Методические рекомендации о повышении внимания депозитариев к отдельным операциям клиентов
(утв. Банком России 15.07.2015 № 16-МР)
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ О ПОВЫШЕНИИ ВНИМАНИЯ ДЕПОЗИТАРИЕВ К ОТДЕЛЬНЫМ ОПЕРАЦИЯМ КЛИЕНТОВ
В результате осуществления Банком России надзорной деятельности выявляются случаи регулярного совершения недобросовестными хозяйствующими субъектами — клиентами депозитариев (далее — клиенты) операций с ценными бумагами, не имеющих очевидного экономического смысла, возможными действительными целями которых могут являться легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и другие противозаконные цели.
1. В рамках указанных операций, как правило, осуществляется приобретение клиентом у нерезидента или у российской кредитной организации ценных бумаг, относящихся к категории внешних ценных бумаг (например, еврооблигаций), местом хранения сертификатов которых является иностранный депозитарий, и (или) внутренних ценных бумаг, при этом схема совершения указанных операций характеризуется одновременным наличием двух и более следующих признаков:
а) клиент может переводить принадлежащие ему ценные бумаги на свои счета в иностранном депозитарии (иностранных депозитариях);
б) операции по приобретению и последующему отчуждению клиентом ценных бумаг проводятся регулярно и в сравнительно короткие сроки (как правило, в течение пяти дней), при этом участниками данных операций являются одни и те же лица;
в) отчуждение ценных бумаг осуществляется клиентом, как правило, нерезиденту, на платежных условиях «поставка свободно от платежа» с их оформлением непосредственно на лицо, которому отчуждается ценная бумага, либо на номинального держателя. При этом вместо оплаты отчуждаемых ценных бумаг денежными средствами осуществляется встречное представление других активов, которыми преимущественно выступают товары, ввезенные в Российскую Федерацию из государств — членов Таможенного союза, зачет встречных требований по оплате выполненных работ, оказанных услуг, либо отчуждение ценных бумаг осуществляется путем их продажи в рассрочку либо с отсрочкой платежа, либо в предусмотренные условиями сделки сроки, при которых фактическая оплата ценных бумаг покупателем не производится;
г) операции клиента соответствуют критериям операций, указанным в графе «Описание признака» строки кода видов признака 3208, 3209, 3210, 3217, 3218, 3225, 3232 перечня признаков, указывающих на необычный характер сделки, содержащегося в приложении 3 к Положению Банка России от 15.12.2014 № 445-П «О требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Положение № 445-П), в том числе в части оснований проведения операций.
2. Клиенты, осуществляющие операции, предусмотренные пунктом 1 настоящих Методических рекомендаций, как правило, обладают одним или несколькими следующими признаками:
а) размер уставного капитала равен или незначительно превышает минимальный размер уставного капитала, необходимый для создания соответствующего юридического лица;
б) одно и то же физическое лицо является учредителем (участником) клиента и (или) его руководителем и (или) осуществляет ведение бухгалтерского учета клиента;
в) в качестве адреса (места нахождения) постоянно действующего исполнительного органа клиента (в случае отсутствия постоянно действующего исполнительного органа — иного органа или лица, имеющих право действовать от имени клиента без доверенности) указан адрес, в отношении которого имеется информация Федеральной налоговой службы о расположении по такому адресу также иных юридических лиц;
г) постоянно действующий исполнительный орган клиента, иной орган или лицо, имеющее право действовать от имени клиента без доверенности, отсутствует по месту нахождения, сведения о котором содержатся в едином государственном реестре юридических лиц.
3. Банк России рекомендует депозитариям в рамках реализации программы управления риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также реализации полномочий агента валютного контроля, определенных статьей 23 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», при выявлении совершения или возникновении подозрений в совершении клиентами, соответствующими признаку (признакам), приведенному (приведенным) в пункте 2 настоящих Методических рекомендаций, операций, указанных в пункте 1 настоящих Методических рекомендаций, обороты по которым превышают 1 млн рублей в день:
запрашивать у клиента документы, являющиеся основанием отчуждения ценных бумаг нерезиденту или российской кредитной организации;
запрашивать у клиента сведения об условиях расчетов по сделкам с ценными бумагами;
запрашивать у клиента документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на банковский счет клиента по сделкам, связанным с отчуждением ценных бумаг нерезиденту;
при расчетах, предусматривающих зачет встречных требований по договорам на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг, запрашивать документы, подтверждающие происхождение товара (в частности, таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию и вывоз из Российской Федерации товара) и документы, подтверждающие передачу товара клиенту, а также акты об оказании услуг, выполнении работ;
обеспечить повышенное внимание всем операциям такого клиента;
направлять в уполномоченный орган информацию об операциях такого клиента, соответствующих указанным в настоящих Методических рекомендациях признакам, на основании пункта 3 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон № 115-ФЗ), в том числе с использованием кодов видов признаков 3208, 3209, 3210, 3217, 3218, 3225, 3232 перечня признаков, указывающих на необычный характер сделки, содержащихся в приложении 3 к Положению № 445-П.
В случае непредставления клиентом документов, являющихся основанием для проведения вышеуказанных операций, либо если из документов следует, что операция соответствует указанным в настоящих Методических рекомендациях признакам, Банк России рекомендует депозитариям реализовывать право на отказ в совершении операции, предусмотренное пунктом 11 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ.
Настоящие Методические рекомендации направляются для использования в работе участниками финансового рынка, осуществляющими депозитарную деятельность, с целью их ориентирования на выявление и пресечение операций, осуществляемых недобросовестными хозяйствующими субъектами, и повышения эффективности внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
С Федеральной службой по финансовому мониторингу (П.В. Ливадный) согласовано.
Настоящие методические рекомендации подлежат опубликованию в «Вестнике Банка России».