--- title: "\"Положение об осуществлении таможенно-банковского валютного контроля за экспортом кредитными организациями аффинированного золота и серебра\"" number: "148-П" status: утратил силу canonical: "https://bukva.ai/docs/148-p" --- ## "Положение об осуществлении таможенно-банковского валютного контроля за экспортом кредитными организациями аффинированного золота и серебра" # "Положение об осуществлении таможенно-банковского валютного контроля за экспортом кредитными организациями аффинированного золота и серебра" (утв. Банком России N 148-П, ГТК РФ N 01-11/22 16.08.2001) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 26.10.2001 N 2996) > [!WARNING] > Документ утратил силу в связи с изданием [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-1461-u#p100012) ЦБ РФ N 1461-У, ГТК РФ N 01-10/11 от 29.06.2004. > Утратил силу в связи с изданием [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-1461-u#p100012) ЦБ РФ N 1461-У, ГТК РФ N 01-10/11 от 29.06.2004. > С 1 января 2004 года действовал в части, не противоречащей Таможенному [кодексу](https://bukva.ai/docs/kodeks-61-fz/statya-1) РФ от 28.05.2003 N 61-ФЗ [(письмо](https://bukva.ai/docs/pismo-01-0651059#p100005) ГТК РФ от 31.12.2003 N 01-06/51059). > Вступил в силу с момента опубликования в "Вестнике Банка России" [(пункт 7.3](#p100070) данного документа). Зарегистрировано в Минюсте РФ 26 октября 2001 г. N 2996 --- **ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ** N 148-П **ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ** N 01-11/22 16 августа 2001 года ## ПОЛОЖЕНИЕ **ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ТАМОЖЕННО - БАНКОВСКОГО** **ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ЭКСПОРТОМ КРЕДИТНЫМИ** **ОРГАНИЗАЦИЯМИ АФФИНИРОВАННОГО ЗОЛОТА И СЕРЕБРА** На основании [Закона](https://bukva.ai/docs/zakon-3615-1/statya-1#p100150) Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" от 9 октября 1992 года N 3615-1 (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1992, N 45, ст. 2542; Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 1, ст. 1; N 28, ст. 3461; 2001, N 23, ст. 2290; "Российская газета", N 153-154, 10.08.2001), Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-86-fz-2002/statya-1#p100032) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 2 декабря 1990 года N 394-1 (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 356; Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 18, ст. 1593; N 31, ст. 2991; 1996, N 1, ст. 3, ст. 7; N 2, ст. 55; N 26, ст. 3032; 1997, N 9, ст. 1028; N 18, ст. 2099; 1998, N 10, ст. 1147; N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3472; 2001, N 26, ст. 2585), Таможенного [кодекса](https://bukva.ai/docs/kodeks-5221-1/statya-1#p100904) Российской Федерации от 18 июня 1993 года N 5221-1 (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 31, ст. 1224; Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 26, ст. 2397; 1996, N 1, ст. 4; 1997, N 30, ст. 3586; N 47, ст. 5341; 1999, N 7, ст. 879) и [Указа](https://bukva.ai/docs/ukaz-742#p100052) Президента Российской Федерации "О порядке ввоза в Российскую Федерацию и вывоза из Российской Федерации драгоценных металлов и драгоценных камней" от 21 июня 2001 года N 742 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 26, ст. 2653) Банк России и ГТК России устанавливают следующий порядок осуществления таможенно - банковского валютного контроля за экспортом слитков аффинированного золота и серебра (далее - слитки) кредитными организациями, имеющими лицензии Банка России на совершение операций с драгоценными металлами. ### 1. Общие положения 1.1. При осуществлении таможенно - банковского валютного контроля за экспортом слитков кредитными организациями используются следующие документы валютного контроля: 1.1.1. Паспорт сделки экспорта слитков [(ПСс)](#p100074) - документ валютного контроля, содержащий необходимые для осуществления контроля сведения из соглашения кредитной организации (далее - банк - экспортер) и нерезидента, в соответствии с которым осуществляется одна из следующих операций: - экспорт слитков для их размещения на металлических счетах банка - экспортера или на хранение по договору открытия металлического счета, договору залога, хранения, депозитному и другому договору (контракт размещения); - экспорт слитков для их реализации по договору купли - продажи (в том числе реализуемых кредитными организациями в соответствии с договорами комиссии, заключенными с собственниками этих слитков) либо реализация по договору купли - продажи ранее экспортированных по контракту размещения слитков (контракт реализации). Форма и порядок заполнения ПСс приведены в [приложении 1](#p100073) к настоящему Положению. 1.1.2. Учетная карточка экспорта слитков [(УКс)](#p100230) - документ валютного контроля, содержащий сведения о слитках одного металла (золота или серебра), экспортированных в соответствии с условиями одного контракта, одним отправителем в адрес одного получателя и оформляемых в рамках одной грузовой таможенной декларации (ГТД) и (или) одного транспортного документа (транспортной накладной, коносамента или иного документа на груз, подтверждающего заключение договора перевозки или иного договора, в соответствии с которым осуществляется международная перевозка слитков) (далее - партия слитков) из ГТД либо из транспортных, товаросопроводительных документов, счета - фактуры (инвойса) или (и) счета - проформы (проформы - инвойса) и других документов на перемещаемую партию слитков, а также об условиях расчетов за нее. Форма и порядок заполнения УКс приведены в [приложении 2](#p100229) к настоящему Положению. 1.1.3. [Карточка](#p100289) реализации слитков - документ валютного контроля, содержащий сведения о движении денежных средств, причитающихся банку - экспортеру в качестве оплаты по контракту реализации (далее - выручка), формируемый банком - экспортером и отправляемый в ГТК России при оплате экспортируемых (экспортированных) слитков или возврате средств, ранее переведенных банку - экспортеру в качестве предоплаты. Форма и порядок заполнения карточки реализации слитков приведены в [приложении 3](#p100288) к настоящему Положению. 1.2. При экспорте партии слитков с территории Российской Федерации по контракту реализации банк - экспортер в срок, установленный для проведения текущих валютных операций, зачисляет выручку на свой корреспондентский счет либо осуществляет обратный ввоз данных слитков в Российскую Федерацию, если иное не установлено законодательством Российской Федерации. 1.3. При реализации слитков в счет ранее экспортированных с территории Российской Федерации по контракту размещения банк - экспортер зачисляет выручку на свой корреспондентский счет в срок, не превышающий 30 календарных дней, если иное не установлено Банком России. 1.4. Проведение иных операций по отчуждению слитков в счет ранее экспортированных по контракту размещения производится в соответствии с законодательством Российской Федерации. 1.5. Срок, указанный в [пункте 1.2,](#p100018) исчисляется с даты экспорта слитков (с даты фактического пересечения таможенной границы Российской Федерации). Срок, указанный в [пункте 1.3,](#p100019) исчисляется с одной из следующих дат: даты списания слитков с металлического счета банка - экспортера или даты физической передачи слитков от банка - экспортера нерезиденту по контракту реализации. ### 2. Оформление паспорта сделки экспорта слитков 2.1. Банк - экспортер оформляет [ПСс](#p100074) по каждой партии слитков, экспортируемой с территории Российской Федерации. 2.2. При реализации слитков, ранее экспортированных с территории Российской Федерации по контракту размещения, банк - экспортер в течение 7 календарных дней со дня заключения контракта реализации оформляет новый [ПСс](#p100074) по контракту реализации. ### 3. Таможенное оформление экспортируемых слитков 3.1. Банк - экспортер представляет в таможенный орган, осуществляющий таможенное оформление экспортируемых слитков, одновременно с ГТД и иными документами, необходимыми для таможенных целей, ксерокопию хранящегося у него оригинала [ПСс.](#p100074) Соответствие ксерокопии ПСс его оригиналу подтверждает лицо, наделенное соответствующими полномочиями приказом по банку - экспортеру. Его подпись заверяется печатью банка - экспортера, используемой для валютного контроля. 3.2. Таможенные органы проверяют соответствие сведений, содержащихся в представленной банком - экспортером ксерокопии [ПСс,](#p100074) сведениям, заявленным в ГТД, условиям контракта и информации из других имеющихся в их распоряжении документов, а также соответствие оттиска печати банка - экспортера на ксерокопии [ПСс](#p100074) образцу оттиска печати, содержащегося в карточке образцов оттисков печатей банка, используемых для целей валютного контроля (формируемых в соответствии с положениями [раздела 7](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-86-i#p100106) Инструкции Банка России и ГТК России от 13.10.1999 N 86-И и N 01-23/26541 "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 18 ноября 1999 года, регистрационный N 1981) с дополнениями, внесенными Положением Банка России и ГТК России от 22.12.1999 N 101-П и N 01-23/32005 "О применении Инструкции Банка России и ГТК России "О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров" от 13.10.1999 N 86-И и N 01-23/26541 (соответственно)" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 28 декабря 1999 года, регистрационный N 2030). При наличии расхождений между указанными документами, а также при непредставлении ксерокопии [ПСс](#p100074) экспортируемые слитки выпуску не подлежат. При отсутствии расхождений и при выполнении всех требований таможенного и иного законодательства Российской Федерации сотрудник таможенного органа ставит на ксерокопии [ПСс](#p100074) подпись и оттиск личной номерной печати. Указанная копия вместе с экземпляром ГТД остаются в делах таможенного органа. 3.3. Банк - экспортер после завершения таможенного оформления товаров делает ксерокопию с третьего листа ГТД, которую сотрудник таможенного органа подписывает и заверяет личной номерной печатью. ### 4. Обмен информацией между банками - экспортерами, ГТК России и Банком России 4.1. Банки - экспортеры в течение 10 рабочих дней со дня подписания [ПСс](#p100074) направляют по телекоммуникационным каналам связи в ГНИВЦ ГТК России электронную копию [ПСс.](#p100074) 4.2. ГТК России на основании данных ГТД формирует [УКс](#p100230) и в течение 30 календарных дней со дня принятия решения о выпуске слитков (графа "Д" ГТД) направляет их в банк - экспортер. 4.3. Банк - экспортер при непоступлении [УКс](#p100230) от ГТК России по истечении 45 календарных дней со дня принятия решения о выпуске соответствующей партии слитков (графа "Д" ГТД) на основании ксерокопии ГТД самостоятельно формирует [УКс](#p100230) и направляет ее в ГТК России. 4.4. Реестры [УКс](#p100230) направляются в банк - экспортер один раз в десять календарных дней для идентификации платежей и последующего возврата в ГТК России по мере готовности, но не позднее указанного на них контрольного срока возврата. 4.5. Банк - экспортер не позднее чем через 10 календарных дней со дня поступления выручки за экспортированные слитки на его корреспондентский счет составляет [карточку](#p100289) реализации слитков. При поступлении выручки до экспорта партии слитков (авансовый платеж) банк - экспортер составляет [карточку](#p100289) реализации слитков в день оформления [ПСс](#p100074) на данную партию слитков. Если к моменту формирования [карточки](#p100289) реализации слитков в банк - экспортер уже поступила соответствующая [УКс](#p100230) или истекло два месяца со дня завершения таможенного оформления партии слитков (графа "Д" ГТД), банк - экспортер идентифицирует [карточку](#p100289) реализации слитков по отношению к соответствующей [УКс](#p100230) и отсылает [карточку](#p100289) реализации слитков в ГТК России одновременно с [УКс.](#p100230) Если соответствующая [УКс](#p100230) поступила в банк - экспортер после формирования [карточки](#p100289) реализации слитков, банк - экспортер идентифицирует [карточку](#p100289) реализации слитков по отношению к поступившей [УКс](#p100230) и повторно направляет ее в ГТК России одновременно с [УКс.](#p100230) 4.6. В случае представления банком - экспортером в ГТК России неточной информации (отсутствие информации в полях [УКс](#p100230) и (или) [карточки](#p100289) реализации слитков, подлежащих заполнению, заполнение с нарушением установленных требований и др.) [УКс](#p100230) и (или) [карточка](#p100289) реализации слитков, содержащие неточную информацию, подлежат возврату в банк - экспортер. После внесения соответствующих исправлений информация должна быть отправлена в ГТК России в течение семи календарных дней со дня ее поступления в банк - экспортер. При поступлении денежных средств (или их возврате банком - экспортером иностранному контрагенту) после направления соответствующей [УКс](#p100230) в ГТК России банк - экспортер обязан скорректировать указанную в данной [УКс](#p100230) информацию о поступлении выручки и повторно направить ее в ГТК России в течение пятнадцати календарных дней со дня поступления (возврата) денежных средств. При полном или частичном ввозе ранее экспортированных слитков на территорию Российской Федерации банк - экспортер обязан скорректировать указанную в данной [УКс](#p100230) информацию и повторно направить ее в ГТК России в течение пятнадцати календарных дней со дня ввоза слитков на территорию Российской Федерации. 4.7. Обмен документами валютного контроля между банком - экспортером и ГТК России осуществляется в электронном виде по телекоммуникационной сети согласно порядку, устанавливаемому ГТК России. В исключительных случаях с разрешения ГТК России при отсутствии технической возможности подключения к сети передачи данных возможен обмен документами на магнитных носителях, передаваемых специальной или фельдъегерской связью. Формирование электронных копий [ПСс](#p100074) и иных документов валютного контроля, предусмотренных настоящим Положением, банк - экспортер осуществляет с использованием программного комплекса АРМ "ЗОЛОТО", разработанного ГТК России (далее - программный комплекс). 4.8. Банк - экспортер обязан обеспечить регистрацию и учет всех входящих и исходящих документов в соответствии с внутренними правилами делопроизводства. При этом документы валютного контроля, получаемые из ГТК России или направляемые в ГТК России в электронном виде по телекоммуникационной сети, могут регистрироваться с использованием программного комплекса. 4.9. Банк - экспортер формирует по каждой партии слитков специальную подборку документов (досье по экспорту слитков), в которую помещает: 4.9.1. оригинал [ПСс,](#p100074) оформленного по контракту, в соответствии с которым экспортирована партия слитков; 4.9.2. оригинал (оригиналы) или ксерокопию (ксерокопии) [ПСс,](#p100074) оформленного (оформленных) по контракту реализации (контрактам реализации) слитков, ранее экспортированных с территории Российской Федерации по контракту размещения; 4.9.3. заверенные в установленном законодательством порядке копии контрактов либо выписки из контрактов, содержащие сведения, необходимые для контроля за правильностью составления [ПСс;](#p100074) 4.9.4. заверенные в установленном законодательством порядке копии договоров комиссии, заключенных с собственниками слитков; 4.9.5. копии разрешений, выданных банку - экспортеру в соответствии с [главой 1](#p100008) настоящего Положения; 4.9.6. копию ГТД, оформленной на экспортированную партию слитков, подписанную и заверенную личной номерной печатью сотрудника таможенного органа либо заверенную банком - экспортером; 4.9.7. копию транспортного документа, подтверждающего факт вывоза партии слитков с таможенной территории Российской Федерации, копии товаросопроводительных документов, счета - фактуры (инвойса) или (и) счета - проформы (проформы - инвойса) и других документов на перемещаемые товары (в случае, предусмотренном [главой 5](#p100060) настоящего Положения); 4.9.8. копии межбанковских сообщений, подтверждающих размещение слитков в соответствии с условиями контракта размещения и зачисления выручки на корреспондентский счет банка - экспортера по контракту (контрактам) реализации; 4.9.9. другие документы, заполняемые банком - экспортером или поступающие в банк - экспортер в связи с экспортированной партией слитков. Банк - экспортер по истечении 90 календарных дней со дня, указанного в строке ["Последняя дата"](#p100092) ПСс, оформленного по контракту, в соответствии с которым экспортирована партия слитков, но не ранее дня отправки в ГТК России всех имеющихся в банке - экспортере [УКс](#p100230) и карточек реализации слитков по данной партии слитков закрывает досье по экспорту слитков и отправляет его в свой архив. Досье по экспорту слитков хранится не менее 5 лет после его закрытия. 4.10. ГТК России ежемесячно направляет в Банк России сводный отчет об операциях по экспорту слитков, произведенных банками - экспортерами. Банк России ежеквартально направляет в ГТК России информацию о кредитных организациях, имеющих лицензии Банка России на совершение операций с драгоценными металлами. Форма и порядок представления указанной информации определяются двусторонними соглашениями между ГТК России и Банком России. ### 5. Особенности оформления документов валютного контроля и обмена информацией при экспорте слитков в случае отсутствия таможенного оформления в соответствии с законодательством Российской Федерации 5.1. [ПСс](#p100074) оформляется в соответствии с требованиями, установленными [главой 2](#p100022) настоящего Положения. 5.2. Банк - экспортер в течение трех дней со дня фактического вывоза слитков с территории Российской Федерации помещает в соответствующее досье по экспорту слитков копии транспортных и товаросопроводительных документов, счета - фактуры (инвойса) или (и) счета - проформы (проформы - инвойса) и других документов на перемещаемые товары. 5.3. Банк - экспортер в течение 10 дней со дня фактического вывоза слитков с территории Российской Федерации самостоятельно формирует [УКс](#p100230) и направляет ее в ГТК России. 5.4. Формирование документов валютного контроля (ПСс, УКс, карточки реализации слитков) производится согласно порядку, установленному в [приложениях 1,](#p100073) [2,](#p100229) [3](#p100288) к настоящему Положению.
6. Ответственность за нарушение законодательства
Российской Федерации
6.1. За нарушение требований валютного и иного законодательства банки - экспортеры несут ответственность, установленную Таможенным [кодексом](https://bukva.ai/docs/kodeks-61-fz/statya-1) Российской Федерации, [Законом](https://bukva.ai/docs/zakon-3615-1/statya-14#p100179) Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле", Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-86-fz-2002/statya-74#p100392) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и иными законодательными актами Российской Федерации. ### 7. Заключительные положения 7.1. ПС, оформленные до вступления в силу настоящего Положения, не утрачивают своего действия и принимаются таможенными органами для целей таможенного оформления и таможенного контроля. 7.2. Требования [пунктов 1.2,](#p100018) [1.3](#p100019) настоящего Положения о сроках поступления выручки распространяются на все экспортные операции, оформление ГТД (графа "Д" ГТД) или транспортного документа по которым произведено после вступления в силу настоящего Положения. 7.3. Настоящее Положение вступает в силу с момента опубликования в "Вестнике Банка России".
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации
**В.В.ГЕРАЩЕНКО** Председатель
Государственного
таможенного комитета
Российской Федерации
**М.В.ВАНИН**
Приложение 1
к совместному Положению
Банка России и ГТК России
"Об осуществлении таможенно -
банковского валютного контроля
за экспортом кредитными
организациями аффинированного
золота и серебра"
от 16.08.2001 N 148-П и N 01-11/22 ПАСПОРТ СДЕЛКИ ЭКСПОРТА СЛИТКОВ N 1/00000000/000/0001000000 от 00.00.00 Реквизиты комитента Наименование - ___________________________________________________ Адрес - __________________________________________________________ Код ОКПО - _______________________________________________________ Реквизиты банка - экспортера Наименование - ___________________________________________________ **ИНН - ____________________________________________________________** Код ОКПО - _______________________________________________________ Юридический адрес - ______________________________________________ Почтовый адрес - _________________________________________________ Номер счета - ____________________________________________________ Реквизиты иностранного контрагента Наименование - ___________________________________________________ Страна - _________________________________________________________ Адрес - __________________________________________________________ Реквизиты и условия контракта Номер - ____________________ Последняя дата - ____________________ Дата - _____________________ Валюта платежа - ____________________ Цена контракта _____________ Код валюты платежа - ________________ Валюта цены - ______________ Форма расчетов - ____________________ Код валюты цены - __________ Поступление выручки - _______________ Валютная оговорка - ______________________________________________ __________________________________________________________________ Разрешение Номер - ___________________ Дата - _______________________________ Дата окончания действия разрешения - _____________________________ Сумма отсроченного платежа - _____________________________________ Лицензия Номер - ___________________ Дата - _______________________________ Особые отметки ___________________________________________________ Подпись уполномоченного лица Должность __________________________________________ инициалы, фамилия (подпись) Дата ___________________ М.П.
Порядок
оформления [паспорта](#p100074) сделки экспорта слитков (ПСс)
В [заголовке](#p100075) "ПАСПОРТ СДЕЛКИ ЭКСПОРТА СЛИТКОВ N" указывают код ПСс, состоящий из четырех частей, разделенных наклонной чертой: - [первая часть](#p100075) состоит из одной арабской цифры "1", означающей, что данный ПСс предназначен для контроля за поступлением выручки от экспорта слитков; - [вторая часть](#p100075) состоит из восьми цифр, составляющих код банка - экспортера по ОКПО; - [третья часть](#p100075) состоит из трех цифр "000"; - [четвертая часть](#p100075) представляет из себя порядковый номер данного ПСс, присвоенный банком - экспортером при его регистрации в соответствии с [пунктом 4.8](#p100044) настоящего Положения. Под заголовком "ПАСПОРТ СДЕЛКИ ЭКСПОРТА СЛИТКОВ N" указывают [дату](#p100075) регистрации ПСс в соответствии с [пунктом 4.8](#p100044) настоящего Положения. [Раздел](#p100076) "Реквизиты комитента" заполняют, если банк - экспортер не является собственником экспортируемых слитков. В строках ["Наименование",](#p100077) ["Адрес"](#p100078) и ["Код ОКПО"](#p100079) указывают соответственно: - наименование организации, ее юридический адрес и код ОКПО - в случае, если собственником слитков является юридическое лицо; - фамилию, имя, отчество физического лица, адрес его местожительства, номер и дату выдачи документа, удостоверяющего личность, - в случае, если собственником слитков является физическое лицо. Если собственниками слитков выступают несколько лиц, в строках раздела указывают реквизиты лица, имеющего преобладающее участие в количественном составе (по лигатурной массе, массе химически чистого металла) данной партии слитков. При равном участии в количественном составе партии слитков в строках раздела указываются реквизиты любого из лиц по усмотрению банка - экспортера. Реквизиты иных лиц указывают в [разделе](#p100105) "Особые отметки" ПСс. В иных случаях раздел не заполняется. ["Реквизиты банка - экспортера"](#p100080) В строке ["Наименование"](#p100081) указывают полное наименование банка - экспортера. В строке ["ИНН"](#p100082) указывают идентификационный номер, присвоенный банку - экспортеру при регистрации в налоговых органах. В строке ["Код ОКПО"](#p100083) указывают восьмизначный код банка - экспортера, присвоенный ему органами государственной статистики. В строке ["Юридический адрес"](#p100084) указывают полный юридический адрес банка - экспортера, подписавшего ПСс. В строке ["Почтовый адрес"](#p100085) указывают полный почтовый адрес банка - экспортера, подписавшего ПСс. В строке ["Номер счета"](#p100086) указывают: - при оформлении ПСс по контракту реализации - номер корреспондентского счета банка - экспортера, на который будет зачисляться выручка, либо в случаях, предусмотренных в пунктах [1.2,](#p100018) [1.3](#p100019) настоящего Положения, иной номер счета, установленный разрешением Банка России; - при оформлении ПСс по контракту размещения - номер счета, на котором размещаются слитки; если условиями контракта не предусмотрено размещение слитков на счетах, строка не заполняется. ["Реквизиты иностранного контрагента"](#p100087) В строке ["Наименование"](#p100088) указывают наименование иностранного контрагента (покупателя) так, как оно указано в контракте, на основании которого составлен ПСс. В строке ["Страна"](#p100089) указывают наименование и цифровой код страны, в которой в соответствии с реквизитами контракта и сведениями банка - экспортера зарегистрирован иностранный контрагент по контракту (покупатель), в соответствии с Общероссийским [классификатором](https://bukva.ai/docs/klassifikator-641-2) стран мира ОК 025-95, введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 27 декабря 1995 года N 641. В строке ["Адрес"](#p100090) указывают юридический адрес иностранного контрагента (покупателя) по контракту. ["Реквизиты и условия контракта"](#p100091) В строке ["Номер"](#p100092) указывают номер контракта, на основании которого составлен ПСс. В строке ["Дата"](#p100093) указывают дату подписания контракта. В строке ["Цена контракта"](#p100094) указывают: - при оформлении ПСс по контракту реализации - общую цену контракта в соответствии с условиями контракта в валюте, указанной в строке ["Валюта цены".](#p100095) При невозможности определения точной цены контракта реализации указывают стоимость вывозимых слитков, исходя из утреннего лондонского фиксинга на день, предшествующий дню оформления ПСс; - при оформлении ПСс по контракту размещения - стоимость вывозимых слитков, исходя из утреннего лондонского фиксинга на день, предшествующий дню оформления ПСс. В строке ["Валюта цены"](#p100095) указывают: - при оформлении ПСс по контракту реализации - наименование валюты, в которой определена цена контракта, согласно Общероссийскому [классификатору](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-014-2000) валют ОК 014-2000, введенному в действие Постановлением Госстандарта России от 25 декабря 2000 года N 405-ст; - при оформлении ПСс по контракту размещения - "доллары США". В строке ["Код валюты цены"](#p100096) указывают: - при оформлении ПСс по контракту реализации - цифровой код валюты, в которой определена цена контракта, согласно Общероссийскому [классификатору](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-014-2000) валют ОК 014-2000, введенному в действие Постановлением Госстандарта России от 25 декабря 2000 года N 405-ст; - при оформлении ПСс по контракту размещения - код "840". В строке ["Валютная оговорка"](#p100097) указывают способ расчета курса валюты цены к валюте платежа в той форме, как он указан в контракте. Указанную строку заполняют только при несовпадении данных в строках ["Валюта цены"](#p100095) и ["Валюта платежа".](#p100093) В строке ["Последняя дата"](#p100092) указывают наиболее позднюю из следующих дат: а) при оформлении ПСс по контракту реализации: - зачисления выручки за экспортируемые (экспортированные) слитки на корреспондентский счет банка - экспортера; - дату экспорта партии слитков с таможенной территории Российской Федерации; б) при оформлении ПСс по контракту размещения: - дату, полученную путем прибавления календарного года к дате экспорта партии слитков; - дату окончания действия разрешения, предусмотренного [пунктами 1.2,](#p100018) [1.3](#p100019) настоящего Положения. В строке ["Валюта платежа"](#p100093) указывают: - при оформлении ПСс по контракту реализации - наименование валюты, в которой по условиям контракта предполагается поступление выручки от экспорта слитков, согласно Общероссийскому классификатору [валют](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-014-2000) ОК 014-2000, введенному в действие Постановлением Госстандарта России от 25 декабря 2000 года N 405-ст; - при оформлении ПСс по контракту размещения - "доллары США". В строке ["Код валюты платежа"](#p100094) указывают: - при оформлении ПСс по контракту реализации - цифровой код валюты платежа согласно Общероссийскому классификатору [валют](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-014-2000) ОК 014-2000, введенному в действие Постановлением Госстандарта России от 25 декабря 2000 года N 405-ст; - при оформлении ПСс по контракту размещения - код "840". В строке ["Форма расчетов"](#p100095) указывают код применяемой формы расчетов за экспортируемые (экспортированные) слитки в соответствии с условиями контракта и согласно приведенному ниже классификатору [(таблица 1):](#p100166)
Таблица 1
| Форма расчетов | Код | | --- | --- | | Поступление на корреспондентский счет банка - экспортера выручки от реализации слитков | 81 | | Размещение слитков на металлическом счете либо передача слитков без их размещения на металлическом счете (при экспорте слитков по контракту размещения) | 82 | | Поступление на корреспондентский счет банка - экспортера выручки от реализации ранее экспортированных слитков | 83 | В строке ["Поступление выручки"](#p100096) при оформлении ПСс по контракту реализации указывают код расчетного срока поступления выручки на корреспондентский счет банка - экспортера согласно приведенному ниже классификатору [(таблица 2):](#p100182)
Таблица 2
| Срок поступления выручки | Код | | --- | --- | | Авансовый платеж | 00 | | В течение 30 дней | 01 | | В течение 60 дней | 02 | | В течение 90 дней | 03 | | В течение 120 дней | 04 | | В течение 150 дней | 05 | | В течение 180 дней | 06 | | В течение 9 месяцев | 09 | | В течение 12 месяцев | 12 | | В течение 18 месяцев | 18 | | В течение 2 лет | 22 | | В течение 3 лет | 23 | | В течение 4 лет | 24 | | В течение 5 - 9 лет | 25, 26, 27, 28, 29 | | В течение 10 лет и более | 30 | Срок поступления выручки банк - экспортер рассчитывает самостоятельно, исходя из времени перевозки слитков по территории Российской Федерации, времени оборота банковских документов, условий платежа по контракту и других факторов. Указанный срок исчисляется с предполагаемого дня вывоза партии слитков с таможенной территории Российской Федерации. При оформлении ПСс по контракту реализации слитков, ранее вывезенных из Российской Федерации по контракту размещения, указанный срок исчисляется исходя из предполагаемого дня списания слитков с металлического счета банка - экспортера или предполагаемого дня физической передачи слитков от банка - экспортера нерезиденту по контракту реализации. При оформлении ПСс по контракту размещения в данной [строке](#p100096) указывают код "01". Раздел ["Разрешение"](#p100099) заполняют, если предполагаемый срок и (или) порядок поступления выручки по условиям контракта не соответствуют требованиям, указанным в [пунктах 1.2,](#p100018) [1.3](#p100019) настоящего Положения, и требуют получения разрешения. В строке ["Номер"](#p100100) указывают номер, присвоенный разрешению. В строке ["Дата"](#p100100) указывают дату выдачи разрешения. В строке ["Сумма отсроченного платежа"](#p100102) указывают сумму выручки в валюте цены контракта, поступление которой на корреспондентский счет банка - экспортера в соответствии с условиями разрешения производится с отсрочкой платежа. В строке ["Дата окончания действия разрешения"](#p100101) указывают дату окончания срока действия разрешения в соответствии с условиями разрешения. ["Лицензия"](#p100103) В графах ["Номер"](#p100104) и ["Дата"](#p100104) указывают соответственно номер и дату лицензии на экспорт слитков, выданной уполномоченным федеральным органом исполнительной власти. ["Подпись уполномоченного лица"](#p100106) ПСс подписывает с указанием должности, фамилии и инициалов лицо, наделенное соответствующими полномочиями приказом по банку - экспортеру. Подпись заверяется круглой печатью банка - экспортера. В разделе ["Особые отметки"](#p100105) указывают сведения, не указанные в других графах ПСс, но облегчающие работу органов и агентов валютного контроля.
Приложение 2
к совместному Положению
Банка России и ГТК России
"Об осуществлении таможенно -
банковского валютного контроля
за экспортом кредитными
организациями аффинированного
золота и серебра"
от 16.08.2001 N 148-П и N 01-11/22
**УЧЕТНАЯ КАРТОЧКА ЭКСПОРТА СЛИТКОВ**
Номер УКсСрок возвратаНомер паспорта сделки экспорта слитковСчет экспортера
Контракт: Экспортер:
Номер ГТДДата ГТДНомер товараКод товараКод валюты ценыКод формы расчета
Номер документа: Дата документа:
Количество товараСтоимость товараДата поступления выручки
Всего
Реализовано
Разница
Особые отметки:
Порядок
заполнения [учетной карточки](#p100230) экспорта слитков
УКс формируют таможенные органы либо банк - экспортер (в случаях, указанных в [пунктах 4.3,](#p100034) [5.3](#p100063) настоящего Положения) на базе ГТД или транспортных документов, товаросопроводительных документов, счета - фактуры (инвойса) или (и) счета - проформы (проформы - инвойса) и других документов на перемещаемые товары. УКс содержит информацию об отгрузках партии слитков на экспорт, а также о сумме выручки и сроках ее поступления. В графе "Номер УКс" указывают номер УКс, состоящий из четырехзначного номера реестра и отделенного от него наклонной чертой порядкового номера данной УКс в реестре. В графе "Срок возврата" указывают последний допустимый день отправки (контрольный срок возврата) УКс в ГТК России. Контрольным сроком возврата УКс в ГТК России считается последний календарный день месяца, рассчитанный путем прибавления к дате завершения таможенного оформления партии слитков, указанной в графе "Д" ГТД, либо к дате оформления транспортного документа (в случае, предусмотренном в [пункте 5.3](#p100063) настоящего Положения): - 60-ти календарных дней - в случае предварительной оплаты слитков, а также при экспорте слитков по контракту размещения; - 30-ти календарных дней и предельно допустимого срока поступления выручки от экспорта слитков, определенного на основании указанного в соответствующем [ПСс](#p100074) кода срока поступления выручки в соответствии с классификатором, приведенным в приложении 1 к настоящему Положению (см. [таблицу 2),](#p100182) - в остальных случаях. В графе "Номер паспорта сделки экспорта слитков" указывают номер [ПСс,](#p100074) по которому экспортирована партия слитков, информацию об отгрузке которой содержит данная УКс. В графе "Счет экспортера" при экспорте партии слитков по контракту реализации указывают номер корреспондентского счета банка - экспортера, на который будет зачислена выручка, либо в случаях, предусмотренных в [пунктах 1.2,](#p100018) [1.3](#p100019) настоящего Положения, иной номер счета, установленный разрешением. При экспорте партии слитков по контракту размещения в графе указывают номер металлического счета, на котором размещаются слитки. Если условиями контракта размещения не предусмотрено размещение слитков на счетах, графа не заполняется. В строке "Контракт" указывают номер и дату контракта, на основании которого составлен [ПСс](#p100074) и произведена отгрузка партии слитков на экспорт. В строке "Экспортер" указывают полное наименование, а также восьмизначный код банка - экспортера по ОКПО, присвоенный ему органами государственной статистики. В графе "Номер ГТД" указывают номер ГТД, присвоенный таможенными органами при таможенном оформлении партии слитков. В графе "Дата ГТД" указывают дату завершения таможенного оформления слитков (графа "Д" ГТД). В случае, предусмотренном в [пункте 5.3](#p100063) настоящего Положения, графы "Номер ГТД", "Дата ГТД" не заполняются. В графе "Номер товара" указывают двузначный порядковый номер товара (графа 32 ГТД). В графе "Код товара" указывают десятизначный код товара в соответствии с ТН ВЭД России. В графе "Код валюты цены" указывают цифровой код валюты, в которой определена цена контракта, согласно Общероссийскому [классификатору](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-014-2000) валют ОК 014-2000, введенному в действие Постановлением Госстандарта России от 25 декабря 2000 года N 405-ст. В графе "Код формы расчета" указывают код формы расчетов в соответствии с приведенным в приложении 1 к настоящему Положению классификатором (см. [таблицу 1),](#p100166) предусмотренной в условиях платежа контракта. В строках "Номер документа" и "Дата документа" в случае, предусмотренном в [пункте 5.3](#p100063) настоящего Положения, указывают: - номер и дату счета - фактуры (инвойса) - при экспорте слитков по контракту реализации; - номер и дату счета - проформы (проформы - инвойса) - при экспорте слитков по контракту размещения. В иных случаях строки не заполняют. В строке "Всего" указывают стоимость партии слитков, заявленную банком - экспортером в ГТД (в случае, предусмотренном в [пункте 5.3](#p100063) настоящего Положения, - стоимость партии слитков, указанную в счете - фактуре (инвойсе) или (и) счете - проформе (проформе - инвойсе)) (графа "Стоимость товара"), а также ее вес нетто в килограммах (графа "Количество товара"). В строке "Реализовано" указывают сумму выручки от экспорта слитков, фактически поступившей на корреспондентский счет банка - экспортера по конкретной отгрузке, указанной в УКс (графа "Стоимость товара"), вес нетто реализованных слитков в килограммах (графа "Количество товара"), а также дату поступления выручки (графа "Дата поступления выручки"). В строке "Разница" указывают арифметическую разницу между данными строк "Всего" и "Реализовано". Графа "Особые отметки" предназначена для внесения дополнительных сведений и отметок, облегчающих работу банка - экспортера. В случае частичных платежей в экземпляре, хранящемся в досье по экспорту слитков, ведется учет поступлений денежных средств по данной отгрузке со ссылкой на первичные документы, подтверждающие факт поступления выручки. В случае ввоза ранее вывезенных слитков в графе указывается номер ГТД, оформленной при ввозе слитков на территорию Российской Федерации.
Приложение 3
к совместному Положению
Банка России и ГТК России
"Об осуществлении таможенно -
банковского валютного контроля
за экспортом кредитными
организациями аффинированного
золота и серебра"
от 16.08.2001 N 148-П и N 01-11/22
**КАРТОЧКА РЕАЛИЗАЦИИ СЛИТКОВ**
```text ┌────────────────────────────────────────────────────────────────┐ │ │ │┌──────────────────────────────┬──────────────────────────────┐ │ ││Номер ПСс: │Номер платежа по ПСс: │ │ │└──────────────────────────────┴──────────────────────────────┘ │ │ │ │┌──────────────────┬────────────────────┬─────────────────────┐ │ ││Код платежа: │Номер счета: │Форма расчетов: │ │ │└──────────────────┴────────────────────┴─────────────────────┘ │ │ │ │ Экспортер: │ │ │ │┌─────────────────────────────┬───────────────────────────────┐ │ ││Номер референса: │Дата валютирования: │ │ │└─────────────────────────────┴───────────────────────────────┘ │ │ │ │ ┌──────────────┐ ┌────────────┐ │ │ │Валюта │ │Валюта │ │ │ │платежа: 000 │ │цены: 000 │ │ │ └──────────────┘ └────────────┘ │ │ │ │ ┌──────┐ │ │ Переводной коэффициент │ │ │ │ └──────┘ │ │ │ │ ┌──────────────┐ ┌────────────┐ │ │ Сумма платежа ├──────────────┤ ├────────────┤ │ │ Погашенная сумма ├──────────────┤ ├────────────┤ │ │ Остаток └──────────────┘ └────────────┘ │ │ │ │Особые отметки: │ │ │ └────────────────────────────────────────────────────────────────┘ ```
Порядок
заполнения [карточки](#p100289) реализации слитков
В графе "Номер ПСс" указывают номер ПСс, по которому была произведена оплата экспортируемых (экспортированных) слитков на сумму, указанную в графе "Сумма платежа" данной карточки реализации. В графе "Номер платежа по ПСс" указывают порядковый номер платежа по ПСс, зачисленного единой суммой на корреспондентский счет банка - экспортера. При использовании банком - экспортером унифицированных программных средств данный порядковый номер автоматически определяется и сохраняется в электронном журнале учета карточек реализации в разрезе ПСс. В графе "Код платежа" указывают код признака произведенного платежа согласно приведенному ниже классификатору. 01 - оплата после завершения таможенного оформления слитков на таможенной территории Российской Федерации или после оформления транспортного документа (в случаях, предусмотренных [главой 5](#p100060) настоящего Положения); 04 - предоплата; 05 - возврат ранее произведенных платежей. Графы "Номер счета", "Форма расчетов", "Валюта цены" заполняются в автоматическом режиме на основании данных ПСс. В строке "Экспортер" указывают полное наименование, а также восьмизначный код банка - экспортера по ОКПО, присвоенный ему органами государственной статистики. В графе "Номер референса" указывают идентификационный номер платежа. В графе "Дата валютирования" указывают дату осуществления банковских операций по зачислению денежных средств, поступивших на корреспондентский счет (или иной счет в случаях, установленных законодательством Российской Федерации) банка - экспортера в оплату за экспортируемые (экспортированные) слитки по данному ПСс. В графе "Валюта платежа" указывают код валюты, в которой фактически поступили на корреспондентский счет банка - экспортера денежные средства в оплату за экспортируемые (экспортированные) слитки. Код валюты указывается в соответствии с Общероссийским [классификатором](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-014-2000) валют ОК 014-2000, введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 25 декабря 2000 года N 405-ст. В графе "Переводной коэффициент" указывают коэффициент пересчета в валюту цены суммы денежных средств, полученных за экспортируемые (экспортированные) слитки в валюте платежа. В графе "Сумма платежа" / "Валюта платежа" указывают сумму денежных средств в валюте платежа, поступивших на корреспондентский счет банка - экспортера в оплату за экспортируемые (экспортированные) слитки по данному ПСс. В графе "Сумма платежа" / "Валюта цены" указывают сумму поступивших на корреспондентский счет банка - экспортера в оплату за экспортируемые (экспортированные) слитки по данному ПСс денежных средств, пересчитанную в валюту цены по контракту реализации. Пересчет суммы поступивших денежных средств в валюту цены осуществляется с использованием программного комплекса в автоматическом режиме на основании коэффициента, указанного в графе "Переводной коэффициент". Графы "Погашенная сумма" / "Валюта платежа", "Погашенная сумма" / "Валюта цены", "Остаток" / "Валюта платежа", "Остаток" / "Валюта цены" заполняют при отнесении суммы поступивших на корреспондентский счет банка - экспортера в оплату за экспортированные слитки денежных средств к соответствующим [УКс.](#p100230) Заполнение указанных граф осуществляется с использованием программного комплекса в автоматическом режиме. При этом: - в графах "Погашенная сумма" / "Валюта платежа", "Погашенная сумма" / "Валюта цены" указывают сумму поступивших на корреспондентский счет банка - экспортера денежных средств в валюте платежа и валюте цены, отнесенную к соответствующим [УКс;](#p100230) - в графе "Остаток" / "Валюта платежа" указывают арифметическую разницу между данными граф "Сумма платежа" / "Валюта платежа" и "Погашенная сумма" / "Валюта платежа"; - в графе "Остаток" / "Валюта цены" указывают арифметическую разницу между данными граф "Сумма платежа" / "Валюта цены" и "Погашенная сумма" / "Валюта цены". Строку "Особые отметки" банк - экспортер использует при необходимости внесения дополнительных сведений и отметок о платеже. --- > [!TIP] > [КонсультантПлюс: примечание.](https://bukva.ai/docs/148-p/attachments/%2433820_01S.RTF) > [!TIP] > [Федеральный закон от 02.12.1990 N 394-1 "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" утратил силу в связи с принятием Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)". Норма пп. 11 статьи 4 Федерального закона от 02.12.1990 N 394-1 соответствует норме пп. 12 статьи 4 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ.](https://bukva.ai/docs/148-p/attachments/%2433820_02S.XLS) > [!TIP] > [КонсультантПлюс: примечание.](https://bukva.ai/docs/148-p/attachments/%2433820_03H.XLS) ## Вложения - [$33820_01S.RTF](https://bukva.ai/docs/148-p/attachments/%2433820_01S.RTF) - [$33820_02S.XLS](https://bukva.ai/docs/148-p/attachments/%2433820_02S.XLS) - [$33820_03H.XLS](https://bukva.ai/docs/148-p/attachments/%2433820_03H.XLS)