие положения

1.1. Разрешение на открытие и использование или разрешение на использование банковского счета резидента в иностранной валюте (далее — разрешение) в организации за пределами территории Российской Федерации, являющейся банком или иным юридическим лицом, имеющим право по законодательству иностранного государства открывать банковские счета и осуществлять расчеты по этим счетам, созданной в соответствии с законодательством иностранного государства (далее — банк-нерезидент), выдается, если иное не установлено Банком России:

1.1.1. федеральным органам государственной власти и органам государственной власти субъектов Российской Федерации — Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России;

1.1.2. резидентам, не указанным в подпункте 1.1.1 пункта 1.1 настоящего Положения, — территориальным учреждением Банка России по месту государственной регистрации резидента.

1.2. Настоящее Положение не распространяется на открытие и использование банковских счетов в иностранной валюте в банке-нерезиденте (далее — валютный счет) кредитными организациями, валютными биржами и физическими лицами — резидентами.

Глава 2. Порядок обращения резидента за разрешением

2.1. Резидент обязан обратиться в Департамент валютного регулирования и валютного контроля Банка России или территориальное учреждение Банка России по месту государственной регистрации резидента (далее — Банк России) за разрешением:

2.1.1 До открытия валютного счета в банке-нерезиденте.

2.1.2. До осуществления операций по зачислению на валютный счет или списанию с валютного счета иностранной валюты (далее — использование валютного счета), не предусмотренных выданным ранее разрешением на открытие и использование валютного счета.

2.1.3. До использования валютного счета, открытого в соответствии с иными нормативными актами Банка России.

2.2. Для получения разрешения резидент направляет в Банк России заявление в произвольной форме с указанием сведений, содержащихся в Приложении 1 к настоящему Положению (далее — заявление), и комплект документов (оригиналы или надлежащим образом заверенные копии) в соответствии с Приложением 2 к настоящему Положению.

Заявление подписывается руководителем (уполномоченным лицом) резидента и заверяется печатью резидента.

2.3. Дополнительно к документам, установленным пунктом 2.2 настоящего Положения, резидент вправе направить иные документы (оригиналы или надлежащим образом заверенные копии), которые, по мнению резидента, содержат дополнительные обоснования необходимости открытия счета, условия его открытия и использования.

2.4. Документы, указанные в пунктах 2.2 и 2.3 настоящего Положения, направляются резидентом заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо передаются непосредственно в Экспедицию Банка России.

Глава 3. Порядок рассмотрения Банком России обращений резидентов за разрешениями

3.1. Банк России проверяет полноту представленного комплекта документов, правильность оформления документов, а также соответствие информации, содержащейся в заявлении, представленным документам и требованиям настоящего Положения.

3.2. Не позднее двух месяцев с даты подачи резидентом заявления Банк России обязан выдать резиденту разрешение по форме, установленной Приложением 3 к настоящему Положению, либо направить мотивированный отказ в выдаче разрешения.

Датой подачи заявления считается дата поступления в Банк России заявления и прилагающихся документов, указанная оператором почтовой связи в уведомлении о вручении, или дата их принятия Экспедицией Банка России непосредственно от резидента (представителя резидента, действующего на основании доверенности).

3.3. В случае непредставления резидентом полного комплекта документов, требуемого в соответствии с настоящим Положением, Банк России в течение пятнадцати календарных дней с даты подачи резидентом заявления обязан запросить у него недостающие документы, которые должны быть представлены резидентом не позднее десяти календарных дней с даты получения запроса.

Указанный запрос направляется резиденту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо передается под расписку резиденту (представителю резидента, действующему на основании доверенности).

Датой получения запроса считается дата, указанная оператором почтовой связи в уведомлении о вручении, или дата получения запроса под расписку резидентом (представителем резидента, действующим на основании доверенности).

3.4. Банк России имеет право в течение срока, установленного пунктом 3.2 настоящего Положения, запросить иные документы, содержащие дополнительные сведения и информацию об открытии счета, указания на которые содержатся в представленных резидентом документах.

Указанные документы должны быть представлены резидентом не позднее десяти календарных дней с даты получения запроса.

Датой получения запроса считается дата, указанная оператором почтовой связи в уведомлении о вручении, или дата получения запроса под расписку представителем резидента, действующим на основании доверенности.

3.5. В случае непредставления резидентом документов в соответствии с пунктами 3.3 и 3.4 настоящего Положения Банк России отказывает резиденту в выдаче разрешения в порядке, установленном главой 6 настоящего Положения.

Глава 4. Порядок выдачи разрешения

4.1. Разрешение может быть выдано на открытие одного валютного счета и его использование, если Банком России в каждом конкретном случае на основании представленных резидентом документов не будет принято решение о выдаче разрешения на открытие нескольких валютных счетов и их использование.

4.2. Разрешению присваивается индивидуальный номер в соответствии с Приложением 4 к настоящему Положению.

4.3 Разрешение выдается в двух экземплярах.

При этом один экземпляр разрешения направляется резиденту в порядке, предусмотренном пунктом 4.5 настоящего Положения, один экземпляр разрешения помещается в досье. Резиденту могут быть выданы дополнительные экземпляры разрешения (копии разрешения) по его письменному заявлению, составленному в произвольной форме, с обоснованием необходимого количества.

4.4. Первый лист разрешения распечатывается на бланке структурного подразделения Банка России, указанного в пункте 1.1 настоящего Положения. Каждый лист разрешения подписывается лицом, уполномоченным подписывать разрешения в порядке, установленном Банком России, и заверяется печатью Банка России. После подписания разрешение регистрируется в соответствии с правилами делопроизводства в Центральном банке Российской Федерации.

4.5. Экземпляр разрешения резидента (копия разрешения, выдаваемая в порядке, установленном пунктом 4.3 настоящего Положения) направляется резиденту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо выдается под расписку резиденту (представителю резидента, действующему на основании доверенности).

4.6. Банк России по каждому разрешению формирует досье, содержащее экземпляр разрешения, заявление и документы, представленные резидентом в соответствии с пунктами 2.2, 2.3 и 3.4 настоящего Положения, а также документы учета выданных Банком России разрешений и отчетность, представляемую резидентом в соответствии с условиями разрешения. Порядок ведения досье устанавливается территориальным учреждением Банка России или Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России самостоятельно.

Резидент обязан в соответствии с условиями разрешения представлять отчет о движении средств по валютному счету по форме, установленной в Приложении 5 к настоящему Положению.

Глава 5. Порядок выдачи документа, изменяющего или дополняющего условия ранее выданного разрешения

5.1. В случае изменения условий, содержащихся в разрешении, выданном в порядке, установленном настоящим Положением, резиденту по его ходатайству Банком России выдается документ, изменяющий или дополняющий условия ранее выданного разрешения (далее — дополнение к разрешению).

5.2. К порядку обращения, рассмотрения, выдачи и отказа в выдаче дополнения к разрешению применяются правила, установленные настоящим Положением для разрешения, если иное не установлено настоящим Положением.

5.3. Для получения дополнения к разрешению резидент обязан обратиться в Банк России не позднее чем за пятнадцать календарных дней до истечения срока действия разрешения. В случае изменения договора (соглашения, контракта), предусматривающего необходимость получения дополнения к разрешению, резидент обязан не позднее пятнадцати календарных дней после даты подписания указанных документов, но не позднее чем за пятнадцать календарных дней до истечения срока действия разрешения обратиться в Банк России для получения дополнения к разрешению.

Банк России выдает дополнение к разрешению в течение пятнадцати календарных дней с даты подачи документов о получении дополнения к разрешению.

5.4. Каждому дополнению к разрешению, выдаваемому в рамках одного разрешения, присваивается порядковый номер в соответствии с Приложением 4 к настоящему Положению.

5.5 Дополнение к разрешению является неотъемлемой частью разрешения.

5.6. Дополнение к разрешению и документы, представленные резидентом для получения дополнения к разрешению, помещаются в досье по каждому дополнению к разрешению или в досье по разрешениям, формируемое в соответствии с пунктом 4.6 настоящего Положения.

Глава 6. Отказ в выдаче разрешения

6.1 Банк России отказывает резиденту в выдаче разрешения при наличии одного из следующих оснований:

6.1.1. Нарушение резидентом порядка обращения за разрешением, установленного пунктами 2.1 и 2.2 настоящего Положения;

6.1.3. Наличие в заявлении или документах, представленных резидентом, противоречащих или несоответствующих друг другу сведений;

6.1.4. Непредставление резидентом документов в соответствии с пунктами 3.3 и 3.4 настоящего Положения;

6.1.5. Наличие на дату обращения за получением разрешения валютного счета, который в нарушение пункта 2.1 настоящего Положения был открыт резидентом или использовался резидентом при проведении операций, для которых резидент обратился с заявлением на получение разрешения.

6.2. Банк России может отказать резиденту в выдаче разрешения, если из заявления и документов, представленных резидентом, следует, что у резидента имеется возможность осуществления валютных операций с использованием счета в уполномоченном банке.

6.3. В случае отказа в выдаче разрешения вместе с мотивированным отказом резиденту направляются представленные им документы, за исключением отказа на основании подпункта 6.1.5 пункта 6.1 настоящего Положения. При этом в досье, формируемое в соответствии с пунктом 4.6 настоящего Положения, помещаются копии представленных резидентом документов.

Мотивированный отказ, а также представленные резидентом документы направляются резиденту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо передаются под расписку резиденту (представителю резидента, действующему на основании доверенности).

6.4. Резидент имеет право повторно обратиться в Банк России за получением разрешения после устранения причин, по которым Банком России ранее было отказано резиденту в выдаче разрешения, за исключением отказа на основании подпункта 6.1.5 пункта 6.1 настоящего Положения.

Глава 7. Действие разрешения

7.1. Разрешение действует с даты выдачи разрешения в течение срока, указанного в разрешении (в дополнении к разрешению). Датой выдачи разрешения считается дата регистрации разрешения, указанная на первом листе разрешения.

7.2 Разрешение прекращает действие:

7.2.1 Со дня истечения срока действия разрешения.

7.2.2. С даты подачи резидентом заявления о прекращении действия разрешения в Банк России.

Датой подачи заявления считается дата поступления в Банк России заявления, указанная оператором почтовой связи в уведомлении о вручении, или дата его принятия Экспедицией Банка России непосредственно от резидента (представителя резидента, действующего на основании доверенности).

7.2.3. С даты отзыва разрешения Банком России при выявлении нарушений условий данного разрешения.

Уведомление об отзыве разрешения направляется резиденту заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо передается под расписку резиденту (представителю резидента, действующему на основании доверенности).

Датой отзыва разрешения считается дата получения резидентом уведомления об отзыве разрешения, указанная оператором почтовой связи в уведомлении о вручении, или дата получения уведомления об отзыве разрешения под расписку резидентом (представителем резидента, действующим на основании доверенности).

7.3. Срок действия разрешения может быть продлен Банком России. Продление срока действия разрешения осуществляется посредством выдачи дополнения к разрешению в порядке, установленном настоящим Положением.

Глава 8. Переходные положения

8.1. Разрешения, выданные Банком России до вступления в силу настоящего Положения, действуют до окончания указанного в них срока.

8.2. В случае необходимости внесения изменений и дополнений в разрешение, выданное соответствующим структурным подразделением Банка России до вступления в силу настоящего Положения, и при условии, что такое разрешение в соответствии с подпунктом 1.1.2 пункта 1.1 настоящего Положения выдается территориальным учреждением Банка России, резидент обязан со дня вступления в силу настоящего Положения обратиться в территориальное учреждение Банка России за новым разрешением в порядке, установленном настоящим Положением.

Глава 9. Заключительные положения

валютными биржами, разрешений

территории Российской Федерации»

1. Сведения, указываемые в заявлении (для получения разрешения)

1.1 О резиденте, обратившемся за разрешением:

а) полное и (в случае, если имеется) сокращенное наименование, в том числе фирменное наименование, на русском языке. В случае, если в учредительных документах резидента его наименование указано на одном из языков народов Российской Федерации и (или) на иностранном языке, указывается также наименование резидента на этих языках;

б) организационно-правовая форма;

в) основной государственный регистрационный номер;

г) дата и место государственной регистрации;

д) адрес (место нахождения) постоянно действующего исполнительного органа резидента (в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа резидента — иного органа или лица, имеющего право действовать от имени резидента без доверенности), по которому осуществляется переписка с резидентом;

е) номера контактных телефонов и факсов;

ж) идентификационный номер налогоплательщика;

з) код причины постановки на учет в налоговых органах;

и) коды форм федерального государственного статистического наблюдения.

1.2 О нерезидентах:

а) полное наименование и страна места нахождения банка-нерезидента, где открывается банковский валютный счет резидента;

б) полное наименование стороны по договору (соглашению, контракту), в соответствии с которым открывается и используется резидентом валютный счет в банке-нерезиденте.

1.3. Цели открытия и использования валютного счета в банке-нерезиденте.

1.4. Реквизиты банковского счета (банковских счетов), открытого (открытых) резиденту в уполномоченном банке (в уполномоченных банках), с которого (с которых) будут списываться денежные средства на валютный счет резидента в банке-нерезиденте или на который (на которые) будут зачисляться денежные средства с валютного счета резидента в банке-нерезиденте.

1.5. Об использовании бюджетных средств при зачислении иностранной валюты на валютный счет резидента в банке-нерезиденте.

1.6 О валюте счета, открываемого в банке-нерезиденте.

1.7 О необходимом сроке использования счета.

1.8. Опись прилагаемых в соответствии с пунктом 1 Приложения 2 к настоящему Положению документов (с указанием наименований документов и количества страниц).

2. Сведения, указываемые в заявлении

(для получения дополнения к разрешению)

2.1. О резиденте, обратившемся за дополнением к разрешению: указывается информация в соответствии с подпунктами «а», «д», «е» подпункта 1.1 настоящего Приложения.

2.2. Номер разрешения, которое по заявлению резидента необходимо изменить или дополнить.

2.3. Содержание изменений с указанием пунктов разрешения, которые необходимо изменить и дополнить.

2.4. Опись прилагаемых в соответствии с пунктом 2 Приложения 2 к настоящему Положению документов (с указанием наименований документов и количества страниц).

территории Российской Федерации»

для получения разрешения

1.1. Учредительные документы (копия, заверенная в установленном порядке).

1.2. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица (копия, заверенная в установленном порядке).

1.3. Справки о присвоении кодов форм федерального государственного статистического наблюдения (копия, заверенная в установленном порядке).

1.4. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (копия, заверенная в установленном порядке).

1.5. Справка из уполномоченного банка о реквизитах банковского счета, с которого будут списываться средства на валютный счет резидента в банке-нерезиденте.

1.6. Договор (соглашение, контракт), являющийся основанием для открытия и использования валютного счета, со всеми приложениями, а также изменениями и дополнениями (оригинал или копия, заверенная в установленном порядке), или его проект, ратифицированный одной из сторон и заверенный руководителем с проставлением печати.

Указанные документы, составленные на иностранном языке, представляются в Банк России с переводом на русский язык, заверенным в установленном порядке.

1.7. Документ, подтверждающий полномочия лица, подписавшего заявление от имени резидента.

дополнения к разрешению

2.1. Документы, указанные в подпунктах 1.1 - 1.3 настоящего Приложения, представляются, если после даты их представления для получения разрешения произошли изменения.

2.2. Справка из уполномоченного банка о реквизитах банковского счета, с которого будут списываться средства на валютный счет резидента в банке-нерезиденте (если предполагается изменение такого счета).

2.3. Документы, указанные в подпункте 1.5 настоящего Приложения.

2.4. Договор (соглашение, контракт), являющийся основанием для внесения изменений и дополнений в разрешение.

Указанные документы, составленные на иностранном языке, представляются в Банк России с переводом на русский язык, заверенным в установленном порядке.

территории Российской Федерации»

Наименование резидента Адрес (место нахождения) резидента

РАЗРЕШЕНИЕ N _______ <*>

1. <a id="p100121"></a>___________________________________________________________
     (наименование структурного подразделения Банка России)

в соответствии с абзацем первым пункта 2 статьи 5 и статьей 6.1

Закона  Российской  Федерации  от  09.10.1992 N 3615-1 "О валютном
регулировании  и  валютном  контроле",  на  основании Федерального

закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и Положения Банка России от 28.04.2004 № 256-П разрешает _______________________________________________ (далее — резидент) (полное наименование резидента, адрес (место нахождения)) открыть счет <**> в ________________________ в ___________________

                        (наименование             (наименование
                      иностранной валюты)       банка-нерезидента,

                                                 страна)

(далее — банк-нерезидент) в соответствии с _______________________ (наименование и

---

реквизиты договора (соглашения, контракта) (при их наличии), являющегося основанием для открытия _____________________ для _____________________________________ на валютного счета) (цель открытия валютного счета) следующих основных условиях. При использовании валютного счета _____________________ обязан (наименование резидента) соблюдать следующие условия. На валютный счет могут зачисляться: __________________________ (источники и виды ______________________________________. поступлений иностранной валюты) С валютного счета могут списываться: _________________________ (направления и виды ______________________________________. использования иностранной валюты)

Проведение иных операций по счету не допускается.

2. Особые условия (включаются в текст разрешения при их наличии).

3. Резидент обязан:

3.1. Сообщить банку-нерезиденту, в котором открыт валютный счет, указанные в настоящем разрешении условия использования валютного счета.

3.2. Ежеквартально, не позднее двадцать пятого числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а также в течение десяти календарных дней со дня получения запроса Банка России представлять отчет о движении средств по валютному счету по форме, установленной в Приложении 5 к Положению Банка России от 28.04.2004 № 256-П, с подтверждающими банковскими документами.

3.3. При закрытии валютного счета, в том числе в связи с истечением срока действия разрешения, остаток средств зачислить в течение десяти календарных дней с даты вступления в силу документа, являющегося основанием для закрытия счета, на банковский счет, открытый резиденту в уполномоченном банке.

3.4. В течение десяти календарных дней после даты расторжения договора об открытии валютного счета до истечения срока действия разрешения уведомить Банк России о закрытии счета.

4. Срок действия разрешения (число, месяц, год).

Должность лица, уполномоченного подписывать разрешение

Подпись

Печать

---

<*> В случае выдачи дополнения к разрешению вместо слов «разрешение N ...» указываются слова «дополнение N ... к разрешению N ...».

<**> В случае выдачи разрешения на открытие нескольких валютных счетов и их использование в разрешении указываются сведения о количестве и условиях использования каждого из этих счетов.

Номер разрешения состоит из двенадцати разрядов, сгруппированных в 3 части, разделенные дефисом. Общий вид номера: 00-00-0000/00/00.

Номер разрешения формируется слева направо в следующем порядке:

в первом разряде первой части проставляется цифра «1»;

во втором разряде первой части проставляется цифра «1» или «2» с учетом того, что:

1 — операции со странами СНГ;

2 — операции со странами дальнего зарубежья;

во второй части проставляется число «81»;

в третьей части указывается четырехзначный порядковый номер выданного разрешения, затем указываются последние две цифры года выдачи разрешения, а также двузначный код подразделения. При этом в случае выдачи разрешения Департаментом валютного регулирования и валютного контроля вместо двузначного кода подразделения проставляются буквы «ДР», а в случае выдачи разрешения территориальным учреждением Банка России проставляется двузначный код подразделения в соответствии с кодами подразделений для формирования сводной отчетности в системе Банка России, установленными Банком России.

Номер дополнения к разрешению формируется следующим образом: «Дополнение № X к разрешению № 00-00-0000/00/00», где «X» является порядковым номером дополнения к разрешению, а «00-00-0000/00/00» является номером ранее выданного разрешения, в которое указанным дополнением к разрешению вносятся соответствующие изменения и дополнения.

Код формы документа по ОКУД	0406004

Номер разрешения	Коды юридического лица — резидента
	по ОКАТО	ОГРН	по ОКВЭД	по ОКОПФ	по ОКФС	ИНН/КПП

Квартальная

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ НА СЧЕТАХ ЗА ПРЕДЕЛАМИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ за ____________ 200_ г.

Наименование отчитывающейся организации __________________________

---

Почтовый адрес ___________________________________________________ Кому представляется ______________________________________________ (наименование структурного подразделения Банка России)

                 1. <a id="p100154"></a>Информация о Счетах

№ п/п	Место нахождения резидента		Банк-нерезидент		Счет резидента в банке-нерезиденте
	код страны	адрес	наименование	почтовый адрес	номер счета	код валюты счета
1	2	3	4	5	6	7
1
2
...	..........	......	............	........	.....	..............

             2. <a id="p100159"></a>Операции по Счетам резидента

в тысячах единиц соответствующей валюты

№ п/п	Наименование показателя	Номер Счета резидента/ Код валюты
1	2	3	4	5	...
1	Остаток средств на счете на начало отчетного периода
2	Зачислено средств за отчетный период, всего в том числе:
2.1	переведено с валютных счетов юридического лица — резидента из Российской Федерации
2.2	переведено за счет продажи иной иностранной валюты с другого счета этого же резидента
2.3	переведено со счета этого же резидента в связи с закрытием указанного счета
2.4	другие зачисления
3	Списано средств за отчетный период, всего в том числе:
3.1	переведено на валютные счета юридического лица — резидента в Российскую Федерацию
3.2	переведено на покупку иной иностранной валюты для зачисления на другой счет этого же резидента
3.3	переведено на другой счет этого же резидента в связи с закрытием счета
3.4	другие списания
4	Остаток средств на счете на конец отчетного периода
Руководитель юридического лица — резидента					(Ф.И.О.)
Главный бухгалтер юридического лица — резидента					(Ф.И.О.)
М.П.
Исполнитель					(Ф.И.О.)
Телефон:
«__» ______________ ____ г.

Примечания. Код страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира.

Код валюты указывается в соответствии с Общероссийским классификатором валют.

---

Вложения

• $47918_03R.RTF
• $47918_05R.XLS