Информационное письмо Росстрахнадзора от 29.12.2009 № 11063/04-01
«О составлении и представлении страховыми организациями в составе годовой бухгалтерской отчетности и отчетности в порядке надзора за 2009 год и промежуточной бухгалтерской отчетности и отчетности в порядке надзора за 1 квартал 2010 года формы № 7п-страховщик и формы 14п-страховщик»
(вместе с «Рекомендуемым порядком составления и представления формы № 7п-страховщик „Отчет о размещении средств страховых резервов“ и формы № 14п-страховщик „Отчет о составе активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации“)»
ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА СТРАХОВОГО НАДЗОРА
ИНФОРМАЦИОННОЕ ПИСЬМО
от 29 декабря 2009 г. № 11063/04-01
О СОСТАВЛЕНИИ И ПРЕДСТАВЛЕНИИ СТРАХОВЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ В СОСТАВЕ ГОДОВОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ОТЧЕТНОСТИ В ПОРЯДКЕ НАДЗОРА ЗА 2009 ГОД И ПРОМЕЖУТОЧНОЙ БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ И ОТЧЕТНОСТИ В ПОРЯДКЕ НАДЗОРА ЗА 1 КВАРТАЛ 2010 ГОДА ФОРМЫ
№ 7П-СТРАХОВЩИК И ФОРМЫ 14П-СТРАХОВЩИК
Федеральная служба страхового надзора обращает внимание страховых организаций на следующее.
До настоящего времени не утвержден порядок составления и представления страховыми организациями формы № 7-страховщик «Отчет о размещении средств страховых резервов» и формы № 14-страховщик «Отчет о составе активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации», включающих данные о выполнении Правил размещения страховщиками средств страховых резервов и Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, утвержденных соответственно Приказами Министерства финансов Российской Федерации от 8 августа 2005 г. № 100н (с учетом изменений от 20 июня 2007 г. № 53н, 14 ноября 2008 г. № 130н, 13 июля 2009 г. № 72н) и от 16 декабря 2005 г. № 149н (с учетом изменений от 11 сентября 2007 г. № 79н, 14 ноября 2008 г. № 129н, 13 июля 2009 г. № 71н).
Учитывая изложенное, Федеральная служба страхового надзора с целью обеспечения возможности осуществления контроля за выполнением страховыми организациями требований указанных Приказов рекомендует страховым организациям, наряду с формой № 7-страховщик и формой № 14-страховщик, утвержденными Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 8 декабря 2003 г. № 113н (в редакции Приказов Министерства финансов Российской Федерации соответственно от 13 ноября 2006 г. № 145н и от 9 апреля 2007 г. № 32н), представить в составе годовой бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, за 2009 год, а страховым организациям, осуществляющим обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, также и промежуточной бухгалтерской отчетности и отчетности, представляемой в порядке надзора, за первый квартал 2010 года форму № 7п-страховщик и форму № 14п-страховщик согласно приложению № 1 к настоящему письму.
При составлении и представлении указанных форм рекомендуется руководствоваться порядком их составления и представления согласно приложению № 2 к настоящему письму.
Рекомендуемый Порядок взаимоувязки показателей формы № 7п-страховщик «Отчет о размещении средств страховых резервов» и формы № 14п-страховщик «Отчет о составе активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации» будут доведены до сведения страховых организаций дополнительно.
С целью возможности осуществления контроля за выполнением страховщиками требований, предусмотренных в Правилах размещения страховщиками средств страховых резервов и Требованиях, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, дебиторскую и кредиторскую задолженность страховщиков, возникшую в результате расчетов по прямому возмещению убытков в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств, рекомендуется отразить в бухгалтерском балансе (форма № 1-страховщик) за 2009 год и первый квартал 2010 года по следующим строкам:
- по строке 200 «Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты»:
- дебиторскую задолженность, возникшую в результате признания задолженности перед потерпевшими по причитающимся им к выплате суммам за поврежденное имущество;
- дебиторскую задолженность, возникшую в результате расчетов по прямому возмещению убытков исходя из числа удовлетворенных требований в течение отчетного периода и средних сумм страховых выплат;
-
по строке 635 «прочие кредиторы» кредиторскую задолженность перед потерпевшими по причитающимся им к выплате суммам за поврежденное имущество;
-
по строке 655 «прочие кредиторы»:
- кредиторскую задолженность, возникшую в результате признания задолженности перед страховщиками потерпевших, по осуществленному ими прямому возмещению убытков;
- кредиторскую задолженность, возникшую в результате расчетов по прямому возмещению убытков исходя из числа удовлетворенных требований в течение отчетного периода и средних сумм страховых выплат.
Кроме того, сведения о сумме дебиторской и кредиторской задолженности, отдельно по перечисленным в подпунктах 1), 2), 3) настоящего письма видам задолженности, подлежат раскрытию в пояснительной записке.
Приложение № 1
к письму Федеральной службы страхового надзора от 29.12.2009 № 11063/04-01
Регистрационный Единица номер страховщика Число Месяц Год измерения
| Форма № 7п-страховщик | тыс. руб. |
|---|
1. Страховые резервы и активы, принимаемые для их покрытия
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Источник | ||||
| всего | из них в доверительном управлении | всего | из них в доверительном управлении | форма | раздел, строка | графа | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Страховые резервы Страховые резервы — всего: | 010 | x | x | № 7пстраховщик | р. 1, сумма строк 011, 012 | 3, 5 | ||
| в том числе: резервы по страхованию жизни | 011 | x | x | № 1- страховщик | р. III, с. 510 | 3, 4 | ||
| резервы по видам страхования иным, чем страхование жизни | 012 | x | x | № 1- страховщик | р. III, сумма строк 520, 530, 540 | 3, 4 | ||
| из них: резерв заявленных, но неурегулированных убытков | 013 | x | x | № 8- страховщик | р. 1, с. 040 | 4, 5 | ||
| резерв незаработанной премии | 014 | x | x | № 8- страховщик | р. 1, с. 010 | 4, 5 | ||
| из него: резерв незаработанной премии по договорам обязательного государственного страхования | 015 | x | x | Примечание 1 | ||||
| Справочно Страховые резервы по видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» | 016 | x | x | Примечание 2 | ||||
| из них: резерв заявленных, но неурегулированных убытков | 017 | x | x | Примечание 3 | ||||
| Страховой резерв для компенсации расходов на осуществление страховых выплат и прямое возмещение убытков в последующие периоды (стабилизационный резерв по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств) | 018 | x | x | № 8- страховщик | р. 2, учетная группа 13.1, с. 090 | 4, 5 | ||
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Источник | ||||
| всего | из них в доверительном управлении | всего | из них в доверительном управлении | форма | раздел, строка | графа | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Активы, принимаемые для покрытия страховых резервов Облигации — всего | 020 | № 7пстраховщик | р. 1, сумма строк 021, 022, 023, 030, 031, 032, 033 | 3, 4, 5, 6 | ||||
| в том числе: федеральные государственные | 021 | Примечание 4 | ||||||
| государственные субъектов Российской Федерации | 022 | Примечание 5 | ||||||
| муниципальные | 023 | Примечание 6 | ||||||
| иные: жилищные сертификаты | 030 | Примечание 7 | ||||||
| облигации с ипотечным покрытием | 031 | Примечание 8 | ||||||
| жилищные облигации с ипотечным покрытием | 032 | Примечание 9 | ||||||
| прочие | 033 | Примечание 10 | ||||||
| Векселя организаций — всего | 040 | x | x | № 7пстраховщик | р. 1, сумма строк 041, 042 | 3, 5 | ||
| в том числе: банков | 041 | x | x | Примечание 11 | ||||
| других организаций | 042 | x | x | Примечание 12 | ||||
| Акции | 050 | Примечание 13 | ||||||
| Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов | 070 | x | x | № 7пстраховщик | р. 8, с. «Итого» | 7, 9 | ||
| Долевое участие в общих фондах банковского управления | 080 | x | x | № 7пстраховщик | р. 9, с. «Итого» | 7, 8 | ||
| Ипотечные сертификаты участия | 085 | x | x | № 7пстраховщик | р. 7, с. «Итого» | 6, 8 | ||
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Источник | ||||
| всего | из них в доверительном управлении | всего | из них в доверительном управлении | форма | раздел, строка | графа | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Недвижимое имущество | 090 | Примечание 14 | ||||||
| Банковские вклады (депозиты) — всего: | 100 | x | x | № 7пстраховщик | р. 11, с. «Итого» | 7, 8 | ||
| из них: срочные вклады | 101 | x | x | Примечание 15 | ||||
| из них: вклады, удостоверенные депозитными сертификатами | 102 | x | x | Примечание 16 | ||||
| Дебиторская задолженность перестраховщиков, перестрахователей | 110 | x | x | Примечание 17 | ||||
| Доля перестраховщиков в страховых резервах | 120 | x | x | № 7пстраховщик | р. 12, с. «Итого» | 6, 7 | ||
| Депо премий у перестрахователей | 130 | x | x | № 7пстраховщик | р. 13, с. «Итого» | 5, 6 | ||
| Дебиторская задолженность страхователей | 135 | x | x | Примечание 18 | ||||
| Дебиторская задолженность страховых агентов | 140 | x | x | Примечание 19 | ||||
| Дебиторская задолженность страховщиков, кроме дебиторской задолженности страховщиков, отраженной по строке 155 | 150 | x | x | Примечание 20 | ||||
| Дебиторская задолженность страховщиков, возникшая в результате расчетов по прямому возмещению убытков, уменьшенная на сумму кредиторской задолженности, возникшей в результате этих же расчетов | 155 | x | x | |||||
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Источник | ||||
| всего | из них в доверительном управлении | всего | из них в доверительном управлении | форма | раздел, строка | графа | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Денежные средства — всего | 160 | x | x | № 7пстраховщик | р. 1, сумма строк 161, 162, 163 | 3, 5 | ||
| в том числе: денежная наличность | 161 | x | x | Примечание 21 | ||||
| денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в банках | 162 | x | x | Примечание 22 | ||||
| денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках | 163 | x | x | Примечание 23 | ||||
| Слитки золота и серебра | 170 | x | x | Примечание 24 | ||||
| Слитки платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов | 171 | x | x | Примечание 25 | ||||
| Займы страхователям по договорам страхования жизни | 180 | x | x | № 7пстраховщик | р. 17, с. «Итого» | 5, 6 | ||
| Всего | 190 | Примечание 26 | ||||||
| в том числе: на территории Российской Федерации | 191 | Примечание 27 | ||||||
| за пределами Российской Федерации | 192 | Примечание 28 | ||||||
1.1. Активы, удовлетворяющие требованиям Правил размещения
страховщиками средств страховых резервов
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Источник | ||||
| всего | из них в доверительном управлении | всего | из них в доверительном управлении | форма | раздел, строка | графа | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Облигации — всего | 020 | № 7пстраховщик | р. 1.1, сумма строк 021, 022, 023, 030, 031, 032, 033 | 3, 4, 5, 6 | ||||
| в том числе: федеральные государственные государственные субъектов Российской Федерации муниципальные иные: жилищные сертификаты облигации с ипотечным покрытием жилищные облигации с ипотечным покрытием прочие | 021 | Примечание 29 | ||||||
| 022 | ||||||||
| 023 | ||||||||
| 030 | ||||||||
| 031 | ||||||||
| 032 | ||||||||
| 033 | ||||||||
| Векселя организаций — всего | 040 | x | x | № 7пстраховщик | р. 1.1, сумма строк 041, 042 | 3, 5 | ||
| в том числе: банков других организаций | 041 | x | x | Примечание 29 | ||||
| 042 | x | x | ||||||
| Акции | 050 | Примечание 30 | ||||||
| Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов | 070 | x | x | Примечание 31 | ||||
| Долевое участие в общих фондах банковского управления | 080 | x | x | № 7пстраховщик | р. 9, с. «Итого» | 7, 8 | ||
| Ипотечные сертификаты участия | 085 | x | x | Примечание 32 | ||||
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Источник | ||||
| всего | из них в доверительном управлении | всего | из них в доверительном управлении | форма | раздел, строка | графа | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Недвижимое имущество | 090 | Примечание 14 | ||||||
| Банковские вклады (депозиты) — всего | 100 | x | x | Примечание 33 | ||||
| из них: срочные вклады | 101 | x | x | Примечание 34 | ||||
| из них: вклады, удостоверенные депозитными сертификатами | 102 | x | x | Примечание 35 | ||||
| Дебиторская задолженность перестраховщиков, перестрахователей | 110 | x | x | Примечание 17 | ||||
| Доля перестраховщиков в страховых резервах | 120 | x | x | Примечание 36 | ||||
| Депо премий у перестрахователей | 130 | x | x | № 7пстраховщик | р. 13, с. «Итого» | 5, 6 | ||
| Дебиторская задолженность страхователей | 135 | x | x | Примечание 18 | ||||
| Дебиторская задолженность страховых агентов | 140 | x | x | Примечание 19 | ||||
| Дебиторская задолженность страховщиков, кроме дебиторской задолженности страховщиков, отраженной по строке 155 | 150 | x | x | Примечание 20 | ||||
| Дебиторская задолженность страховщиков, возникшая в результате расчетов по прямому возмещению убытков, уменьшенная на сумму кредиторской задолженности, возникшей в результате этих же расчетов | 155 | |||||||
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Источник | ||||
| всего | из них в доверительном управлении | всего | из них в доверительном управлении | форма | раздел, строка | графа | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Денежные средства — всего | 160 | x | x | № 7пстраховщик | р. 1.1, сумма строк 161, 162, 163 | 3, 5 | ||
| в том числе: денежная наличность | 161 | x | x | Примечание 21 | ||||
| денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в банках | 162 | x | x | Примечание 22 | ||||
| денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках | 163 | x | x | Примечание 23 | ||||
| Слитки золота и серебра | 170 | x | x | Примечание 24 | ||||
| Слитки платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов | 171 | x | x | Примечание 25 | ||||
| Займы страхователям по договорам страхования жизни | 180 | x | x | № 7пстраховщик | р. 17, с. «Итого» | 5, 6 | ||
| Всего | 190 | Примечание 26 | ||||||
| в том числе: на территории Российской Федерации за пределами Российской Федерации | 191 | Примечание 37 | ||||||
| 192 | ||||||||
1.2. Активы, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с
пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Источник | ||||
| всего | из них в доверительном управлении | всего | из них в доверительном управлении | форма | раздел, строка | графа | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Облигации — всего | 020 | № 7пстраховщик | р. 1.2, сумма строк 021, 022, 023, 031, 032, 033 | 3, 4, 5, 6 | ||||
| в том числе: федеральные государственные государственные субъектов Российской Федерации муниципальные иные: облигации с ипотечным покрытием жилищные облигации с ипотечным покрытием прочие | 021 | Примечание 38 | ||||||
| 022 | ||||||||
| 023 | ||||||||
| 031 | ||||||||
| 032 | ||||||||
| 033 | ||||||||
| Векселя организаций — всего | 040 | x | x | № 7пстраховщик | р. 1.2, сумма строк 041, 042 | 3, 5 | ||
| в том числе: банков других организаций | 041 | x | x | Примечание 38 | ||||
| 042 | x | x | ||||||
| Акции | 050 | Примечание 39 | ||||||
| Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов | 070 | x | x | Примечание 40 | ||||
| 085 | x | x | Примечание 41 | |||||
| Банковские вклады (депозиты) — всего | 100 | x | x | Примечание 42 | ||||
| из них: срочные вклады | 101 | x | x | Примечание 43 | ||||
| из них: вклады, удостоверенные депозитными сертификатами | 102 | x | x | Примечание 44 | ||||
| Доля перестраховщиков в страховых резервах | 120 | x | x | Примечание 45 | ||||
| Всего | 190 | Примечание 26 | ||||||
| в том числе: на территории Российской Федерации за пределами Российской Федерации | 191 | Примечание 46 | ||||||
| 192 | ||||||||
Примечания к разделу 1 формы № 7п-страховщик
1. Данные по строке 015, гр. 3, 5 определяются путем суммирования резервов незаработанных премий, рассчитанных по договорам обязательного государственного страхования.
2. Данные по строке 016, гр. 3, 5 определяются путем суммирования страховых резервов, рассчитанных по договорам страхования, отнесенным к видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 3.29 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. № 4015-1.
3. Данные по строке 017, гр. 3, 5 определяются путем суммирования резервов заявленных, но не урегулированных убытков, рассчитанных по договорам страхования, отнесенным к видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 г. № 4015-1.
4. Данные по строке 021, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздела 2, гр. 5, 7), второй, третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (гр. 3 раздела 2) X2 = 1, X3 = 1, X5 = 1.
Данные по строке 021, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в облигации (подраздел 2.2, гр. 5, 7), второй, третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (гр. 3 подраздела 2.2) X2 = 1, X3 = 1, X5 = 1.
5. Данные по строке 022, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 3, гр. 9, 11), второй, третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (гр. 7 раздела 3) X2 = 1, X3 = 1, X5 = 2.
Данные по строке 022, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в облигации (подраздел 3.2, гр. 9, 11), второй, третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (гр. 7 подраздела 3.2) X2 = 1, X3 = 1, X5 = 2.
6. Данные по строке 023, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 3, гр. 9, 11), второй, третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (гр. 7 раздела 3) X2 = 1, X3 = 1, X5 = 3.
Данные по строке 023, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в облигации (подраздел 3.2, гр. 9, 11), второй, третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (гр. 7 подраздела 3.2) X2 = 1, X3 = 1, X5 = 3.
7. Данные по строке 030, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в жилищные сертификаты (раздел 4, гр. 9, 11), второй, третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (гр. 7 раздела 4) X2 = 1, X3 = 2, X5 = 7.
Данные по строке 030, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в жилищные сертификаты (подраздел 4.2, гр. 9, 11), второй, третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (гр. 7 подраздела 4.2) X2 = 1, X3 = 2, X5 = 7.
8. Данные по строке 031, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации с ипотечным покрытием (раздел 4, гр. 9, 11), второй, третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (гр. 7 раздела 4) X2 = 1, X3 = 6, X5 = 4 или 6; X2 = 2, X3 = 6, X5 = 4 или 7.
Данные по строке 031, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в облигации с ипотечным покрытием (подраздел 4.2, гр. 9, 11), второй, третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (гр. 7 подраздела 4.2) X2 = 1, X3 = 6, X5 = 4 или 6; X2 = 2, X3 = 6, X5 = 4 или 7.
9. Данные по строке 032, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в жилищные облигации с ипотечным покрытием (раздел 4, гр. 9, 11), второй, третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (гр. 7 раздела 4) X2 = 1, X3 = 7, X5 = 4 или 6.
Данные по строке 032, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в жилищные облигации с ипотечным покрытием (подраздел 4.2, гр. 9, 11), третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (гр. 7 подраздела 4.2) X2 = 1, X3 = 7, X5 = 4 или 6.
10. Данные по строке 033, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 4, гр. 9, 11), второй, третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (гр. 7 раздела 4) X2 = 1, X3 = 1, X5 = 4 или 7; X2 = 2 или 3, X3 = 1, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 7.
Данные по строке 033, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в облигации (подраздел 4.2, гр. 9, 11), второй, третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (гр. 7 подраздела 4.2) X2 = 1, X3 = 1, X5 = 4 или 7; X2 = 2 или 3, X3 = 1, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 7.
11. Данные по строке 041, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в векселя банков (раздел 5, гр. 10, 11), второй, третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (гр. 9 раздела 5) X2 = 1, X3 = 4, X5 = 4; X2 = 2, X3 = 4, X5 = 4.
12. Данные по строке 042, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в векселя организаций иных, чем банки (раздел 5, гр. 10, 11), второй, третий, пятый разряды кода ценной бумаги которых (гр. 9 раздела 5) X2 = 1, X3 = 4, X5 = 7; X2 = 2, X3 = 4, X5 = 7.
13. Данные по строке 050, гр. 3, 5 переносятся из строки «Всего по разделу 6» соответственно гр. 9, 11 раздела 6.
Данные по строке 050, гр. 4, 6 переносятся из строки «Итого» соответственно гр. 9, 11 подраздела 6.2.
14. Данные по строке 090, гр. 3, 5 переносятся из строки «Всего по разделу 10» соответственно гр. 7, 8 раздела 10.
Данные по строке 090, гр. 4, 6 переносятся из строки «Итого» соответственно гр. 7, 8 подраздела 10.2.
15. Данные по строке 101, гр. 3, 5 определяются как сумма срочных вкладов в банках, удостоверенных депозитными сертификатами и иными документами (раздел 11 гр. 7, 8), пятый разряд кода банковского вклада которых (гр. 6 раздела 11) X5 = 1 или 2.
16. Данные по строке 102, гр. 3, 5 определяются как сумма срочных вкладов в банках, удостоверенных депозитными сертификатами (раздел 11 гр. 7, 8), пятый разряд кода банковского вклада которых (гр. 6 раздела 11) X5 = 1.
17. Данные по строке 110, гр. 3, 5 определяются как сумма дебиторской задолженности, возникшей в результате операций перестрахования (раздел 14, гр. 5, 6), третий разряд кода дебиторской задолженности, которых (гр. 4 раздела 14) X3 = 7 или 8.
18. Данные по строке 135, гр. 3, 5 определяются как сумма дебиторской задолженности страхователей (раздел 14, гр. 5, 6), третий разряд кода дебиторской задолженности которых (гр. 4 раздела 14) X3 = 2 или 3.
19. Данные по строке 140, гр. 3, 5 определяются как сумма дебиторской задолженности страховых агентов (раздел 14, гр. 5, 6), третий разряд кода дебиторской задолженности которых (гр. 4 раздела 14) X3 = 5 или 6.
20. Данные по строке 150, гр. 3, 5 определяются как сумма дебиторской задолженности страховщиков, кроме дебиторской задолженности страховщиков, отраженной по строке 155 (раздел 14, гр. 5, 6), третий, пятый, разряды кода дебиторской задолженности которых (гр. 4 раздела 14) X3 = 4 или 9, X5 = 1 или 2 или 4.
21. Данные по строке 161, гр. 3, 5 определяются как сумма денежной наличности (раздел 15, гр. (5 + 7), (6 + 8)), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (гр. 4 раздела 15) X1 = 1 или 2, X3 = 5, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5 или 6.
22. Данные по строке 162, гр. 3, 5 определяются как сумма денежных средств на счетах в банках (раздел 15, гр. 5, 6), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (гр. 4 раздела 15) X1 = 1 или 2, X3 = 1 или 3, X5 = 6.
23. Данные по строке 163, гр. 3, 5 определяются как сумма денежных средств на счетах в банках (раздел 15, гр. 7, 8), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (гр. 4 раздела 15) X1 = 1 или 2, X3 = 2, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5.
24. Данные по строке 170, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в слитки золота и серебра (раздел 16, гр. 5, 6), третий и четвертый разряды кода слитков которых (гр. 4 раздела 16) X3 = 9, X4 = 4 или 5.
25. Данные по строке 171, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в слитки платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов (раздел 16, гр. 5, 6), третий и четвертый разряды кода слитков которых (гр. 4 раздела 16) X3 = 9, X4 = 6 или 7 или 8.
26. Данные по строке 190 гр. 3 определяются как сумма строк 020, 040, 050, 070, 080, 085, 090, 100, 110, 120, 130, 135, 140, 150, 155, 160, 170, 171, 180, гр. 3.
Данные по строке 190 гр. 5 определяются как сумма строк 020, 040, 050, 070, 080, 085, 090, 100, 110, 120, 130, 135, 140, 150, 155, 160, 170, 171, 180, гр. 5.
Данные по строке 190 гр. 4, 6 определяются как сумма строк 191, 192, гр. 4, 6.
27. Данные по строке 191, гр. 3, 5 определяются как суммарная стоимость активов (раздел 1, стр. 155, гр. 3, 5; разделы 2, гр. 5, 7; 3, гр. 9, 11; 4, гр. 9, 11; 5, гр. 10, 11; 6, гр. 9, 11; 7, гр. 6, 8; 8, гр. 7, 9; 9, гр. 7, 8; 10, гр. 7, 8; 11, гр. 7, 8; 12, гр. 6, 7; 13, гр. 5, 6; 14, гр. 5, 6; 15, гр. (5 + 7), (6 + 8); 16, гр. 5, 6; 17, гр. 5, 6), второй разряд кода активов, принимаемых для покрытия страховых резервов которых (гр. 2 раздела 17; гр. 3 раздела 2; гр. 4 разделов 7, 13, 14, 15, 16; гр. 5 разделов 8, 12; гр. 6 разделов 9, 10, 11; гр. 7 разделов 3, 4, 6; гр. 9 раздела 5) X2 = 1.
Данные по строке 191, гр. 4, 6 определяются как суммарная стоимость активов (подразделы 2.2, гр. 5, 7; 3.2, гр. 9, 11; 4.2, гр. 9, 11; 6.2, гр. 9, 11; 10.2 гр. 7, 8), второй разряд кода активов, принимаемых для покрытия страховых резервов которых (гр. 3 подраздела 2.2; гр. 6 подраздела 10.2; гр. 7 подразделов 3.2, 4.2, 6.2) X2 = 1.
28. Данные по строке 192, гр. 3, 5 определяются как суммарная стоимость активов (разделы 4, гр. 9, 11; 5, гр. 10, 11; 6, гр. 9, 11; 10, гр. 7, 8; 11, гр. 7, 8; 12, гр. 6, 7; 13, гр. 5, 6; 14, гр. 5, 6; 15, гр. 7, 8; 17, гр. 5, 6), второй разряд кода активов, принимаемых для покрытия страховых резервов которых (гр. 2 раздела 17; гр. 4 разделов 13, 14, 15; гр. 5 раздела 12; гр. 6 раздел 10, 11; гр. 7 разделов 4, 6; гр. 9 раздела 5) X2 = 2.
Данные по строке 192, гр. 4, 6 определяются как суммарная стоимость активов (подразделы 4.2, гр. 9, 11; 6.2, гр. 9, 11; 10.2, гр. 7, 8), второй разряд кода активов, принимаемых для покрытия страховых резервов которых (гр. 6 подраздела 10.2, гр. 7 подразделов 4.2, 6.2) X2 = 2.
Подраздел 1.1 «Активы, удовлетворяющие требованиям Правил»
размещения страховщиками средств страховых резервов»
При заполнении подраздела 1.1 формы № 7п-страховщик необходимо руководствоваться указаниями по заполнению аналогичных граф и строк раздела 1 формы № 7п-страховщик, изложенными в пунктах 4 - 28 настоящих примечаний, с учетом особенностей, изложенных в пунктах 29 - 37.
29. При применении пунктов 4 - 12 настоящих примечаний следует иметь в виду, что данные по строкам определяются как сумма вложений в ценные бумаги (раздел 2, гр. 5, 7; 3, гр. 9, 11; 4, гр. 9, 11; 5, гр. 10, 11), пятнадцатый разряд кода ценной бумаги которых (гр. 3 раздела 2; гр. 7 разделов 3, 4; гр. 9 раздела 5) X15 = 0 или 1.
30. При применении пункта 13 настоящих примечаний следует иметь в виду, что данные по строке 050, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в акции (раздел 6, гр. 9, 11), пятнадцатый разряд кода ценной бумаги которых (гр. 7 раздела 6) X15 = 1.
Данные по строке 050, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в акции (подраздел 6.2, гр. 9, 11), пятнадцатый разряд кода ценной бумаги которых (гр. 7 подраздела 6.2) X15 = 1.
31. Данные по строке 070, гр. 3, 5 определяются как сумма инвестиционных паев (раздел 8 гр. 7, 9), пятнадцатый разряд кода ценной бумаги которых (гр. 5 раздела 8) X15 = 1.
32. Данные по строке 085, гр. 3, 5 определяются как сумма инвестиционных паев (раздел 7 гр. 6, 8), пятнадцатый разряд кода ценной бумаги которых (гр. 4 раздела 7) X15 = 1.
33. Данные по строке 100, гр. 3, 5 определяются как сумма вкладов в банках (раздел 11 гр. 7, 8), десятый разряд кода банковского вклада которых (гр. 6 раздела 11) X10 = 1.
34. При применении пункта 15 настоящих примечаний следует иметь в виду, что данные по строке 101, гр. 5, 6 определяются как сумма срочных вкладов в банках, удостоверенных депозитными сертификатами и иными документами, (раздел 11 гр. 7, 8), пятый, десятый разряды кода банковского вклада которых (гр. 6 раздела 11) X5 = 1 или 2, X10 = 1.
35. При применении пункта 16 настоящих примечаний следует иметь в виду, что данные по строке 102, гр. 5, 6 определяются как сумма срочных вкладов в банках, удостоверенных депозитными сертификатами (раздел 11 гр. 7, 8), пятый, десятый разряды кода банковского вклада которых (гр. 6 раздела 11) X5 = 1, X10 = 1.
36. Данные по строке 120, гр. 3, 5 определяются как сумма доли перестраховщиков в страховых резервах (раздел 12 гр. 6, 7), десятый разряд кода доли перестраховщиков которых (гр. 5 раздела 12) X10 = 1.
37. При применении пунктов 27 - 28 настоящих примечаний следует иметь в виду, что в суммарную стоимость активов разделов 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 включаются активы, пятнадцатый разряд кода которых (гр. 3 раздела 2; гр. 5 раздела 8; гр. 7 разделов 3, 4, 6; гр. 9 раздела 5) X15 = 0 или 1, разделов 11, 12 - десятый разряд кода которых (гр. 6 раздела 11, гр. 5 раздела 12) X10 = 1.
Подраздел 1.2 «Активы, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения»
страховщиками средств страховых резервов»
При заполнении подраздела 1.2 формы № 7п-страховщик необходимо руководствоваться указаниями по заполнению аналогичных граф и строк раздела 1 формы № 7п-страховщик, изложенными в пунктах 4 - 6, 10 - 13 настоящих примечаний с учетом особенностей, изложенных в пунктах 38 - 46.
38. При применении пунктов 4 - 12 настоящих примечаний следует иметь в виду, что данные по строкам 020 — 042 определяются как сумма вложений в ценные бумаги пятнадцатый разряд кода ценной бумаги которых (гр. 3 раздела 2, гр. 7 разделов 3, 4, гр. 9 раздела 5), X15 = 2.
39. При применении пункта 13 настоящих примечаний следует иметь в виду, что данные по строке 050, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в акции (раздел 6, гр. 9, 11), пятнадцатый разряд кода ценной бумаги которых (гр. 7 раздела 6) X15 = 2.
Данные по строке 050, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в акции (подраздел 6.2, гр. 9, 11), пятнадцатый разряд кода ценной бумаги которых (гр. 7 подраздела 6.2) X15 = 2.
40. Данные по строке 070, гр. 3, 5 определяются как сумма инвестиционных паев (раздел 8 гр. 7, 9), пятнадцатый разряд кода ценной бумаги которых (гр. 5 раздела 8) X15 = 2.
41. Данные по строке 085, гр. 3, 5 определяются как сумма ипотечных сертификатов участия (раздел 7 гр. 6, 8), пятнадцатый разряд кода ценной бумаги которых (гр. 4 раздела 7) X15 = 2.
42. Данные по строке 100, гр. 3, 5 определяются как сумма вкладов в банках (раздел 11 гр. 7, 8), десятый разряд кода банковского вклада которых (гр. 6 раздела 11) X10 = 2.
43. При применении пункта 15 настоящих примечаний следует иметь в виду, что данные по строке 101, гр. 3, 5 определяются как сумма срочных вкладов, удостоверенных депозитными сертификатами и иными документами (раздел 11 гр. 7, 8), пятый, десятый разряды кода банковского вклада которых (гр. 6 раздела 11) X5 = 1 или 2, X10 = 2.
44. При применении пункта 16 настоящих примечаний следует иметь в виду, что данные по строке 102, гр. 3, 5 определяются как сумма срочных вкладов, удостоверенных депозитными сертификатами (раздел 11 гр. 7, 8), пятый, десятый разряды кода банковского вклада которых (гр. 6 раздела 11) X5 = 1, X10 = 2.
45. Данные по строке 120, гр. 3, 5 определяются как сумма доли перестраховщиков в страховых резервах (раздел 12 гр. 6, 7), десятый разряд кода доли перестраховщиков которых (гр. 5 раздела 12) X10 = 2.
46. При применении пунктов 27 - 28 настоящих примечаний следует иметь в виду, что в суммарную стоимость активов разделов 2, 3, 4, 5, 6, 8 включаются активы, пятнадцатый разряд кода которых (гр. 3 раздела 2; гр. 5 раздела 8; гр. 7 разделов 3, 4, 6; гр. 9 раздела 5) X15 = 2, разделов 11, 12 - десятый разряд кода которых (гр. 5 раздела 12; гр. 6 раздела 11) X10 = 2.
2. Федеральные государственные ценные бумаги
2.1. Федеральные государственные ценные бумаги, кроме федеральных государственных ценных бумаг, отраженных в подразделе 2.2
| Номер п/п | Государственный регистрационный номер | Код ценной бумаги | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | ||
| количество, штук | стоимость по балансу | количество, штук | стоимость по балансу | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого | x | x | x | x |
|---|
2.1.1. Федеральные государственные ценные бумаги, кроме федеральных государственных ценных бумаг, отраженных в подразделе 2.2, у эмитента которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил
размещения страховщиками средств страховых резервов
| Государственный регистрационный номер | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | Код ценной бумаги |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
2.2. Федеральные государственные ценные бумаги в доверительном управлении управляющей компании
| Наименование управляющей компании | ИНН управляющей компании | ИНН российского рейтингового агентства | |
| на английском языке | на русском языке | ||
| Номер п/п | Государственный регистрационный номер | Код ценной бумаги | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | ||
| количество, штук | стоимость по балансу | количество, штук | стоимость по балансу | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого | x | x | x | x |
|---|
| Всего по разделу 2 | x | x | x | x |
|---|
2.2.1. Федеральные государственные ценные бумаги в доверительном управлении управляющей компании, у эмитента которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками
средств страховых резервов
| Наименование управляющей компании | ИНН управляющей компании | ИНН российского рейтингового агентства | |
| на английском языке | на русском языке | ||
| Государственный регистрационный номер | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | Код ценной бумаги |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
3. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги
3.1. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги, кроме ценных бумаг, отраженных в подразделе 3.2
| Номер п/п | ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | ИНН организатора торговли на рынке ценных бумаг, ИНН российского рейтингового агентства | Код ценной бумаги | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | |||
| на английском языке | на русском языке | количество, штук | стоимость по балансу | количество, штук | стоимость по балансу | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Итого | x | x | x | x | x | x | x | x |
|---|
3.1.1 Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и
муниципальные ценные бумаги, кроме государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных ценных бумаг, отраженных в подразделе
3.2, у эмитента которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов
| ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | Код ценной бумаги | |
| на английском языке | на русском языке | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
3.2. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги в доверительном управлении управляющей компании
| Наименование управляющей компании | ИНН управляющей компании | ИНН российского рейтингового агентства | |
| на английском языке | на русском языке | ||
| Номер п/п | ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | ИНН организатора торговли на рынке ценных бумаг, ИНН российского рейтингового агентства | Код ценной бумаги | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | |||
| на английском языке | на русском языке | количество, штук | стоимость по балансу | количество, штук | стоимость по балансу | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Итого | x | x | x | x | x | x | x | x |
|---|
| Всего по разделу 3 | x | x | x | x | x | x | x | x |
|---|
3.2.1 Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и
муниципальные ценные бумаги в доверительном управлении управляющей компании, у эмитента которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с
пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов
| Наименование управляющей компании | ИНН управляющей компании | ИНН российского рейтингового агентства | |
| на английском языке | на русском языке | ||
| ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | Код ценной бумаги | |
| на английском языке | на русском языке | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
4. Иные облигации, кроме облигаций, отраженных в разделах 2 и 3
4.1 Иные облигации, кроме облигаций, отраженных в подразделах 2.1,
| Номер п/п | ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | ИНН организатора торговли на рынке ценных бумаг, ИНН российского рейтингового агентства | Код ценной бумаги | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | |||
| на английском языке | на русском языке | количество, штук | стоимость по балансу | количество, штук | стоимость по балансу | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Итого | x | x | x | x | x | x | x | x |
|---|
4.1.1 Иные облигации, кроме облигаций, отраженных в подразделах 2.1,
3.1, 4.2, у эмитента которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов
| ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | Код ценной бумаги | |
| на английском языке | на русском языке | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
4.2 Иные облигации, кроме облигаций, отраженных в подразделах 2.2 и
3.2, в доверительном управлении управляющей компании
| Наименование управляющей компании | ИНН управляющей компании | ИНН российского рейтингового агентства | |
| на английском языке | на русском языке | ||
| Номер п/п | ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | ИНН организатора торговли на рынке ценных бумаг, ИНН российского рейтингового агентства | Код ценной бумаги | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | |||
| на английском языке | на русском языке | количество, штук | стоимость по балансу | количество, штук | стоимость по балансу | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Итого | x | x | x | x | x | x | x | x |
|---|
| Всего по разделу 4 | x | x | x | x | x | x | x | x |
|---|
4.2.1 Иные облигации, кроме облигаций, отраженных в подразделах 2.1,
3.1, в доверительном управлении управляющей компании, у эмитента которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов
| Наименование управляющей компании | ИНН управляющей компании | ИНН российского рейтингового агентства | |
| на английском языке | на русском языке | ||
| ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | Код ценной бумаги | |
| на английском языке | на русском языке | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
5. Векселя организаций, в том числе банков
| Номер п/п | ИНН векселедателя | Наименование векселедателя | Серия векселя | Номер векселя | Дата составления векселя | ИНН российского рейтингового агентства | Код ценной бумаги | Стоимость по балансу | Срок и условия платежа | Вексельная сумма, в ед. валюты номинала | Дата принятия к учету | Основание приобретения (вид и реквизиты договора) | ИНН контрагента по сделке | Наименование контрагента по сделке | Место нахождения векселя | ИНН организации, у которой находится вексель | Основания (вид и реквизиты договора) | ИНН акцептанта | Наименование акцептанта | ИНН российского рейтингового агентства | Код ценной бумаги | |||
| на английском языке | на русском языке | на начало отчетного года | на конец отчетного периода | на английском языке | на русском языке | |||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 |
| Итого | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x |
|---|
5.1. Векселя организаций, в том числе банков, у векселедателя и акцептанта которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий
страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов
| ИНН векселедателя | Наименование векселедателя | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | Код ценной бумаги | ИНН акцептанта | Наименование акцептанта | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | Код ценной бумаги | ||
| на английском языке | на русском языке | на английском языке | на русском языке | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
6.1 Акции, кроме акций, отраженных в подразделе 6.2
| Номер п/п | ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | ИНН организатора торговли на рынке ценных бумаг, ИНН российского рейтингового агентства | Код ценной бумаги | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | |||
| на английском языке | на русском языке | количество, штук | стоимость по балансу | количество, штук | стоимость по балансу | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Итого | x | x | x | x | x | x | x | x |
|---|
6.1.1 Акции, кроме акций, отраженных в подразделе 6.2, у эмитента
которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов
| ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | Код ценной бумаги | |
| на английском языке | на русском языке | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
6.2 Акции в доверительном управлении управляющей компании
| Наименование управляющей компании | ИНН управляющей компании | ИНН российского рейтингового агентства | |
| на английском языке | на русском языке | ||
| Номер п/п | ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | ИНН организатора торговли на рынке ценных бумаг, ИНН российского рейтингового агентства | Код ценной бумаги | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | |||
| на английском языке | на русском языке | количество, штук | стоимость по балансу | количество, штук | стоимость по балансу | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Итого | x | x | x | x | x | x | x | x |
|---|
| Всего по разделу 6 | x | x | x | x | x | x | x | x |
|---|
6.2.1. Акции в доверительном управлении управляющей компании, у эмитента которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий
страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов
| Наименование управляющей компании | ИНН управляющей компании | ИНН российского рейтингового агентства | |
| на английском языке | на русском языке | ||
| ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | Код ценной бумаги | |
| на английском языке | на русском языке | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
7. Ипотечные сертификаты участия
| Номер п/п | ИНН управляющего ипотечным покрытием | Наименование управляющего ипотечным покрытием | Код ценной бумаги | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | ||
| количество, штук | стоимость по балансу | количество, штук | стоимость по балансу | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | x | x | x | x | x |
|---|
7.1 Ипотечные сертификаты участия, у управляющего ипотечным покрытием
которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов
| ИНН управляющего ипотечным покрытием | Наименование управляющего ипотечным покрытием | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | Код ценной бумаги |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
8. Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов
| Номер п/п | ИНН управляющей компании паевого инвестиционного фонда | Наименование паевого инвестиционного фонда | Наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда | Код ценной бумаги | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | ||
| количество, штук | стоимость по балансу | количество, штук | стоимость по балансу | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Итого | x | x | x | x | x | x |
|---|
8.1. Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, у управляющей компании паевым инвестиционным фондом которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в
соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов
| ИНН управляющей компании паевого инвестиционного фонда | Наименование паевого инвестиционного фонда | Наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | Код ценной бумаги |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
9. Долевое участие в общих фондах банковского управления (ОФБУ)
| Номер п/п | ИНН кредитной организации — доверительного управляющего | Наименование кредитной организации — доверительного управляющего | Регистрационный номер ОФБУ | Наименование общего фонда банковского управления | Код сертификата долевого участия | Стоимость доли страховой организации — учредителя доверительного управления в ОФБУ по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | x | x | x | x | x |
|---|
10.1 Недвижимое имущество, кроме недвижимого имущества отраженного в
| Номер п/п | ИНН независимого оценщика | Кадастровый (условный) номер объекта недвижимости, код одного объекта недвижимости | Наименование и назначение объекта недвижимости | Адрес (местоположение) объекта недвижимости | Код недвижимости | Стоимость недвижимого имущества по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | x | x | x | x | x |
|---|
10.2 Недвижимое имущество в доверительном управлении доверительного
управляющего
| Наименование доверительного управляющего | ИНН доверительного управляющего | ИНН российского рейтингового агентства | |
| на английском языке | на русском языке | ||
| Номер п/п | ИНН независимого оценщика | Кадастровый (условный) номер объекта недвижимости, код одного объекта недвижимости | Наименование и назначение объекта недвижимости | Адрес (местоположение) объекта недвижимости | Код недвижимости | Стоимость недвижимого имущества по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | x | x | x | x | x |
|---|
| Всего по разделу 10 | x | x | x | x | x |
|---|
11. Банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами
| Номер п/п | ИНН банка | Наименование банка | ИНН российского рейтингового агентства | Код банковского вклада | Стоимость вклада по балансу | ||
| на английском языке | на русском языке | на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | x | x | x | x | x |
|---|
11.1. Банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, у банка которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в
соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов
| ИНН банка | Наименование банка | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | Код банковского вклада | |
| на английском языке | на русском языке | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
12. Доля перестраховщиков в страховых резервах
| Номер п/п | Регистрационный номер перестраховщика | Наименование перестраховщика | Код доли перестраховщика | Стоимость доли перестраховщика в страховых резервах по балансу | ||
| на английском языке | на русском языке | на начало отчетного года | на конец отчетного периода | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого | x | x | x | x |
|---|
12.1. Доля перестраховщиков в страховых резервах, у перестраховщика которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий перестраховщика,
повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов
| Регистрационный номер перестраховщика | Наименование перестраховщика | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | Код доли перестраховщика | |
| на английском языке | на русском языке | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
13. Депо премий у перестрахователей
| Номер п/п | Регистрационный номер перестрахователя | Наименование перестрахователя | Код депо премий | Стоимость депо премий по рискам, принятым в перестрахование, по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого | x | x | x |
|---|
| Номер п/п | ИНН дебитора | Наименование дебитора | Код дебиторской задолженности | Стоимость дебиторской задолженности по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого | x | x | x |
|---|
| Номер п/п | ИНН банка | Наименование банка | Код денежных средств | Денежные средства | |||
| в валюте Российской Федерации на расчетных и прочих счетах в банках, наличные | в иностранной валюте на валютных счетах в банках, наличные | ||||||
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | x | x | x |
|---|
16. Слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов
| Номер п/п | ИНН организации, осуществляющей хранение слитков, памятных монет | Место хранения слитков, памятных монет | Код слитков, памятных монет | Стоимость слитков, памятных монет по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого | x | x | x |
|---|
17. Займы страхователям по договорам страхования жизни
| Номер п/п | Код займа страхователя по договорам | Сумма резервов по страхованию жизни | Стоимость займов по балансу | ||
| страхования жизни | на начало отчетного года | на конец отчетного периода | на начало отчетного года | на конец отчетного периода | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого | x |
|---|
18. Управляющие компании (доверительные управляющие), у которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов
| ИНН управляющей компании (доверительного управляющего) | Наименование управляющей компании (доверительного управляющего) | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | Код управляющей компании (доверительного управляющего) | |
| на английском языке | на русском языке | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
19. Результаты размещения средств страховых резервов
19.1 Результаты размещения средств страховых резервов по страхованию
жизни, кроме резервов, отраженных в подразделе 19.1.1
| Наименование показателя | Код строки | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | ||||||
| доходы | расходы | результат (гр. 3 — гр. 4) | доходы | расходы | результат (гр. 7 — гр. 8) | ||||
| «+» | «-» | «+» | «-» | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Облигации — всего | 020 | ||||||||
| в том числе: федеральные государственные | 021 | ||||||||
| государственные субъектов Российской Федерации | 022 | ||||||||
| муниципальные | 023 | ||||||||
| иные: жилищные сертификаты | 030 | ||||||||
| облигации с ипотечным покрытием | 031 | ||||||||
| жилищные облигации с ипотечным покрытием | 032 | ||||||||
| прочие | 033 | ||||||||
| Векселя организаций — всего | 040 | ||||||||
| в том числе: банков | 041 | ||||||||
| других организаций | 042 | ||||||||
| Акции | 050 | ||||||||
| Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов | 070 | ||||||||
| Долевое участие в общих фондах банковского управления | 080 | ||||||||
| Ипотечные сертификаты участия | 085 | ||||||||
| Недвижимое имущество | 090 | ||||||||
| Банковские вклады (депозиты) — всего | 100 | ||||||||
| из них: срочные | 101 | ||||||||
| из них: вклады, удостоверенные депозитными сертификатами | 102 | ||||||||
| Слитки золота и серебра | 105 | ||||||||
| Слитки платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов | 106 | ||||||||
| Займы страхователям по договорам страхования жизни | 108 | ||||||||
| Денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в банках | 110 | ||||||||
| Денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках | 111 | ||||||||
| Иные активы | 115 | ||||||||
| Активы, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | 119 | ||||||||
| Итого (сумма строк 020 + 040 + 050 + 070 + 080 + 085 + 090 + 100 + 105 + 106 + 108 + 110 + 111 + 115 + 119) | 120 | ||||||||
19.1.1. Результаты размещения средств страховых резервов по видам активов по страхованию жизни в доверительном управлении и вознаграждение
управляющей компании (доверительного управляющего)
| Наименование управляющей компании (доверительного управляющего) | ИНН управляющей компании (доверительного управляющего) | ИНН российского рейтингового агентства | |
| на английском языке | на русском языке | ||
| Наименование показателя | Код строки | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | ||||||
| доходы | расходы | результат (гр. 3 — гр. 4) | доходы | расходы | результат (гр. 7 — гр. 8) | ||||
| «+» | «-» | «+» | «-» | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Облигации — всего | 020 | ||||||||
| в том числе: федеральные государственные | 021 | ||||||||
| государственные субъектов Российской Федерации | 022 | ||||||||
| муниципальные | 023 | ||||||||
| иные: жилищные сертификаты | 030 | ||||||||
| облигации с ипотечным покрытием | 031 | ||||||||
| жилищные облигации с ипотечным покрытием | 032 | ||||||||
| прочие | 033 | ||||||||
| Акции | 050 | ||||||||
| Недвижимое имущество | 090 | ||||||||
| Активы, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | 119 | ||||||||
| Итого (сумма строк 020 + 050+ 090 + 119) | 120 | ||||||||
| Вознаграждение | 200 | x | x | x | x | x | x |
|---|
Руководитель _________ ____________ бухгалтер _________ ____________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
«» ______________ 20 г.
Форма N 7п-страховщик с. 51
19.2 Результаты размещения средств страховых резервов по страхованию
иному, чем страхование жизни, кроме результатов, отраженных в подразделе 19.2.1
| Наименование показателя | Код строки | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | ||||||
| доходы | расходы | результат (гр. 3 — гр. 4) | доходы | расходы | результат (гр. 7 — гр. 8) | ||||
| «+» | «-» | «+» | «-» | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Облигации — всего | 020 | ||||||||
| в том числе: федеральные государственные | 021 | ||||||||
| государственные субъектов Российской Федерации | 022 | ||||||||
| муниципальные | 023 | ||||||||
| иные: жилищные сертификаты | 030 | ||||||||
| облигации с ипотечным покрытием | 031 | ||||||||
| жилищные облигации с ипотечным покрытием | 032 | ||||||||
| прочие | 033 | ||||||||
| Векселя организаций — всего | 040 | ||||||||
| в том числе: банков | 041 | ||||||||
| других организаций | 042 | ||||||||
| Акции | 050 | ||||||||
| Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов | 070 | ||||||||
| Долевое участие в общих фондах банковского управления | 080 | ||||||||
| Ипотечные сертификаты участия | 085 | ||||||||
| Недвижимое имущество | 090 | ||||||||
| Банковские вклады (депозиты) — всего | 100 | ||||||||
| из них: срочные | 101 | ||||||||
| из них: вклады, удостоверенные депозитными сертификатами | 102 | ||||||||
| Слитки золота и серебра | 105 | ||||||||
| Слитки платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов | 106 | ||||||||
| Денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в банках | 110 | ||||||||
| Денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках | 111 | ||||||||
| Иные активы | 115 | ||||||||
| Активы, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | 119 | ||||||||
| Итого (сумма строк 020 + 040 + 050 + 070 + 080 + 085 + 090 + 100 + 105 + 106 + 110 + 111 + 115 + 119) | 120 | ||||||||
19.2.1. Результаты размещения средств страховых резервов по видам активов по страхованию иному, чем страхование жизни, в доверительном управлении и вознаграждение управляющей компании (доверительного
управляющего)
| Наименование управляющей компании (доверительного управляющего) | ИНН управляющей компании (доверительного управляющего) | ИНН российского рейтингового агентства | |
| на английском языке | на русском языке | ||
| Наименование показателя | Код строки | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | ||||||
| доходы | расходы | результат (гр. 3 — гр. 4) | доходы | расходы | результат (гр. 7 — гр. 8) | ||||
| «+» | «-» | «+» | «-» | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Облигации — всего | 020 | ||||||||
| в том числе: федеральные государственные | 021 | ||||||||
| государственные субъектов Российской Федерации | 022 | ||||||||
| муниципальные | 023 | ||||||||
| иные: жилищные сертификаты | 030 | ||||||||
| облигации с ипотечным покрытием | 031 | ||||||||
| жилищные облигации с ипотечным покрытием | 032 | ||||||||
| прочие | 033 | ||||||||
| Акции | 050 | ||||||||
| Недвижимое имущество | 090 | ||||||||
| Активы, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил | 119 | ||||||||
| Итого (сумма строк 020 + 050 + 090 + 119) | 120 | ||||||||
| Вознаграждение | 200 | x | x | x | x | x | x |
|---|
Руководитель _________ ____________ бухгалтер _________ ____________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
«» ______________ 20 г.
ОТЧЕТ О СОСТАВЕ АКТИВОВ, ПРИНИМАЕМЫХ ДЛЯ ПОКРЫТИЯ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
Страховая организация _____________________________
Регистрационный Единица номер страховщика Число Месяц Год измерения
| Форма № 14п-страховщик | тыс. руб. |
|---|
1. Собственные средства страховой организации и активы, принимаемые для их покрытия
| Наименование показателя | Код строки | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Источник | ||
| форма | раздел, строка | графа | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | |||
| Собственные средства страховой организации Уставный капитал | 010 | Примечание 1 | ||||
| Добавочный капитал | 011 | № 1- страховщик | р. II, с. 420 | 3, 4 | ||
| Резервный капитал | 012 | № 1- страховщик | р. II, с. 430 | 3, 4 | ||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 013 | № 1- страховщик | р. II, с. 470 | 3, 4 | ||
| Итого собственных средств страховой организации | 014 | № 14пстраховщик | р. 1, сумма строк 010, 011, 012, 013 | 3, 4 | ||
| Собственные средства страховой организации в размере: минимального размера уставного капитала | 015 | Примечание 2, 36 | ||||
| нормативного размера маржи платежеспособности | 016 | Примечание 3, 36 | ||||
| Превышение размера собственных средств страховой организации над наибольшим из двух показателей: минимальным размером уставного капитала | 017 | Примечание 4, 36, 37 | ||||
| нормативным размером маржи платежеспособности | 018 | Примечание 5, 36, 37 | ||||
| Справочно Займы привлеченные | 019 | № 5- страховщик | р. 4, сумма строк 476, 482 | 3, 4 | ||
| Наименование показателя | Код строки | Активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации | Источник | |||||
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | |||||||
| в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | форма | раздел, строка | графа | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации Облигации — всего | 020 | № 14пстраховщик | р. 1, сумма строк 021, 022, 023, 031, 032, 033 | 3, 4, 5, 6 | ||||
| в том числе: федеральные государственные | 021 | Примечание 6, 36, 37 | ||||||
| государственные субъектов Российской Федерации | 022 | Примечание 7, 36, 37 | ||||||
| муниципальные | 023 | Примечание 8, 36, 37 | ||||||
| иные: облигации с ипотечным покрытием | 031 | Примечание 9, 36, 37 | ||||||
| жилищные облигации с ипотечным покрытием | 032 | Примечание 10, 36, 37 | ||||||
| прочие | 033 | Примечание 11, 36, 37 | ||||||
| Векселя организаций — всего | 040 | № 14пстраховщик | р. 1, сумма строк 041, 042 | 3, 4, 5, 6 | ||||
| в том числе: банков | 041 | Примечание 12, 36, 37 | ||||||
| других организаций | 042 | Примечание 13, 36, 37 | ||||||
| Акции | 050 | Примечание 14, 36, 37 | ||||||
| Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов | 070 | Примечание 15, 36, 37 | ||||||
| Долевое участие в общих фондах банковского управления | 080 | Примечание 16, 36, 37 | ||||||
| Ипотечные сертификаты участия | 085 | Примечание 17, 36, 37 | ||||||
| Недвижимое имущество | 090 | Примечание 18, 36, 37 | ||||||
| Банковские вклады (депозиты) — всего | 100 | Примечание 19, 36, 37 | ||||||
| из них: срочные вклады | 101 | Примечание 20, 36, 37 | ||||||
| из них: вклады, удостоверенные депозитными сертификатами | 102 | Примечание 21, 36, 37 | ||||||
| Наименование показателя | Код строки | Активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации | Источник | |||||
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | |||||||
| в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | форма | раздел, строка | графа | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Отложенные налоговые активы, уменьшенные на сумму отложенных налоговых обязательств | 104 | |||||||
| Дебиторская задолженность организаций и физических лиц | 110 | Примечание 22, 36, 37 | ||||||
| Дебиторская задолженность страховщиков, возникшая в результате расчетов по прямому возмещению убытков, уменьшенная на сумму кредиторской задолженности, возникшей в результате этих же расчетов | 155 | |||||||
| Денежные средства — всего | 160 | № 14пстраховщик | р. 1, сумма строк 161, 162, 163 | 3, 4, 5, 6 | ||||
| в том числе: денежная наличность | 161 | Примечание 23, 36, 37 | ||||||
| денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в банках | 162 | Примечание 24, 36, 37 | ||||||
| денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках | 163 | Примечание 25, 36, 37 | ||||||
| Слитки золота и серебра | 170 | Примечание 26, 36, 37 | ||||||
| Слитки платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов | 171 | Примечание 27, 36, 37 | ||||||
| Активы, необходимые для осуществления финансовохозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества | 175 | Примечание 28, 36, 37 | ||||||
| Займы, предоставленные — всего | 185 | x | x | № 14пстраховщик | р. 1, сумма строк 186, 187 | 4, 6 | ||
| в том числе: дочерним и зависимым обществам | 186 | x | x | Примечание 29, 36 | ||||
| другим организациям | 187 | x | x | Примечание 30, 36 | ||||
| Объекты интеллектуальной собственности | 188 | x | x | Примечание 31, 36 | ||||
| Иные активы, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 | 189 | x | x | Примечание 32, 36 | ||||
| Всего | 190 | Примечание 33, 36 | ||||||
| в том числе: на территории Российской Федерации | 191 | Примечание 34, 36 | ||||||
| за пределами Российской Федерации | 192 | Примечание 35, 36 | ||||||
1.1 Активы, удовлетворяющие Требованиям, предъявляемым к составу и
структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика
| Наименование показателя | Код строки | Активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации | Источник | |||||
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | |||||||
| в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | форма | раздел, строка | графа | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Облигации — всего в том числе: | 020 | № 14пстраховщик | р. 1.1, сумма строк 021, 022, 023, 031, 032, 033 | 3, 4, 5, 6 | ||||
| федеральные государственные государственные субъектов Российской Федерации муниципальные иные: облигации с ипотечным покрытием жилищные облигации с ипотечным покрытием прочие | 021 | Примечание 38, 41 | ||||||
| 022 | ||||||||
| 023 | ||||||||
| 031 | ||||||||
| 032 | ||||||||
| 033 | ||||||||
| Векселя организаций — всего в том числе: | 040 | № 14пстраховщик | р. 1.1, сумма строк 041, 042 | 3, 4, 5, 6 | ||||
| банков других организаций | 041 | Примечание 38, 41 | ||||||
| 042 | ||||||||
| Акции | 050 | |||||||
| Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов | 070 | |||||||
| Долевое участие в общих фондах банковского управления | 080 | Примечание 16 | ||||||
| Ипотечные сертификаты участия | 085 | Примечание 38, 41 | ||||||
| Недвижимое имущество | 090 | Примечание 19 | ||||||
| Банковские вклады (депозиты) — всего из них: срочные вклады из них: вклады, удостоверенные депозитными сертификатами | 100 | Примечание 39, 41 | ||||||
| 101 | ||||||||
| 102 | ||||||||
| Отложенные налоговые активы, уменьшенные на сумму отложенных налоговых обязательств | 104 | |||||||
| Наименование показателя | Код строки | Активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации | Источник | |||||
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | |||||||
| в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | форма | раздел, строка | графа | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Отложенные налоговые активы, уменьшенные на сумму отложенных налоговых обязательств | 104 | |||||||
| Дебиторская задолженность организаций и физических лиц | 110 | Примечание 22 | ||||||
| Дебиторская задолженность страховщиков, возникшая в результате расчетов по прямому возмещению убытков, уменьшенная на сумму кредиторской задолженности, возникшей в результате этих же расчетов | 155 | |||||||
| Денежные средства — всего в том числе: | 160 | № 14пстраховщик | р. 1.1, сумма строк 161, 162, 163 | 3, 4, 5, 6 | ||||
| денежная наличность | 161 | Примечание 23 | ||||||
| денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в банках | 162 | Примечание 24 | ||||||
| денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках | 163 | Примечание 25 | ||||||
| Слитки золота и серебра | 170 | Примечание 26 | ||||||
| Слитки платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов | 171 | Примечание 27 | ||||||
| Активы, необходимые для осуществления финансовохозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества | 175 | Примечание 28 | ||||||
| Займы, предоставленные — всего в том числе: | 185 | x | x | № 14пстраховщик | р. 1.1, сумма строк 186, 187 | 4, 6 | ||
| дочерним и зависимым обществам | 186 | x | x | Примечание 29 | ||||
| другим организациям | 187 | x | x | Примечание 30 | ||||
| Объекты интеллектуальной собственности | 188 | x | x | Примечание 31 | ||||
| Иные активы, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 | 189 | x | x | Примечание 32 | ||||
| Всего | 190 | Примечание 33 | ||||||
| в том числе: на территории Российской Федерации за пределами Российской Федерации | 191 | Примечание 40 | ||||||
| 192 | ||||||||
1.2. Активы, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховой организации, повлекшие нарушения, устраняемые в
соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика
| Наименование показателя | Код строки | Активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации | Источник | |||||
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | |||||||
| в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | в размере наибольшего из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | в размере, превышающем наибольший из двух показателей, отраженных по строкам 015 и 016 | форма | раздел, строка | графа | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | |||
| Облигации — всего в том числе: | 020 | № 14пстраховщик | р. 1.2, сумма строк 021, 022, 023, 031, 032, 033 | 3, 4, 5, 6 | ||||
| федеральные государственные государственные субъектов Российской Федерации муниципальные иные: облигации с ипотечным покрытием жилищные облигации с ипотечным покрытием прочие | 021 | Примечание 42, 45 | ||||||
| 022 | ||||||||
| 023 | ||||||||
| 031 | ||||||||
| 032 | ||||||||
| 033 | ||||||||
| Векселя организаций — всего в том числе: | 040 | № 14пстраховщик | р. 1.2, сумма строк 041, 042 | 3, 4, 5, 6 | ||||
| банков других организаций | 041 | Примечание 42, 45 | ||||||
| 042 | ||||||||
| Акции | 050 | |||||||
| Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов | 070 | |||||||
| Ипотечные сертификаты участия | 085 | |||||||
| Банковские вклады (депозиты) — всего из них: срочные вклады из них: вклады, удостоверенные депозитными сертификатами | 100 | Примечание 43, 45 | ||||||
| 101 | ||||||||
| 102 | ||||||||
| Всего в том числе: | 190 | Примечание 33 | ||||||
| на территории Российской Федерации за пределами Российской Федерации | 191 | Примечание 44 | ||||||
| 192 | ||||||||
Примечания к разделу 1 формы № 14п-страховщик
1. Данные по строке 010, гр. 3, 4 определяются как разность данных строк 410 и 415, гр. 3, 4 формы № 1-страховщик.
2. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, то по строке 015, гр. 3, 4 отражается минимальный размер уставного капитала, определяемый в соответствии с пунктом 3 статьи 25 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. № 4015-1 «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
3. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, то данные строки 016 определяются как сумма данных строк 002 и 003, гр. 3, 4 формы № 6-страховщик.
4. Если данные по строке 015, гр. 3, 4 меньше данных строки 014, гр. 3, 4 и больше данных строки стр. 016, гр. 3, 4, то данные по строке 017, гр. 3, 4 определяются как разность строк 014, гр. 3, 4 и 015, гр. 3, 4.
Если данные по строке 015, гр. 3, 4 больше или равны данным строки 014, гр. 3, 4 и больше данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 017, гр. 3, 4 не заполняются.
Если данные по строке 015, гр. 3, 4 меньше данных строки 014, гр. 3, 4 и равны данным строки 016, гр. 3, 4 и при определении соответствия активов, принимаемых для покрытия собственных средств, в размере наибольшего из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, страховая организация принимает минимальный размер уставного капитала, то данные по строке 017, гр. 3, 4 определяются как разность строк 014, гр. 3, 4 и 015, гр. 3, 4. Данные по строке 018, гр. 3, 4 в этом случае не заполняются.
5. Если данные по строке 016, гр. 3, 4 меньше данных строки 014, гр. 3, 4 и больше данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 018, гр. 3, 4 определяются как разность строк 014, гр. 3, 4 и строки 016, гр. 3, 4.
Если данные по строке 016, гр. 3, 4 больше или равны данным строки 014, гр. 3, 4 и больше данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 018, гр. 3, 4 не заполняются.
Если данные по строке 016, гр. 3, 4 меньше данных строки 014, гр. 3, 4 и равны данным строки 015, гр. 3, 4 и при определении соответствия активов, принимаемых для покрытия собственных средств, в размере наибольшего из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, страховая организация принимает нормативный размер маржи платежеспособности, то данные по строке 018, гр. 3, 4 определяются как разность строк 014, гр. 3, 4 и 016, гр. 3, 4. Данные по строке 017, гр. 3, 4 в этом случае не заполняются.
6. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 021, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 2, гр. 5, 7), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 3 раздела 2) X1 = 01 или 02, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 1.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 021, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 2, гр. 5, 7), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 3 раздела 2) X1 = 05 или 06, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 1.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 021, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 2, гр. 5, 7), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 3 раздела 2) X1 = 03 или 04, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 1.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 021, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 2, гр. 5, 7), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 3 раздела 2) X1 = 07 или 08, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 1.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 = данным сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 015, гр. 3, 4 = данным строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 021, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 2, гр. 5, 7), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 3 раздела 2) X1 = 09 или 10, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 1.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 021, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 2, гр. 5, 7), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 3 раздела 2) X1 = 11 или 12, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 1.
7. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 022, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 3, гр. 9, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 3) X1 = 01 или 02, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 2.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 022, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 3, гр. 9, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 3) X1 = 05 или 06, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 2.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 022, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 3, гр. 9, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 3) X1 = 03 или 04, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 2.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 022, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 3, гр. 9, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 3) X1 = 07 или 08, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 2.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 = данным сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 015, гр. 3, 4 = данным строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 022, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 2, гр. 5, 7), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 3 раздела 2) X1 = 09 или 10, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 2.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 022, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 2, гр. 5, 7), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 3 раздела 2) X1 = 11 или 12, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 2.
8. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 023, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 3, гр. 9, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 3) X1 = 01 или 02, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 3.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 023, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 3, гр. 9, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 3) X1 = 05 или 06, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 3.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 023, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 3, гр. 9, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 3) X1 = 03 или 04, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 3.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 = данным сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 015, гр. 3, 4 = данным строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 023, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 2, гр. 5, 7), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 3 раздела 2) X1 = 09 или 10, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 3.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 023, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 2, гр. 5, 7), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 3 раздела 2) X1 = 11 или 12, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 3.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 023, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 3, гр. 9, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 3) X1 = 07 или 08, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 3.
9. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 031, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации с ипотечным покрытием (раздел 4, гр. 9, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 4) X1 = 01 или 02, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 6, X5 = 4 или 6; X1 = 01 или 02, X2 = 4 или 5 или 6 или 7 или 8 или 9, X3 = 6, X5 = 4 или 7.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 031, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации с ипотечным покрытием (раздел 4, гр. 9, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 4) X1 = 05 или 06, X2 = 01 или 02 или 3, X3 = 6, X5 = 4 или 6; X1 = 05 или 06, X2 = 4 или 5 или 6 или 7 или 8 или 9, X3 = 6, X5 = 4 или 7.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 031, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в облигации с ипотечным покрытием (раздел 4, гр. 9, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 4) X1 = 03 или 04, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 6, X5 = 4 или 6; X1 = 03 или 04, X2 = 4 или 5 или 6 или 7 или 8 или 9, X3 = 6, X5 = 4 или 7.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 031, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в облигации с ипотечным покрытием (раздел 4, гр. 9, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 4) X1 = 07 или 08, X2 = 01 или 02 или 3, X3 = 6, X5 = 4 или 6; X1 = 07 или 08, X2 = 4 или 5 или 6 или 7 или 8 или 9, X3 = 6, X5 = 4 или 7.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 = данным сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 015, гр. 3, 4 = данным строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 031, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации с ипотечным покрытием (раздел 4, гр. 9, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 4) X1 = 09 или 10, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 6, X5 = 4 или 6; X1 = 09 или 10, X2 = 4 или 5 или 6 или 7 или 8 или 9, X3 = 6, X5 = 4 или 7.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 031, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации с ипотечным покрытием (раздел 4, гр. 9, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 4) X1 = 11 или 12, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 6, X5 = 4 или 6; X1 = 11 или 12, X2 = 4 или 5 или 6 или 7 или 8 или 9, X3 = 6, X5 = 4 или 7.
10. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 032, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в жилищные облигации с ипотечным покрытием (раздел 4, гр. 9, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 4) X1 = 01 или 02, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 7, X5 = 4 или 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 032, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в жилищные облигации с ипотечным покрытием (раздел 4, гр. 9, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 4) X1 = 05 или 06, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 7, X5 = 4 или 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 032, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в жилищные облигации с ипотечным покрытием (раздел 4, гр. 9, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 4) X1 = 03 или 04, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 7, X5 = 4 или 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 032, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в жилищные облигации с ипотечным покрытием (раздел 4, гр. 9, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 4) X1 = 07 или 08, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 7, X5 = 4 или 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 = данным сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 015, гр. 3, 4 = данным строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 032 гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации с ипотечным покрытием (раздел 4, гр. 9, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 4) X1 = 09 или 10, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 7, X5 = 4 или 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 031, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации с ипотечным покрытием (раздел 4, гр. 9, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 4) X1 = 11 или 12, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 7, X5 = 4 или 6.
11. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 033, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 4, гр. 9, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 4) X1 = 01 или 02, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 4 или 7 или 8; X1 = 01 или 02, X2 = 4 или 5 или 6 или 7 или 8 или 9, X3 = 1, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 7 или 8.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 033, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 4, гр. 9, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 4) X1 = 05 или 06, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 4 или 7 или 8; X1 = 05 или 06, X2 = 4 или 5 или 6 или 7 или 8 или 9, X3 = 1, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 7 или 8.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 033, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 4, гр. 9, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 4) X1 = 03 или 04, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 4 или 7 или 8; X1 = 03 или 04, X2 = 4 или 5 или 6 или 7 или 8 или 9, X3 = 1, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 7 или 8.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 033, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 4, гр. 9, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 4) X1 = 07 или 08, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 4 или 7 или 8; X1 = 07 или 08, X2 = 4 или 5 или 6 или 7 или 8 или 9, X3 = 1, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 7 или 8.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 = данным сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 015, гр. 3, 4 = данным строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 033, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 4, гр. 9, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 4) X1 = 09 или 10, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 4 или 7 или 8; X1 = 09 или 10, X2 = 4 или 5 или 6 или 7 или 8 или 9, X3 = 1, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 7 или 8.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 033, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в облигации (раздел 4, гр. 9, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 4) X1 = 11 или 12, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 1, X5 = 4 или 7 или 8, X1 = 11 или 12, X2 = 4 или 5 или 6 или 7 или 8 или 9, X3 = 1, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 7 или 8.
12. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 041, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в векселя банков (раздел 5, гр. 10, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 9 раздела 5) X1 = 01 или 02, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 4, X5 = 4; X1 = 01 или 02, X2 = 4 или 5 или 6, X3 = 4, X5 = 4.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 041, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в векселя банков (раздел 5, гр. 10, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 9 раздела 5) X1 = 05 или 06, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 4, X5 = 4; X1 = 05 или 06, X2 = 4 или 5 или 6, X3 = 4, X5 = 4.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 041, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в векселя банков (раздел 5, гр. 10, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 9 раздела 5) X1 = 03 или 04, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 4, X5 = 4; X1 = 03 или 04, X2 = 4 или 5 или 6, X3 = 4, X5 = 4.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 041, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в векселя банков (раздел 5, гр. 10, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 9 раздела 5) X1 = 07 или 08, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 4, X5 = 4; X1 = 07 или 08, X2 = 4 или 5 или 6, X3 = 4, X5 = 4.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 = данным сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 015, гр. 3, 4 = данным строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 041, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в векселя банков (раздел 5, гр. 10, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 9 раздела 5) X1 = 09 или 10, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 4, X5 = 4; X1 = 09 или 10, X2 = 4 или 5 или 6, X3 = 4, X5 = 4.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 041, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в векселя банков (раздел 5, гр. 10, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 9 раздела 5) X1 = 11 или 12, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 4, X5 = 4; X1 = 11 или 12, X2 = 4 или 5 или 6, X3 = 4, X5 = 4.
13. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 042, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в векселя организаций иных, чем банки (раздел 5, гр. 10, 11), первый, второй, третий, пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 9 раздела 5) X1 = 01 или 02, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 4, X5 = 7 или 8; X1 = 01 или 02, X2 = 4 или 5 или 6, X3 = 4, X5 = 7 или 8.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 042, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в векселя организаций иных, чем банки (раздел 5, гр. 10, 11), первый, второй, третий, пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 9 раздела 5) X1 = 05 или 06, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 4, X5 = 7 или 8; X1 = 05 или 06, X2 = 4 или 5 или 6, X3 = 4, X5 = 7 или 8.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 042, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в векселя организаций иных, чем банки (раздел 5, гр. 10, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 9 раздела 5) X1 = 03 или 04, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 4, X5 = 7 или 8; X1 = 03 или 04, X2 = 4 или 5 или 6, X3 = 4, X5 = 7 или 8.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 042, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в векселя организаций иных, чем банки (раздел 5, гр. 10, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 9 раздела 5) X1 = 07 или 08, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 4, X5 = 7 или 8; X1 = 07 или 08, X2 = 4 или 5 или 6, X3 = 4, X5 = 7 или 8.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 = данным сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 015, гр. 3, 4 = данным строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 042, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в векселя организаций иных, чем банки (раздел 5, гр. 10, 11), первый, второй, третий, пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 9 раздела 5) X1 = 09 или 10, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 4, X5 = 7 или 8; X1 = 09 или 10, X2 = 4 или 5 или 6, X3 = 4, X5 = 7 или 8.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 042, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в векселя организаций иных, чем банки (раздел 5, гр. 10, 11), первый, второй, третий и пятый разряды кода ценных бумаг которых (гр. 9 раздела 5) X1 = 11 или 12, X2 = 1 или 2 или 3, X3 = 4, X5 = 7 или 8; X1 = 11 или 12, X2 = 4 или 5 или 6, X3 = 4, X5 = 7 или 8.
14. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 050, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в акции (раздел 6, гр. 9, 11), первый разряд кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 6) X1 = 01 или 02.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 050, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в акции (раздел 6, гр. 9, 11), первый разряд кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 6) X1 = 05 или 06.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 050, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в акции (раздел 6, гр. 9, 11), первый разряд кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 6) X1 = 03 или 04.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 050, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в акции (раздел 6, гр. 9, 11), первый разряд кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 6) X1 = 07 или 08.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 = данным сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 015, гр. 3, 4 = данным строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 050, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в акции (раздел 6, гр. 9, 11), первый разряд кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 6) X1 = 09 или 10.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 050, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в акции (раздел 6, гр. 9, 11), первый разряд кода ценных бумаг которых (гр. 7 раздела 6) X1 = 11 или 12.
15. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 070, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в инвестиционные паи (раздел 8, гр. 7, 9), первый разряд кода ценных бумаг которых (гр. 5 раздела 8) X1 = 01 или 02.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 070, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в инвестиционные паи (раздел 8, гр. 7, 9), первый разряд кода ценных бумаг которых (гр. 5 раздела 8) X1 = 05 или 06.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 070, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в инвестиционные паи (раздел 8, гр. 7, 9), первый разряд кода ценных бумаг которых (гр. 5 раздела 8) X1 = 03 или 04.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 070, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в инвестиционные паи (раздел 8, гр. 7, 9), первый разряд кода ценных бумаг которых (гр. 5 раздела 8) X1 = 07 или 08.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 = данным сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 015, гр. 3, 4 = данным строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 070, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в инвестиционные паи (раздел 8, гр. 7, 9), первый разряд кода ценных бумаг которых (гр. 5 раздела 8) X1 = 09 или 10.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 070, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в инвестиционные паи (раздел 8, гр. 7, 9), первый разряд кода ценных бумаг которых (гр. 5 раздела 8) X1 = 11 или 12.
16. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 080, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления (раздел 9, гр. 7, 8), первый разряд кода сертификата долевого участия которых (гр. 6 раздела 9) X1 = 01 или 02.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 080, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления (раздел 9, гр. 7, 8), первый разряд кода сертификата долевого участия которых (гр. 6 раздела 9) X1 = 05 или 06.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 080, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления (раздел 9, гр. 7, 8), первый разряд кода сертификата долевого участия которых (гр. 6 раздела 9) X1 = 03 или 04.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 080, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления (раздел 9, гр. 7, 8), первый разряд кода сертификата долевого участия которых (гр. 6 раздела 9) X1 = 07 или 08.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 = данным сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 015, гр. 3, 4 = данным строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 080, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления (раздел 9, гр. 7, 8), первый разряд кода сертификата долевого участия которых (гр. 6 раздела 9) X1 = 09 или 10.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 080, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в сертификаты долевого участия в общих фондах банковского управления (раздел 9, гр. 7, 8), первый разряд кода сертификата долевого участия которых (гр. 6 раздела 9) X1 = 11 или 12.
17. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 085, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в ипотечные сертификаты участия (раздел 7, гр. 6, 8), первый разряд кода ценных бумаг которых (гр. 4 раздела 7) X1 = 01 или 02.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 085, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в ипотечные сертификаты участия (раздел 7, гр. 6, 8), первый разряд кода ценных бумаг которых (гр. 4 раздела 7) X1 = 05 или 06.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 085, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в ипотечные сертификаты участия (раздел 7, гр. 6, 8), первый разряд кода ценных бумаг которых (гр. 4 раздела 7) X1 = 03 или 04.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 085, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в ипотечные сертификаты участия (раздел 7, гр. 6, 8), первый разряд кода ценных бумаг которых (гр. 4 раздела 7) X1 = 07 или 08.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 = данным сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 015, гр. 3, 4 = данным строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 085, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в ипотечные сертификаты участия (раздел 7, гр. 6, 8), первый разряд кода ценных бумаг которых (гр. 4 раздела 7) X1 = 09 или 10.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 085, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в ипотечные сертификаты участия (раздел 7, гр. 6, 8), первый разряд кода ценных бумаг которых (гр. 4 раздела 7) X1 = 11 или 12.
18. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 090, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в недвижимое имущество (раздел 10, гр. 7, 8), первый разряд кода недвижимого имущества которых (гр. 6 раздела 10) X1 = 01 или 02.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 090, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в недвижимое имущество (раздел 10, гр. 7, 8), первый разряд кода недвижимого имущества которых (гр. 6 раздела 10) X1 = 05 или 06.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 090, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в недвижимое имущество (раздел 10, гр. 7, 8), первый разряд кода недвижимого имущества которых (гр. 6 раздела 10) X1 = 03 или 04.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 090, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в недвижимое имущество (раздел 10, гр. 7, 8), первый разряд кода недвижимого имущества которых (гр. 6 раздела 10) X1 = 07 или 08.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 = данным сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 015, гр. 3, 4 = данным строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 090, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в недвижимое имущество (раздел 10, гр. 7, 8), первый разряд кода недвижимого имущества которых (гр. 6 раздела 10) X1 = 09 или 10.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 090, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в недвижимое имущество (раздел 10, гр. 7, 8), первый разряд кода недвижимого имущества которых (гр. 6 раздела 10) X1 = 11 или 12.
19. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 100, гр. 3, 5 определяются как сумма банковских вкладов (раздел 11, гр. 7, 8), первый разряд кода банковского вклада которых (гр. 6 раздела 11) X1 = 01 или 02.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 100, гр. 3, 5 определяются как сумма банковских вкладов (раздел 11, гр. 7, 8), первый разряд кода банковского вклада которых (гр. 6 раздела 11) X1 = 05 или 06.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 100, гр. 4, 6 определяются как сумма банковских вкладов (раздел 11, гр. 7, 8), первый разряд кода банковского вклада которых (гр. 6 раздела 11) X1 = 03 или 04.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 100, гр. 4, 6 определяются как сумма банковских вкладов (раздел 11, гр. 7, 8), первый разряд кода банковского вклада которых (гр. 6 раздела 11) X1 = 07 или 08.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 = данным сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 015, гр. 3, 4 = данным строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 100, гр. 3, 5 определяются как сумма банковских вкладов (раздел 11, гр. 7, 8), первый разряд кода банковского вклада которых (гр. 6 раздела 11) X1 = 09 или 10.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 100, гр. 3, 5 определяются как сумма банковских вкладов (раздел 11, гр. 7, 8), первый разряд кода банковского вклада которых (гр. 6 раздела 11) X1 = 11 или 12.
20. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 101, гр. 3, 5 определяются как сумма срочных вкладов в банках, удостоверенных депозитными сертификатами и иными документами (раздел 11, гр. 7, 8), первый, пятый разряды кода банковского вклада которых (гр. 6 раздела 11) X1 = 01 или 02, X5 = 1 или 2.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 101, гр. 3, 5 определяются как сумма срочных вкладов в банках, удостоверенных депозитными сертификатами и иными документами (раздел 11, гр. 7, 8), первый, пятый разряды кода банковского вклада которых (гр. 6 раздела 11) X1 = 05 или 06, X5 = 1 или 2.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 101, гр. 4, 6 определяются как сумма срочных вкладов в банках, удостоверенных депозитными сертификатами и иными документами (раздел 11, гр. 7, 8), первый, пятый разряды кода банковского вклада которых (гр. 6 раздела 11) X1 = 03 или 04, X5 = 1 или 2.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 101, гр. 4, 6 определяются как сумма срочных вкладов в банках, удостоверенных депозитными сертификатами и иными документами (раздел 11, гр. 7, 8), первый, пятый разряды кода банковского вклада которых (гр. 6 раздела 11) X1 = 07 или 08, X5 = 1 или 2.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 = данным сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 015, гр. 3, 4 = данным строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 101, гр. 3, 5 определяются как сумма срочных вкладов в банках, удостоверенных депозитными сертификатами и иными документами (раздел 11, гр. 7, 8), первый, пятый разряды кода банковского вклада которых (гр. 6 раздела 11) X1 = 09 или 10, X5 = 1 или 2.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 101, гр. 3, 5 определяются как сумма срочных вкладов в банках, удостоверенных депозитными сертификатами и иными документами (раздел 11, гр. 7, 8), первый, пятый разряды кода банковского вклада которых (гр. 6 раздела 11) X1 = 11 или 12, X5 = 1 или 2.
21. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 102, гр. 3, 5 определяются как сумма срочных вкладов в банках, удостоверенных депозитными сертификатами (раздел 11, гр. 7, 8), первый, пятый разряды кода банковского вклада которых (гр. 6 раздела 11) X1 = 01 или 02, X5 = 1.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 102, гр. 3, 5 определяются как сумма срочных вкладов в банках, удостоверенных депозитными сертификатами (раздел 11, гр. 7, 8), первый, пятый разряды кода банковского вклада которых (гр. 6 раздела 11) X1 = 05 или 06, X5 = 1.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 102, гр. 4, 6 определяются как сумма срочных вкладов в банках, удостоверенных депозитными сертификатами (раздел 11, гр. 7, 8), первый, пятый разряды кода банковского вклада которых (гр. 6 раздела 11) X1 = 03 или 04, X5 = 1.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 102, гр. 4, 6 определяются как сумма срочных вкладов в банках, удостоверенных депозитными сертификатами (раздел 11, гр. 7, 8), первый, пятый разряды кода банковского вклада которых (гр. 6 раздела 11) X1 = 07 или 08, X5 = 1.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 = данным сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 015, гр. 3, 4 = данным строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 102, гр. 3, 5 определяются как сумма срочных вкладов в банках, удостоверенных депозитными сертификатами (раздел 11, гр. 7, 8), первый, пятый разряды кода банковского вклада которых (гр. 6 раздела 11) X1 = 09 или 10, X5 = 1.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 102, гр. 3, 5 определяются как сумма срочных вкладов в банках, удостоверенных депозитными сертификатами (раздел 11, гр. 7, 8), первый, пятый разряды кода банковского вклада которых (гр. 6 раздела 11) X1 = 11 или 12, X5 = 1.
22. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 110, гр. 3, 5 определяются как сумма дебиторской задолженности организаций и физических лиц (раздел 14, гр. 5, 6), первый разряд кода дебиторской задолженности которых (гр. 4 раздела 14) X1 = 01 или 02.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 110, гр. 3, 5 определяются как сумма дебиторской задолженности организаций и физических лиц (раздел 14, гр. 5, 6), первый разряд кода дебиторской задолженности которых (гр. 4 раздела 14) X1 = 05 или 06.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 110, гр. 4, 6 определяются как сумма дебиторской задолженности организаций и физических лиц (раздел 14, гр. 5, 6), первый разряд кода дебиторской задолженности которых (гр. 4 раздела 14) X1 = 03 или 04.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 110, гр. 4, 6 определяются как сумма дебиторской задолженности организаций и физических лиц (раздел 14, гр. 5, 6), первый разряд кода дебиторской задолженности которых (гр. 4 раздела 14) X1 = 07 или 08.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 = данным сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 015, гр. 3, 4 = данным строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 110, гр. 3, 5 определяются как сумма дебиторской задолженности организаций и физических лиц (раздел 14, гр. 5, 6), первый разряд кода дебиторской задолженности которых (гр. 4 раздела 14) X1 = 09 или 10.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 110, гр. 3, 5 определяются как сумма дебиторской задолженности организаций и физических лиц (раздел 14, гр. 5, 6), первый разряд кода дебиторской задолженности которых (гр. 4 раздела 14) X1 = 11 или 12.
23. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 161, гр. 3, 5 определяются как сумма денежной наличности (раздел 15, гр. 5, 6), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (гр. 4 раздела 15) X1 = 01 или 02, X3 = 5, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5 или 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 161, гр. 3, 5 определяются как сумма денежной наличности (раздел 15, гр. 5, 6), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (гр. 4 раздела 15) X1 = 05 или 06, X3 = 5, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5 или 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 161, гр. 4, 6 определяются как сумма денежной наличности (раздел 15, гр. 5, 6), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (гр. 4 раздела 15) X1 = 03 или 04, X3 = 5, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5 или 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 161, гр. 4, 6 определяются как сумма денежной наличности (раздел 15, гр. 5, 6), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (гр. 4 раздела 15) X1 = 07 или 08, X3 = 5, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5 или 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 = данным сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 015, гр. 3, 4 = данным строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 161, гр. 3, 5 определяются как сумма денежной наличности (раздел 15, гр. 5, 6), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (гр. 4 раздела 15) X1 = 09 или 10, X3 = 5, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5 или 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 161, гр. 3, 5 определяются как сумма денежной наличности (раздел 15, гр. 5, 6), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (гр. 4 раздела 15) X1 = 11 или 12, X3 = 5, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5 или 6.
24. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 162, гр. 3, 5 определяются как сумма денежных средств на счетах в банках (раздел 15, гр. 5, 6), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (гр. 4 раздела 15) X1 = 01 или 02, X3 = 1 или 3 или 4, X5 = 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 162, гр. 3, 5 определяются как сумма денежных средств на счетах в банках (раздел 15, гр. 5, 6), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (гр. 4 раздела 15) X1 = 05 или 06, X3 = 1 или 3 или 4, X5 = 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 162, гр. 4, 6 определяются как сумма денежных средств на счетах в банках (раздел 15, гр. 5, 6), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (гр. 4 раздела 15) X1 = 03 или 04, X3 = 1 или 3 или 4, X5 = 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 162, гр. 4, 6 определяются как сумма денежных средств на счетах в банках (раздел 15, гр. 5, 6), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (гр. 4 раздела 15) X1 = 07 или 08, X3 = 1 или 3 или 4, X5 = 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 = данным сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 015, гр. 3, 4 = данным строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 162, гр. 3, 5 определяются как сумма денежных средств на счетах в банках (раздел 15, гр. 5, 6), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (гр. 4 раздела 15) X1 = 09 или 10, X3 = 1 или 3 или 4, X5 = 6.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 162, гр. 3, 5 определяются как сумма денежных средств на счетах в банках (раздел 15, гр. 5, 6), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (гр. 4 раздела 15) X1 = 11 или 12, X3 = 1 или 3 или 4, X5 = 6.
25. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 163, гр. 3, 5 определяются как сумма денежных средств на счетах в банках (раздел 15, гр. 7, 8), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (гр. 4 раздела 15) X1 = 01 или 02, X3 = 2 или 4, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 163, гр. 3, 5 определяются как сумма денежных средств на счетах в банках (раздел 15, гр. 7, 8), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (гр. 4 раздела 15) X1 = 05 или 06, X3 = 2 или 4, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 163, гр. 4, 6 определяются как сумма денежных средств на счетах в банках (раздел 15, гр. 7, 8), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (гр. 4 раздела 15) X1 = 03 или 04, X3 = 2 или 4, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 163, гр. 4, 6 определяются как сумма денежных средств на счетах в банках (раздел 15, гр. 7, 8), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (гр. 4 раздела 15) X1 = 07 или 08, X3 = 2 или 4, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 = данным сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 015, гр. 3, 4 = данным строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 163, гр. 3, 5 определяются как сумма денежных средств на счетах в банках (раздел 15, гр. 7, 8), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (гр. 4 раздела 15) X1 = 09 или 10, X3 = 2 или 4, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 163, гр. 3, 5 определяются как сумма денежных средств на счетах в банках (раздел 15, гр. 7, 8), первый, третий, пятый разряды кода денежных средств которых (гр. 4 раздела 15) X1 = 101 или 12, X3 = 2 или 4, X5 = 1 или 2 или 3 или 4 или 5.
26. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 170, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в слитки золота и серебра (раздел 16, гр. 5, 6), первый, третий и четвертый разряды кода слитков которых (гр. 4 раздела 16) X1 = 01 или 02, X3 = 9, X4 = 4 или 5.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 170, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в слитки золота и серебра (раздел 16, гр. 5, 6), первый, третий и четвертый разряды кода слитков которых (гр. 4 раздела 16) X1 = 05 или 06, X3 = 9, X4 = 4 или 5.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 170, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в слитки золота и серебра (раздел 16, гр. 5, 6), первый, третий и четвертый разряды кода слитков которых (гр. 4 раздела 16) X1 = 03 или 04, X3 = 9, X4 = 4 или 5.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 170, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в слитки золота и серебра (раздел 16, гр. 5, 6), первый, третий и четвертый разряды кода слитков которых (гр. 4 раздела 16) X1 = 07 или 08, X3 = 9, X4 = 4 или 5.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 = данным сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 015, гр. 3, 4 = данным строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 170, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в слитки золота и серебра (раздел 16, гр. 5, 6), первый, третий и четвертый разряды кода слитков которых (гр. 4 раздела 16) X1 = 09 или 10, X3 = 9, X4 = 4 или 5.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 170, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в слитки золота и серебра (раздел 16, гр. 5, 6), первый, третий и четвертый разряды кода слитков которых (гр. 4 раздела 16) X1 = 11 или 12, X3 = 9, X4 = 4 или 5.
27. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 171, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в слитки платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов (раздел 16, гр. 5, 6), первый, третий и четвертый разряды кода слитков которых (гр. 4 раздела 16) X1 = 01 или 02, X3 = 9, X4 = 6 или 7 или 8.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 171, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в слитки платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов (раздел 16, гр. 5, 6), первый, третий и четвертый разряды кода слитков которых (гр. 4 раздела 16) X1 = 05 или 06, X3 = 9, X4 = 6 или 7 или 8.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 171, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в слитки платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов (раздел 16, гр. 5, 6), первый, третий и четвертый разряды кода слитков которых (гр. 4 раздела 16) X1 = 03 или 04, X3 = 9, X4 = 6 или 7 или 8.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 171, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в слитки платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов (раздел 16, гр. 5, 6), первый, третий и четвертый разряды кода слитков которых (гр. 4 раздела 16) X1 = 07 или 08, X3 = 9, X4 = 6 или 7 или 8.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 = данным сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 015, гр. 3, 4 = данным строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 171, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в слитки платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов (раздел 16, гр. 5, 6), первый, третий и четвертый разряды кода слитков которых (гр. 4 раздела 16) X1 = 09 или 10, X3 = 9, X4 = 6 или 7 или 8.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 171, гр. 3, 5 определяются как сумма вложений в слитки платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов (раздел 16, гр. 5, 6), первый, третий и четвертый разряды кода слитков которых (гр. 4 раздела 16) X1 = 11 или 12, X3 = 9, X4 = 6 или 7 или 8.
28. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 < данных строки 015, гр. 3, 4, то данные по строке 175, гр. 3, 5 определяются как сумма активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества (раздел 12, гр. 4, 5), первый, третий разряды кода активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества, которых (гр. 3 раздела 12) X1 = 01, X3 = 1.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 016, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 015, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 175, гр. 3, 5 определяются как сумма активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества (раздел 12, гр. 4, 5), первый, третий разряды кода активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества, которых (раздел 12, гр. 3) X1 = 05, X3 = 1.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 175, гр. 4, 6 определяются как сумма активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества (раздел 12, гр. 4, 5), первый, третий разряды кода активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества, которых (гр. 3 раздела 12) X1 = 03, X3 = 1 или 2.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 175, гр. 4, 6 определяются как сумма активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества (раздел 12, гр. 4, 5), первый, третий разряды кода активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества, которых (гр. 3 раздела 12) X1 = 07, X3 = 1 или 2.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 = данным сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 015, гр. 3, 4 = данным строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 175, гр. 3, 5 определяются как сумма активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества (раздел 12, гр. 4, 5), первый, третий разряды кода активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества, которых (гр. 3 раздела 12) X1 = 09, X3 = 1.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных сроки 015, гр. 3, 4 и данные по строке 014, гр. 3, 4 < данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строке 175, гр. 3, 5 определяются как сумма активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества (раздел 12, гр. 4, 5), первый, третий разряды кода активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества, которых (гр. 3 раздела 12) X1 = 11, X3 = 1.
29. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 186, гр. 4, 6 определяются как сумма займов, предоставленных дочерним и зависимым обществам (раздел 17, гр. 5, 6), первый, четвертый разряды кода займа которых (гр. 4 раздела 17) X1 = 03, X4 = 1 или 2.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 186, гр. 4, 6 определяются как сумма займов, предоставленных дочерним и зависимым обществам (раздел 17, гр. 5, 6), первый, четвертый разряды кода займа которых (гр. 4 раздела 17) X1 = 07, X4 = 1 или 2.
30. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 187, гр. 4, 6 определяются как сумма займов, предоставленных другим организациям (раздел 17, гр. 5, 6), первый, четвертый разряды кода займа которых (гр. 4 раздела 17) X1 = 03, X4 = 3.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 187, гр. 4, 6 определяются как сумма займов, предоставленных другим организациям (раздел 17, гр. 5, 6), первый, четвертый разряды кода займа которых (гр. 4 раздела 17) X1 = 07, X4 = 3.
31. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 188, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в объекты интеллектуальной собственности (раздел 13, гр. 4, 5), первый, четвертый разряды кода объекта интеллектуальной собственности и иных активов, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1 которых (гр. 3 раздела 13) X1 = 03, X4 = 06.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 188, гр. 4, 6 определяются как сумма вложений в объекты интеллектуальной собственности (раздел 13, гр. 4, 5), первый, четвертый разряды кода объекта интеллектуальной собственности и иных активов, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1 которых (гр. 3 раздела 13) X1 = 07, X4 = 06.
32. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 189, гр. 4, 6 определяются как сумма иных активов, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1 (раздел 13, гр. 4, 5), первый, четвертый разряды кода иных активов, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1 которых (гр. 3 раздела 13) X1 = 03, X4 = 01 или 02 или 03 или 05 или 07 или 08 или 09 или 10 или 11 или 12 или 13 или 14 или 15 или 16 или 17 или 18 или 19 или 20 или 30.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 018, гр. 3, 4 > 0, данные по строке 017, гр. 3, 4 = 0, то данные по строке 189, гр. 4, 6 определяются как сумма иных активов, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1 (раздел 13, гр. 4, 5), первый, четвертый разряды кода иных активов, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1 которых (гр. 3 раздела 13) X1 = 07, X4 = 01 или 02 или 03 или 05 или 07 или 08 или 09 или 10 или 11 или 12 или 13 или 14 или 15 или 16 или 17 или 18 или 19 или 20 или 30.
33. Данные по строке 190 гр. 3, 5 определяются как сумма строк 020, 040, 050, 070, 080, 085, 090, 100, 104, 110, 155, 160, 170, 171, 175, гр. 3, 5.
Данные по строке 190 гр. 4, 6 определяются как сумма строк 020, 040, 050, 070, 080, 085, 090, 100, 104, 110, 155, 160, 170, 171, 175, 185, 188, 189 гр. 4, 6.
34. Данные по строке 191, гр. 3, 5 определяются как суммарная стоимость активов (раздел 1, стр. 104, гр. 3, 5, стр. 155, гр. 3, 5; разделы 2, гр. 5, 7; 3, гр. 9, 11; 4, гр. 9, 11; 5, гр. 10, 11; 6, гр. 9, 11; 7, гр. 6, 8; 8, гр. 7, 9; 9, гр. 7, 8; 10, гр. 8, 9; 11, гр. 7, 8; 12, гр. 4, 5; 14, гр. 5, 6; 15, гр. (5 + 7), (6 + 8); 16, гр. 5, 6), первый, второй разряды кода которых (гр. 3 раздела 2, 12; гр. 4 разделов 7, 14, 15, 16; гр. 5 раздела 8; гр. 6 разделов 9, 11; гр. 7 разделов 3, 4, 6, 10; гр. 9 раздела 5), X1 = 01 или 02 или 05 или 06, X2 = 1 или 2 или 3.
Данные по строке 191, гр. 4, 6 определяются как суммарная стоимость активов (раздел 1, стр. 104, гр. 4, 6, стр. 155, гр. 4, 6, 188, гр. 4, 6; разделы 2, гр. 5, 7; 3, гр. 9, 11; 4, гр. 9, 11; 5, гр. 10, 11; 6, гр. 9, 11; 7, гр. 6, 8; 8, гр. 7, 9; 9, гр. 7, 8; 10, гр. 7, 8; 11, гр. 7, 8; 12, гр. 4, 5; 13, гр. 4, 5; 14, гр. 5, 6; 15, гр. (5 + 7), (6 + 8); 16, гр. 5, 6; 17, гр. 5, 6), первый, второй разряды кода которых (гр. 3 разделов 2, 12, 13; гр. 4 разделов 7, 14, 15, 16, 17; гр. 5 раздела 8; гр. 6 разделов 9, 10, 11; гр. 7 разделов 3, 4, 6; гр. 9 раздела 5), X1 = 03 или 04 или 07 или 08, X2 = 1 или 2 или 3.
35. Данные по строке 192, гр. 3, 5 определяются как суммарная стоимость активов (разделы 4, гр. 9, 11; 5, гр. 10, 11; 6, гр. 9, 11; 10, гр. 7, 8; 11, гр. 7, 8; 12, гр. 4, 5; 14, гр. 5, 6; 15, гр. (5 + 7), (6 + 8)), первый, второй разряды кода которых (гр. 3 раздела 12; гр. 4 разделов 14, 15; гр. 6 разделов 10, 11; гр. 7 разделов 4, 6; гр. 9 раздела 5) X1 = 01 или 02 или 05 или 06, X2 = 4 или 5 или 6 или 7 или 8 или 9.
Данные по строке 192, гр. 4, 6 определяются как суммарная стоимость активов (разделы 4, гр. 9, 11; 5, гр. 10, 11; 6, гр. 9, 11; 10, гр. 7, 8; 11, гр. 7, 8; 12, гр. 4, 5; 13, гр. 4, 5; 14, гр. 5, 6; 15, гр. (5 + 7), (6 + 8); 17, гр. 5, 6), первый, второй разряды кода которых (гр. 3 разделов 12, 13; гр. 4 разделов 14, 15, 17; гр. 6 разделов 10, 11; гр. 7 разделов 4, 6; гр. 9 раздела 5) X1 = 03 или 04 или 07 или 08, X2 = 4 или 5 или 6 или 7 или 8 или 9.
36. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 <= 0, то строки 015 — 018, гр. 3, 4 и 020 — 192, гр. 3, 4, 5, 6 не заполняются.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0 и равны данным строки 015, гр. 3, 4 и равны данным строки 016, гр. 3, 4, то строки 017 — 018, гр. 3, 4 и 020 — 192, гр. 4, 6 не заполняются.
Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0 и меньше данных строки 015, гр. 3, 4 и меньше данных строки 016, гр. 3, 4, то строки 017 — 018, гр. 3, 4 и 020 — 192, гр. 4, 6 не заполняются.
37. Если данные по строке 014, гр. 3, 4 > 0 и равны данным строки 015, гр. 3, 4 и равны данным строки 016, гр. 3, 4 или меньше данных строки 015, гр. 3, 4 и меньше данных строки 016, гр. 3, 4, то данные по строкам 017 — 018, гр. 3, 4 не заполняются, данные по строкам 020 — 175, гр. 3, 5 определяются в порядке, предусмотренном в первом абзаце пунктов 6 - 28, настоящих примечаний.
Подраздел 1.1 «Активы, удовлетворяющие Требованиям, предъявляемым к составу и структуре активов, принимаемых»
для покрытия собственных средств страховщика»
При заполнении подраздела 1.1 формы № 14п-страховщик необходимо руководствоваться указаниями по заполнению аналогичных граф и строк раздела 1 формы № 14п-страховщик, изложенными в пунктах 6 - 37 настоящих примечаний, с учетом особенностей, изложенных в пунктах 38 - 41.
38. При применении пунктов 6 - 15, 17 настоящих примечаний следует иметь в виду, что данные по строкам определяются как сумма вложений в ценные бумаги, пятнадцатый разряд кода ценной бумаги, которых (гр. 3 раздела 2; гр. 4 раздела 7, гр. 5 раздела 8; гр. 7 разделов 3, 4, 6; гр. 9 раздела 5;) X15 = 0 или 1.
39. При применении пунктов 19 - 21 настоящих примечаний следует иметь в виду, что данные по строкам определяются как сумма банковских вкладов (раздел 11, гр. 7, 8), десятый разряд кода банковского вклада, которых (гр. 6 раздела 11), X10 = 0 или 1.
40. При применении пунктов 34 - 35 настоящих примечаний следует иметь в виду, что в суммарную стоимость активов разделов 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 включаются активы, пятнадцатый разряд кода которых (гр. 3 раздела 2; гр. 4 раздела 7; гр. 5 раздела 8; гр. 7 разделов 3, 4, 6; гр. 9 раздела 5) X15 = 0 или 1, раздела 11 - десятый разряд кода которых (гр. 6 раздела 11) X10 = 0 или 1.
41. При применении пункта 37 настоящих примечаний следует иметь в виду, что в данные по строкам 020 — 070, 085 гр. 3, 5 включаются активы, пятнадцатый разряд кода которых (гр. 3 раздела 2; гр. 4 раздела 7; гр. 5 раздела 8; гр. 7 разделов 3, 4, 6; гр. 9 раздела 5) X15 = 0 или 1, по строкам 100 — 102 — десятый разряд кода которых (гр. 5 раздела 11) X10 = 0 или 1.
Подраздел 1.2 «Активы, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховой организации, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований, предъявляемых к составу и структуре активов,»
принимаемых для покрытия собственных средств страховщика»
При заполнении подраздела 1.2 формы № 14п-страховщик необходимо руководствоваться указаниями по заполнению аналогичных граф и строк раздела 1 формы № 14п-страховщик, изложенными в пунктах 6 - 15, 19 - 21 настоящих примечаний, с учетом особенностей, изложенных в пунктах 42 - 45.
42. При применении пунктов 6 - 15, 17 настоящих примечаний следует иметь в виду, что данные по строкам определяются как сумма вложений в ценные бумаги, (разделы 2, гр. 5, 7; 3, гр. 9, 11; 4, гр. 9, 11; 5, гр. 10, 11; 6, гр. 9, 11; 7, гр. 6, 8; 8, гр. 7, 9), пятнадцатый разряд кода ценной бумаги, которых (гр. 3 раздела 2; гр. 4 раздела 7, гр. 5 раздела 8; гр. 7 разделов 3, 4, 6; гр. 9 раздела 5) X15 = 2.
43. При применении пунктов 19 - 21 настоящих примечаний следует иметь в виду, что данные по строкам определяются как сумма банковских вкладов (раздел 11, гр. 7, 8), десятый разряд кода банковского вклада, которых (гр. 6 раздела 11) X10 = 2.
44. При применении пунктов 34 - 35 настоящих примечаний следует иметь в виду, что в суммарную стоимость активов разделов 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 включаются активы, пятнадцатый разряд кода которых (гр. 3 раздела 2; гр. 4 раздела 7; гр. 5 раздела 8; гр. 7 разделов 3, 4, 6; гр. 9 раздела 5) X15 = 2, раздела 11 включаются активы, десятый разряд кода которых (гр. 6 раздела 11) X10 = 2.
45. При применении пункта 37 настоящих примечаний следует иметь в виду, что в данные по строкам 020 — 070, 085 гр. 3, 5 включаются активы, пятнадцатый разряд кода которых (гр. 3 раздела 2; гр. 4 раздела 7; гр. 5 раздела 8; гр. 7 разделов 3, 4, 6; гр. 9 раздела 5) X15 = 2, по строкам 100 — 102 — десятый разряд кода которых (гр. 5 раздела 11) X10 = 2.
2. Федеральные государственные ценные бумаги
| Номер п/п | Государственный регистрационный номер | Код ценной бумаги | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | ||
| количество, штук | стоимость по балансу | количество, штук | стоимость по балансу | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| Итого | x | x | x | x |
|---|
2.1. Федеральные государственные ценные бумаги, у эмитента которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховой организации,
повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований
| Государственный регистрационный номер | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховой организации, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований | Код ценной бумаги |
|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 |
3. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги
| Номер п/п | ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | ИНН организатора торговли на рынке ценных бумаг, ИНН российского рейтингового агентства | Код ценной бумаги | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | |||
| на английском языке | на русском языке | количество, штук | стоимость по балансу | количество, штук | стоимость по балансу | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Итого | x | x | x | x | x | x | x | x |
|---|
3.1. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги, у эмитентов которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховой организации, повлекшие нарушения,
устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований
| ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховой организации, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований | Код ценной бумаги | |
| на английском языке | на русском языке | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
4. Иные облигации, кроме облигаций, отраженных в разделах 2 и 3
| Номер п/п | ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | ИНН организатора торговли на рынке ценных бумаг, ИНН российского рейтингового агентства | Код ценной бумаги | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | |||
| на английском языке | на русском языке | количество, штук | стоимость по балансу | количество, штук | стоимость по балансу | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Итого | x | x | x | x | x | x | x | x |
|---|
4.1 Иные облигации, кроме облигаций, отраженных в подразделах 2.1,
3.1, у эмитентов которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховой организации, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований
| ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховой организации, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований | Код ценной бумаги | |
| на английском языке | на русском языке | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
5. Векселя организаций, в том числе банков
| Номер п/п | ИНН векселедателя | Наименование векселедателя | Серия векселя | Номер векселя | Дата составления векселя | ИНН российского рейтингового агентства | Код ценной бумаги | Стоимость по балансу | Срок и условия платежа | Вексельная сумма, в ед. валюты номинала | Дата принятия к учету | Основание приобретения (вид и реквизиты договора) | ИНН контрагента по сделке | Наименование контрагента по сделке | Место нахождения векселя | ИНН организации, у которой находится вексель | Основания (вид и реквизиты договора) | ИНН акцептанта | Наименование акцептанта | ИНН российского рейтингового агентства | Код ценной бумаги | |||
| на английском языке | на русском языке | на начало отчетного года | на конец отчетного периода | на английском языке | на русском языке | |||||||||||||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 | 15 | 16 | 17 | 18 | 19 | 20 | 21 | 22 | 23 | 24 | 25 |
| Итого | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x | x |
|---|
5.1. Векселя организаций, в том числе банков, у векселедателя и акцептанта которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховой организации, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с
абзацем 4 пункта 4 Требований
| ИНН векселедателя | Наименование векселедателя | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховой организации, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований | Код ценной бумаги | ИНН акцептанта | Наименование акцептанта | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховой организации, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований | Код ценной бумаги | ||
| на английском языке | на русском языке | на английском языке | на русском языке | ||||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
| Номер п/п | ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | ИНН организатора торговли на рынке ценных бумаг, ИНН российского рейтингового агентства | Код ценной бумаги | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | |||
| на английском языке | на русском языке | количество, штук | стоимость по балансу | количество, штук | стоимость по балансу | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 |
| Итого | x | x | x | x | x | x | x | x |
|---|
6.1 Акции, у эмитентов которых возникли обстоятельства, не зависящие
от действий страховой организации, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований
| ИНН эмитента | Государственный регистрационный номер | Наименование эмитента | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховой организации, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований | Код ценной бумаги | |
| на английском языке | на русском языке | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
7. Ипотечные сертификаты участия
| Номер п/п | ИНН управляющего ипотечным покрытием | Наименование управляющего ипотечным покрытием | Код ценной бумаги | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | ||
| количество, штук | стоимость по балансу | количество, штук | стоимость по балансу | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | x | x | x | x | x |
|---|
7.1 Ипотечные сертификаты участия, у которых возникли обстоятельства,
не зависящие от действий страховой организации, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований
| ИНН управляющего ипотечным покрытием | Наименование управляющего ипотечным покрытием | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховой организации, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований | Код ценной бумаги |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
8. Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов
| Номер п/п | ИНН управляющей компании паевого инвестиционного фонда | Наименование паевого инвестиционного фонда | Наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда | Код ценной бумаги | На начало отчетного года | Наконец отчетного периода | ||
| количество, штук | стоимость по балансу | количество, штук | стоимость по балансу | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Итого | x | x | x | x | x | x | x | x |
|---|
8.1. Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, у управляющих компаний которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховой организации, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии
с абзацем 4 пункта 4 Требований
| ИНН управляющей компании паевого инвестиционного фонда | Наименование паевого инвестиционного фонда | Наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховой организации, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований | Код ценной бумаги |
|---|---|---|---|---|---|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
9. Долевое участие в общих фондах банковского управления (ОФБУ)
| Номер п/п | ИНН кредитной организации — доверительного управляющего | Наименование кредитной организации — доверительного управляющего | Регистрационный номер ОФБУ | Наименование общего фонда банковского управления | Код сертификата долевого участия | Стоимость доли страховой организации — учредителя доверительного управления в ОФБУ по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | x | x | x | x | x |
|---|
| Номер п/п | ИНН независимого оценщика | Кадастровый (условный) номер объекта недвижимости, код одного объекта недвижимости | Наименование и назначение объекта недвижимости | Адрес (местоположение) объекта недвижимости | Код недвижимости | Стоимость недвижимого имущества по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | x | x | x | x | x |
|---|
11. Банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами
| Номер п/п | ИНН банка | Наименование банка | ИНН российского рейтингового агентства | Код банковского вклада | Стоимость вклада по балансу | ||
| на английском языке | на русском языке | ||||||
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | x | x | x | x | x |
|---|
11.1. Банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, у банков которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховой организации, повлекшие нарушения,
устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований
| ИНН банка | Наименование банка | Дата | Код обстоятельств, не зависящих от действий страховой организации, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований | Код ценной бумаги | |
| на английском языке | на русском языке | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
12. Активы, необходимые для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества
| Номер п/п | Наименование актива | Код активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества | Стоимость активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества, по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого | x | x |
|---|
13. Объекты интеллектуальной собственности и иные активы, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1
| Номер п/п | Наименование актива | Код объекта интеллектуальной собственности и иных активов, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1 | Стоимость объектов интеллектуальной собственности и иных активов, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1, по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Итого | x | x |
|---|
| Номер п/п | ИНН дебитора | Наименование дебитора | Код дебиторской задолженности | Стоимость дебиторской задолженности по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого | x | x | x |
|---|
| Номер п/п | ИНН банка | Наименование банка | Код денежных средств | Денежные средства | |||
| в валюте Российской Федерации на расчетных и прочих счетах в банках, наличные | в иностранной валюте на валютных счетах в банках, наличные | ||||||
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Итого | x | x | x |
|---|
16. Слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов
| Номер п/п | ИНН организации, осуществляющей хранение слитков, памятных монет | Место хранения слитков, памятных монет | Код слитков, памятных монет | Стоимость слитков, памятных монет по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого | x | x | x |
|---|
| Номер п/п | ИНН заемщика | Наименование заемщика | Код займа | Стоимость займа по балансу | |
| на начало отчетного года | на конец отчетного периода | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Итого | x | x | x |
|---|
19. Результаты размещения собственных средств страховой организации
19.1 Результаты размещения собственных средств страховой организации в
размере наибольшего из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика
| Наименование показателя | Код строки | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | ||||||
| доходы | расходы | результат (гр. 3 — гр. 4) | доходы | расходы | результат (гр. 7 — гр. 8) | ||||
| «+» | «-» | «+» | «-» | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Облигации — всего | 020 | ||||||||
| в том числе: федеральные государственные | 021 | ||||||||
| государственные субъектов Российской Федерации | 022 | ||||||||
| муниципальные | 023 | ||||||||
| иные: облигации с ипотечным покрытием | 031 | ||||||||
| жилищные облигации с ипотечным покрытием | 032 | ||||||||
| прочие | 033 | ||||||||
| Векселя организаций — всего | 040 | ||||||||
| в том числе: банков | 041 | ||||||||
| других организаций | 042 | ||||||||
| Акции | 050 | ||||||||
| Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов | 070 | ||||||||
| Долевое участие в общих фондах банковского управления | 080 | ||||||||
| Ипотечные сертификаты участия | 085 | ||||||||
| Недвижимое имущество | 090 | ||||||||
| Банковские вклады (депозиты) — всего | 100 | ||||||||
| из них: срочные вклады | 101 | ||||||||
| из них: вклады, удостоверенные депозитными сертификатами | 102 | ||||||||
| Дебиторская задолженность организаций и физических лиц | 110 | ||||||||
| Денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в банках | 160 | ||||||||
| Денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках | 161 | ||||||||
| Слитки золота и серебра | 170 | ||||||||
| Слитки платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов | 171 | ||||||||
| Активы, необходимые для осуществления финансовохозяйственной деятельности | 175 | ||||||||
| Итого (сумма строк 020 + 040 + 050 + 070 + 080 + 085 + 090 + 100 + 110 + 160 + 161 + 170 + 171 + 175) | 190 | ||||||||
19.2 Результаты размещения собственных средств страховой организации в
размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика
| Наименование показателя | Код строки | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | ||||||
| доходы | расходы | результат (гр. 3 — гр. 4) | доходы | расходы | результат (гр. 7 — гр. 8) | ||||
| «+» | «-» | «+» | «-» | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Облигации — всего | 020 | ||||||||
| в том числе: федеральные государственные | 021 | ||||||||
| государственные субъектов Российской Федерации | 022 | ||||||||
| муниципальные | 023 | ||||||||
| иные: облигации с ипотечным покрытием | 031 | ||||||||
| жилищные облигации с ипотечным покрытием | 032 | ||||||||
| прочие | 033 | ||||||||
| Векселя организаций — всего | 040 | ||||||||
| в том числе: банков | 041 | ||||||||
| других организаций | 042 | ||||||||
| Акции | 050 | ||||||||
| Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов | 070 | ||||||||
| Долевое участие в общих фондах банковского управления | 080 | ||||||||
| Ипотечные сертификаты участия | 085 | ||||||||
| Недвижимое имущество | 090 | ||||||||
| Банковские вклады (депозиты) — всего | 100 | ||||||||
| из них: срочные вклады | 101 | ||||||||
| из них: вклады, удостоверенные депозитными сертификатами | 102 | ||||||||
| Дебиторская задолженность организаций и физических лиц | 110 | ||||||||
| Денежные средства в валюте Российской Федерации на счетах в банках | 160 | ||||||||
| Денежные средства в иностранной валюте на счетах в банках | 161 | ||||||||
| Слитки золота и серебра | 170 | ||||||||
| Слитки платины и палладия, памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов | 171 | ||||||||
| Наименование показателя | Код строки | За отчетный период | За аналогичный период предыдущего года | ||||||
| доходы | расходы | результат (гр. 3 — гр. 4) | доходы | расходы | результат (гр. 7 — гр. 8) | ||||
| «+» | «-» | «+» | «-» | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Активы, необходимые для осуществления финансовохозяйственной деятельности | 175 | ||||||||
| Займы, предоставленные | 185 | ||||||||
| в том числе: дочерним и зависимым обществам | 186 | ||||||||
| другим организациям | 187 | ||||||||
| Объекты интеллектуальной собственности | 188 | ||||||||
| Иные активы | 189 | ||||||||
| Итого (сумма строк 020 + 040 + 050 + 070 + 080 + 085 + 090 + 100 + 110 + 160 + 161 + 170 + 171 + 175 + 185 + 188 + 189) | 190 | ||||||||
Главный Руководитель ___________ _____________ бухгалтер ___________ ______________
(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка
подписи) подписи)
«» ______________ 20 г.
Приложение № 2 к письму Федеральной службы страхового надзора от 29.12.2009 № 11063/04-01
РЕКОМЕНДУЕМЫЙ ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМЫ № 7П-СТРАХОВЩИК «ОТЧЕТ О РАЗМЕЩЕНИИ СРЕДСТВ СТРАХОВЫХ РЕЗЕРВОВ» И ФОРМЫ № 14П-СТРАХОВЩИК «ОТЧЕТ О СОСТАВЕ АКТИВОВ, ПРИНИМАЕМЫХ ДЛЯ ПОКРЫТИЯ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ СТРАХОВОЙ ОРГАНИЗАЦИИ»
При заполнении формы № 7п-страховщик «Отчет о размещении средств страховых резервов» и формы № 14п-страховщик «Отчет о составе активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации» необходимо иметь в виду, что полные наименования юридических лиц резидентов Российской Федерации, кроме страховых организаций, их ИНН, должны соответствовать аналогичным данным единого государственного реестра юридических лиц. Полные наименования страховых организаций резидентов Российской Федерации и их регистрационные номера должны соответствовать аналогичным данным единого государственного реестра субъектов страхового дела.
I. Отчет о размещении средств страховых резервов (форма № 7п-страховщик)
1. Отчет о размещении средств страховых резервов (форма № 7п-страховщик) заполняется на основании данных аналитического учета по счетам учета финансовых вложений и других счетов, на которых учитываются активы, принимаемые для покрытия страховых резервов.
При составлении Отчета о размещении средств страховых резервов (форма № 7п-страховщик) за 2009 год данные на начало отчетного года не заполняются.
2. В разделе 1 «Страховые резервы и активы, принимаемые для их покрытия» формы № 7п-страховщик отражаются активы, принимаемые для покрытия страховых резервов в соответствии с Правилами размещения страховщиками средств страховых резервов, утвержденными Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 8 августа 2005 г. № 100н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 30 августа 2005 г., регистрационный № 6968, Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2005, № 36) <*> (далее — Правила).
<*> С изменениями, внесенными Приказами Министерства финансов Российской Федерации от 20 июня 2007 г. № 53н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 27 июня 2007 г., регистрационный № 9713, Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2007, № 31), от 14 ноября 2008 г. № 130н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15 декабря 2008 г., регистрационный № 12848, Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2008, № 52) и от 13 июля 2009 г. № 72н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 25 августа 2009 г., регистрационный № 14611, Российская газета, 2009, 16 сентября).
Активы, принимаемые для покрытия страховых резервов, в том числе удовлетворяющие структурным соотношениям, включают в себя активы, удовлетворяющие требованиям Правил, и активы, по которым возникли обстоятельства, независящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил.
Активы, удовлетворяющие требованиям Правил, отражаются в подразделе 1.1 «Активы, удовлетворяющие требованиям Правил размещения страховщиками средств страховых резервов» формы № 7п-страховщик.
Активы, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, отражаются в подразделе 1.2 «Активы, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил размещения страховщиками средств страховых резервов» формы № 7п-страховщик.
Расшифровка активов, принимаемых для покрытия страховых резервов, приводится в разделах 2 - 17 формы № 7п-страховщик.
Расшифровка активов, переданных в доверительное управление управляющим компаниям (для недвижимости доверительным управляющим), удовлетворяющим требованиям Правил, и активов, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, приводится в подразделах 2.2, 3.2, 4.2, 6.2 и 10.2 формы № 7п-страховщик.
Количество форм подразделов 2.2, 3.2, 4.2, 6.2, 10.2, 19.1.1, 19.2.1 формы № 7п-страховщик должно соответствовать количеству управляющих компаний (доверительных управляющих), в которые страховая организация — учредитель доверительного управления передала активы в доверительное управление.
Расшифровка активов, входящих в состав имущества паевого инвестиционного фонда и общих фондов банковского управления, а также в состав общей долевой собственности на ипотечное покрытие, в форме № 7п-страховщик в разделах 2, 3, 4, 6 не приводится. Данные по ценным бумагам (инвестиционный пай, сертификат долевого участия в общих фондах банковского управления, ипотечный сертификат участия), удостоверяющих долю в праве на указанное имущество и ипотечное покрытие, приводятся в разделах 7, 8, 9 формы № 7п-страховщик.
Расшифровка активов, не переданных в доверительное управление, приводится в разделах 5, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17 и подразделах 2.1, 3.1, 4.1, 6.1, 10.1 формы № 7п-страховщик.
Величина дебиторской задолженности страховщиков, возникшая в результате расчетов по прямому возмещению убытков в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств, уменьшенная на сумму кредиторской задолженности, возникшей в результате этих же расчетов, принимаемая для покрытия страховых резервов, отражается в разделе 1 формы № 7п-страховщик общей суммой, но не более суммы страхового резерва для компенсации расходов на осуществление страховых выплат и прямое возмещение убытков в последующие периоды (стабилизационного резерва по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств). Расшифровка этой дебиторской задолженности в разделе 14 формы № 7п-страховщик не приводится.
В расчет суммы превышения дебиторской задолженности над кредиторской задолженностью включаются суммы:
- дебиторской задолженности, возникшей в результате признания задолженности перед потерпевшими по причитающимся им к выплате суммам за поврежденное имущество;
- дебиторской задолженности, возникшей в результате расчетов по прямому возмещению убытков исходя из числа удовлетворенных требований в течение отчетного периода и средних сумм страховых выплат;
- кредиторской задолженности перед потерпевшими по причитающимся им к выплате суммам за поврежденное имущество;
- кредиторской задолженности, возникшей в результате расчетов по прямому возмещению убытков исходя из числа удовлетворенных требований в течение отчетного периода и средних сумм страховых выплат;
- кредиторская задолженность, возникшая в результате признания задолженности перед страховщиками потерпевших, по осуществленному ими прямому возмещению убытков.
При заполнении подразделов 2.2, 3.2, 4.2, 6.2 и 10.2, 19.1.1, 19.2.1 необходимо руководствоваться указаниями по заполнению аналогичных граф разделов 2, 3, 4, 6, 10, 19 формы № 7п-страховщик и указаниями, относящимися непосредственно к этим подразделам.
Информация по активам, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, раскрывается в подразделах 2.1.1, 2.2.1, 3.1.1, 3.2.1, 4.1.1, 4.2.1, 5.1, 6.1.1, 6.2.1, 7.1, 8.1, 11.1, 12.1 формы № 7п-страховщик.
Информация об управляющих компаниях, у которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, раскрывается в разделе 18 формы № 7п-страховщик.
Если обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, не возникли, то подразделы 1.1, 1.2, 2.1.1, 2.2.1, 3.1.1, 3.2.1, 4.1.1, 4.2.1, 5.1, 6.1.1, 6.2.1, 7.1, 8.1, 11.1, 12.1, раздел 18 формы № 7п-страховщик не составляются.
Активы, не удовлетворяющие требованиям Правил, кроме активов, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, в форме № 7п-страховщик не отражаются.
Если управляющая компания (доверительный управляющий) не удовлетворяет требованиям, установленным пунктом 8 Правил, и не может быть отнесена к управляющим компаниям (доверительным управляющим), у которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, то активы, переданные в доверительное управление этой управляющей компании (доверительному управляющему), в форме № 7п-страховщик не отражаются.
3. При заполнении разделов формы № 7п-страховщик необходимо иметь в виду, что активы, принимаемые для покрытия страховых резервов, указываются в порядке возрастания государственных регистрационных номеров (раздел 2), идентификационных номеров налогоплательщиков (разделы 3 - 9, 11, 15 - 16), регистрационных номеров перестраховщиков (разделы 12, 13), кодов займа страхователей по договорам страхования жизни (раздел 17), кодов одного объекта недвижимости (раздел 10). В разделе 14 дебиторская задолженность, принимаемая для покрытия страховых резервов, указывается для дебиторов: страховщиков, перестраховщиков, перестрахователей — в порядке возрастания их регистрационных номеров, для иных дебиторов — в порядке возрастания идентификационных номеров налогоплательщиков. В разделах 3, 4, 6 ценные бумаги одного эмитента указываются в порядке возрастания государственных регистрационных номеров. В разделе 5 векселя одного векселедателя указываются в порядке возрастания регистрационных номеров. Строка «Итого» каждого раздела заполняется на основе данных предыдущих строк этого раздела. Данные отдельных строк, строки «Всего» разделов 2, 3, 4, 5, 6, 10, 11, 14, 16, строк «Итого» разделов 7, 8, 9, 11, 12, 13, 15, 17 используются при заполнении соответствующих граф и строк раздела 1, при этом следует руководствоваться информацией, приведенной в примечаниях к разделу 1 и в графе «Источник».
4. В графе «Номер п/п» в разделах 2 - 17 указывается порядковый номер строки раздела (подраздела). Если при распечатывании разделов 2 - 17 все предусмотренные в них графы на одной странице не умещаются и часть граф переносится на другую страницу, то графа «Номер п/п» повторяется на каждой странице.
В графе «Государственный регистрационный номер» в разделах 2, 3, 4, 6 указывается государственный регистрационный номер, присвоенный выпуску ценных бумаг, на основании реквизитов сертификатов ценных бумаг (при бездокументарной форме ценных бумаг — на основании данных решения о выпуске ценных бумаг).
В графах «Регистрационный номер перестраховщика», «Регистрационный номер перестрахователя» в разделах 12, 13 указывается регистрационный номер соответственно перестраховщика, перестрахователя по единому государственному реестру субъектов страхового дела.
В графах «ИНН эмитента», «ИНН векселедателя», «ИНН акцептанта», «ИНН управляющего ипотечным покрытием», «ИНН управляющей компании паевого инвестиционного фонда», «ИНН кредитной организации — доверительного управляющего», «ИНН независимого оценщика», «ИНН банка», «ИНН дебитора», «ИНН организации, осуществляющей хранение слитков, памятных монет» соответственно в разделах 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 14, 15, 16, в графе «ИНН управляющей компании» в подразделах 2.2, 3.2, 4.2, 6.2, 19.1.1, 19.2.1, «ИНН доверительного управляющего» в подразделе 10.2, 19.1.1, 19.2.1, «ИНН организатора торговли на рынке ценных бумаг, ИНН российского рейтингового агентства» в разделах 3, 4, 6, «ИНН российского рейтингового агентства» разделах 5, 11 для организаций (эмитентов, векселедателей, акцептантов, управляющих компанией, доверительных управляющих, управляющих ипотечным покрытием, управляющих паевым инвестиционным фондом, доверительных управляющих общих фондов банковского управления, независимых оценщиков, банков, дебиторов, организаций, осуществляющих хранение слитков, памятных монет), организаторов торговли на рынке ценных бумаг, российских рейтинговых агентств, кроме страховых организаций, указывается идентификационный номер налогоплательщика (без указания кода причины постановки на учет), присвоенный организации налоговым органом Российской Федерации в установленном порядке.
Для страховых организаций в графах «ИНН эмитента», «ИНН векселедателя», «ИНН акцептанта», «ИНН дебитора» в разделах 4, 5, 6, 14 указывается регистрационный номер страховой организации по единому государственному реестру субъектов страхового дела.
В графе «Наименование эмитента на русском языке» в разделах 3, 4, 6 указывается на русском языке полное наименование эмитента ценных бумаг на основании реквизитов сертификатов ценных бумаг (при бездокументарной форме ценных бумаг — на основании данных решения о выпуске ценных бумаг).
В графах «Наименование эмитента на английском языке» разделов 3, 4, 6, «Наименование векселедателя на английском языке» и «Наименование акцептанта на английском языке» раздела 5, «Наименование банка на английском языке» раздела 11, «Наименование перестраховщика на английском языке» раздела 12 указывается на английском языке соответственно наименование эмитента ценных бумаг, векселедателя, акцептанта, банка, перестраховщика на основании сведений информационно-аналитических систем международных рейтинговых агентств.
Графы «Наименование эмитента на русском языке», «Наименование векселедателя на русском языке», «Наименование акцептанта на русском языке», «Наименование банка на русском языке», «Наименование перестраховщика на русском языке» заполняются, если в разделах 3, 4, 5, 6, 11, 12 указаны соответственно эмитенты, векселедатели, акцептанты, банки, перестраховщики, являющиеся резидентами Российской Федерации.
Графа «Наименование эмитента на русском языке» заполняется, если в разделах 4, 6 указаны нерезиденты (иностранные эмитенты), ценные бумаги которых допущены к обращению на территории Российской Федерации в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
Графы «Наименование эмитента на английском языке», «Наименование векселедателя на английском языке», «Наименование акцептанта на английском языке», «Наименование банка на английском языке», «Наименование перестраховщика на английском языке» заполняются, если в разделах 3, 4, 5, 6, 11, 12 указаны соответственно являющиеся нерезидентами эмитенты, векселедатели, акцептанты, банки, перестраховщики-нерезиденты; являющиеся резидентами эмитенты, векселедатели, акцептанты, банки, перестраховщики, имеющие международный рейтинг одного из международных рейтинговых агентств.
Графа «Наименование эмитента на английском языке» не заполняется, если страховой организацией в разделах 3, 4, 6 указаны соответственно являющиеся резидентами Российской Федерации эмитенты, ценные бумаги которых включены организатором торговли на рынке ценных бумаг в котировальный список, имеющие рейтинг российских рейтинговых агентств.
Графа «Наименование эмитента на английском языке» не заполняется, если в разделах 4, 6 указаны нерезиденты (иностранные эмитенты), ценные бумаги которых допущены к обращению на территории Российской Федерации в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
Графы «Наименование векселедателя на английском языке», «Наименование акцептанта на английском языке», «Наименование банка на английском языке» не заполняются, если страховой организацией в разделах 5, 11 указаны соответственно являющиеся резидентами Российской Федерации векселедатель банк, акцептант банк, банки, имеющие рейтинг российских рейтинговых агентств или не имеющие рейтинг.
Графа «Наименование перестраховщика на английском языке» не заполняется, если страховой организацией в разделе 12 указаны являющиеся резидентами Российской Федерации перестраховщики, не имеющие рейтинг международных рейтинговых агентств.
В разделах 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8 в графе «Количество, штук» указывается количество ценных бумаг в штуках, в графе «Стоимость по балансу» указывается стоимость ценных бумаг, по которой они отражены в бухгалтерском балансе. При этом стоимость ценных бумаг отражается в рублевой оценке независимо от того, выражена ли их стоимость в валюте Российской Федерации или в иностранной валюте.
Для заполнения граф «Код ценной бумаги», «Код сертификата долевого участия», «Код недвижимости», «Код банковского вклада», «Код доли перестраховщика», «Код депо премий», «Код дебиторской задолженности», «Код денежных средств», «Код слитков, памятных монет», «Код займа страхователям по договорам страхования жизни» в разделах 2 - 17 необходимо ценным бумагам, денежной наличности, денежным средствам на счетах в банках, банковскому вкладу, объекту недвижимости, доле перестраховщика в страховых резервах и иным активам, принимаемым для покрытия страховых резервов, на конец отчетного периода присвоить код в порядке, изложенном в пункте 20 настоящего Рекомендуемого порядка. При этом код, присвоенный на конец года, предшествующего отчетному году, считается кодом, присвоенным на начало отчетного года.
В случае совпадения присвоенных активам номеров кодов на начало года и конец отчетного периода сведения об активах показываются по одной строке, при несовпадении номеров кодов на начало года и конец отчетного периода — по отдельным строкам. При этом код на конец отчетного периода показывается по строке ниже, чем код на начало отчетного года.
Если ценным бумагам одного вида одного эмитента присвоены разные коды, то данные по этим ценным бумагам показываются по отдельным строкам.
Если перестраховщик является нерезидентом и имеет рейтинг нескольких международных рейтинговых агентств, указанных в подпункте 8 пункта 7 Правил, то доле перестраховщика нерезидента присваиваются разные коды, которые показываются по разным строкам. При этом данные о доле перестраховщика нерезидента показываются по одной строке.
Для заполнения графы «Код управляющей компании» в подразделах 2.2, 3.2, 4.2, 6.2, графы «Код доверительного управляющего» в подразделе 10.2, графы «Код управляющей компании (доверительного управляющего)» в подразделах 19.1.1, 19.2.1 необходимо каждой управляющей компании, каждому доверительному управляющему присвоить код в порядке, изложенном в пункте 21 настоящего Рекомендуемого порядка.
В графах «Наименование управляющей компании на русском языке» подразделов 2.2, 3.2, 4.2, 6.2, «Наименование доверительного управляющего на русском языке» подраздела 10.2, «Наименование управляющей компании (доверительного управляющего) на русском языке» в подразделах 19.1.1, 19.2.1 указывается на русском языке соответственно полное наименование управляющей компании, доверительного управляющего, на основании договора доверительного управления.
В графах «Наименование управляющей компании на английском языке» подразделов 2.2, 3.2, 4.2, 6.2, «Наименование доверительного управляющего на английском языке» подраздела 10.2, «Наименование управляющей компании (доверительного управляющего) на английском языке» в подразделах 19.1.1, 19.2.1 указывается на английском языке соответственно наименование управляющей компании, доверительного управляющего на основании сведений информационно-аналитических систем международных рейтинговых агентств.
Графы «Наименование управляющей компании на английском языке», «Наименование доверительного управляющего на английском языке» «Наименование управляющей компании (доверительного управляющего) на английском языке» заполняются, если в подразделах 2.2, 3.2, 4.2, 6.2, 10.2, 19.1.1, 19.2.1 указаны соответственно управляющие компаний, доверительные управляющие, имеющие международный рейтинг одного из международных рейтинговых агентств.
Графы «Наименование управляющей компании на английском языке», «Наименование доверительного управляющего на английском языке» «Наименование управляющей компании (доверительного управляющего) на английском языке» не заполняются, если страховой организацией в подразделах 2.2, 3.2, 4.2, 6.2, 19.1.1, 19.2.1 указаны управляющие компаний, имеющие рейтинг российских рейтинговых агентств; отобранные (включенные в список) Министерством финансов Российской Федерации для заключения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений.
В случае совпадения или несовпадения, присвоенных управляющей компании (доверительному управляющему) кодов на начало года и конец отчетного периода, применяется порядок, предусмотренный для отражения кодов активов.
При присвоении кодов ценным бумагам, банковскому вкладу, доле перестраховщика, управляющей компании, доверительному управляющему на конец отчетного периода используются для ценных бумаг данные о включении ценных бумаг в котировальные списки, о рейтингах, присвоенных эмитентам, для банков, перестраховщиков, управляющих компаний, доверительных управляющих данные о рейтингах, присвоенных соответственно банкам, перестраховщикам, управляющим компаниям, доверительным управляющим на конец отчетного периода.
При отражении в подразделах 2.1.1, 2.2.1, 3.1.1, 3.2.1, 4.1.1, 4.2.1, 5.1, 6.1.1, 6.2.1, 7.1, 8.1, 11.1, 12.1 формы № 7п-страховщик вложений в активы, по которым нарушения устраняются в соответствии с пунктом 14 Правил, необходимо иметь в виду следующее.
В графы «Государственный регистрационный номер», «ИНН эмитента», «Наименование эмитента на английском языке», «Наименование эмитента на русском языке», «ИНН векселедателя», «ИНН акцептанта», «Наименование векселедателя на английском языке», «Наименование векселедателя на русском языке», «Наименование акцептанта на английском языке», «Наименование акцептанта на русском языке», «ИНН управляющего ипотечным покрытием», «Наименование управляющего ипотечным покрытием», «ИНН управляющей компании паевого инвестиционного фонда», «Наименование паевого инвестиционного фонда», «Наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда», «ИНН банка», «Наименование банка на английском языке», «Наименование банка на русском языке», «Наименование перестраховщика на английском языке», «Наименование перестраховщика на русском языке» данные об активах, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, переносятся соответственно из подразделов 2.1, 2.2, 3.1, 3.2, 4.1, 4.2, 6.1, 6.2, разделов 5, 7, 8, 11, 12 и показываются по каждой из строк, в которой содержатся иные данные по этим активам.
В графе «Дата» указываются дата возникновения обстоятельств, повлекших нарушения, и дата, предшествующая возникновению обстоятельств, повлекших нарушения, в формате ДД.ММ.ГГГГ. Указанные даты отражаются по разным строкам, упорядоченным по возрастанию показателя.
Для заполнения даты, предшествующей возникновению обстоятельств, повлекших нарушения, и даты возникновения обстоятельств, повлекших нарушения, сведения о дате включения (исключения) в котировальный список «А» первого уровня, дате присвоения (снижения) рейтинга и др. определяются:
для юридических лиц резидентов на основании данных организаторов торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации, российских и международных рейтинговых агентств;
для юридических лиц нерезидентов на основании данных международных рейтинговых агентств.
Для заполнения даты возникновения обстоятельств, повлекших нарушения, сведения о дате вынесения арбитражным судом решения о признании юридического лица банкротом и открытия конкурсного производства определяются для юридических лиц резидентов на основании данных ЕГРЮЛ, для юридических лиц нерезидентов на основании решения соответствующего органа страны регистрации эмитента, банка.
Срок устранения нарушений Правил определяется от даты возникновения того обстоятельства, повлекшего нарушение, которое возникло раньше других обстоятельств, повлекших нарушения, до отчетной даты и не может превышать трех месяцев (90 дней).
Дата, предшествующая возникновению обстоятельств, повлекших нарушения, не должна превышать 91 день от отчетной даты.
В графе «Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил» указывается код, присвоенный в порядке, изложенном в пункте 21 настоящего Рекомендуемого порядка.
В графах «Код ценной бумаги», «Код банковского вклада», «Код доли перестраховщика» по каждому активу, по которому нарушения устраняются в соответствии с пунктом 14 Правил, отражается код, присвоенный до возникновения обстоятельств, и код, присвоенный после возникновения обстоятельств, состоящий из трех значащих разрядов.
Код, присвоенный до возникновения обстоятельств, — код ценной бумаги, код банковского вклада, код доли перестраховщика, присвоенный на дату, предшествующую возникновению обстоятельств, повлекших нарушения. Указанный код присваивается в порядке, изложенном в пункте 20 настоящего Рекомендуемого порядка для одиннадцатого, двенадцатого, пятнадцатого разрядов (X11, X12, X15) кода ценной бумаги; шестого, седьмого, десятого разрядов (X6, X7, X10) кода банковского вклада, кода доли перестраховщика.
При присвоении кода активам до возникновения обстоятельств используются данные организаторов торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации о ценных бумагах, включенных в котировальные списки «А» первого уровня, рейтинговых агентств о рейтингах, присвоенных ими эмитентам, банкам, перестраховщикам на дату, предшествующую возникновению обстоятельств, повлекших нарушения.
В графах «Код ценной бумаги», «Код банковского вклада», «Код доли перестраховщика» код, присвоенный до возникновения обстоятельств, отражается по той же строке, что и дата, предшествующая возникновению обстоятельств, повлекших нарушения.
Код, присвоенный после возникновения обстоятельств, — код ценной бумаги, код банковского вклада, код доли перестраховщика, в первый, второй, третий разряд кода которых переносятся соответственно данные: одиннадцатого, двенадцатого, пятнадцатого разрядов (X11, X12, X15) кода ценной бумаги; шестого, седьмого, десятого разрядов (X6, X7, X10) кода банковского вклада, кода доли перестраховщика из подразделов 2.1, 2.2, 3.1, 3.2, 4.1, 4.2, 6.1, 6.2 разделов 5, 7, 8, 11, 12.
Если по какому-либо активу нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, возникли в результате нескольких обстоятельств, то:
даты возникновения обстоятельств, повлекших нарушения, отражаются по разным строкам, упорядоченным по возрастанию показателя;
коды обстоятельств отражаются по тем же строкам, что и соответствующие им даты нарушения (обнаружения нарушения);
код актива, присвоенный после возникновения обстоятельств, отражается по каждой из строк, в которой содержатся данные о дате возникновения обстоятельств, повлекших нарушения.
Если в коде, присвоенном после возникновения обстоятельств, использовались данные о рейтингах рейтинговых агентств иных, чем рейтинговых агентств, данные которых использовались на начало года, то в коде, присвоенном до возникновения обстоятельств, должны быть учтены данные этих иных рейтинговых агентств.
В графы «ИНН управляющей компании», «Наименование управляющей компании на английском языке», «Наименование управляющей компании на русском языке» раздела 18 формы № 7п-страховщик соответствующие данные на конец отчетного периода переносятся из подразделов 2.2, 3.2, 4.2, 6.2 и 10.2 и показываются по каждой из строк, в которой содержатся иные данные об этой управляющей компании.
При заполнении граф «Дата», «Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил» раздела 18 формы № 7п-страховщик применяется порядок заполнения аналогичных граф в подразделах 2.2.1, 3.2.1, 4.2.1, 6.2.1 формы № 7п-страховщик.
В графах «Код управляющей компании (код доверительного управляющего)» раздела 18 формы № 7п-страховщик отражается код, присвоенный до возникновения обстоятельств, и код, присвоенный после возникновения обстоятельств, состоящий из четырех значащих разрядов.
Код, присвоенный до возникновения обстоятельств, — код управляющей компании, код доверительного управляющего, присвоенный на дату, предшествующую возникновению обстоятельств, повлекших нарушения. Указанный код присваивается в порядке, изложенном в пункте 21 настоящего Рекомендуемого порядка для шестого, седьмого, восьмого, десятого разрядов (X6, X7, X8, X10) кода управляющей компании, с учетом требований по отражению активов, по которым нарушения устраняются в соответствии с пунктом 14 Правил, изложенных в настоящем пункте.
Код, присвоенный после возникновения обстоятельств, — код управляющей компании, код доверительного управляющего в первый, второй, третий, четвертый разряды (X1, X2, X3, X4) кода которых переносятся данные шестого, седьмого, восьмого, десятого разрядов (X6, X7, X8, X10) кода управляющей компании (доверительного управляющего) из подразделов 2.2, 3.2, 4.2, 6.2 и 10.2 и заполняется с учетом требований по отражению активов, по которым нарушения устраняются в соответствии с пунктом 14 Правил, изложенных в настоящем пункте.
В пояснительной записке необходимо раскрыть информацию о мерах, принятых страховой организацией по устранению нарушений, возникших по обстоятельствам, не зависящим от действий страховой организации.
5. При отражении в разделах 4, 5, 6, 11, 12, 13, 14, 15 вложений в активы, расположенные за пределами Российской Федерации (ценные бумаги, вклады и счета в банках, дебиторская задолженность и др.), в графах, предназначенных для ИНН, указывается код нерезидента, присвоенный ему в соответствии с пунктом 21 настоящего Рекомендуемого порядка.
В специальном разделе пояснительной записки к Отчету о размещении средств страховых резервов (форма № 7п-страховщик) приводятся следующие сведения об активах, расположенных за пределами Российской Федерации и принимаемых для покрытия страховых резервов:
наименование юридического лица (банка, в котором страховая организация имеет денежные средства на счетах или вклады, перестраховщика, перестрахователя), являющегося нерезидентом Российской Федерации;
наименование активов (денежные средства на счетах и вклады в банке, дебиторская задолженность и требования, возникшие в результате операций перестрахования, депо премий у перестрахователей);
для каждого банка, перестраховщика и перестрахователя указывается номер его лицензии (разрешения) на осуществление соответственно банковских операций, операций перестрахования, наименование уполномоченного органа, выдавшего лицензию (разрешение).
При отражении в разделах 4, 6 эмиссионных бумаг, выпущенных иностранными эмитентами (кроме эмиссионных бумаг, которые размещаются и обращаются на внутреннем рынке Российской Федерации), в графах, предназначенных для государственного регистрационного номера, указывается либо международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN), либо иной код, присваиваемый национальным регистрационным агентством или другой заменяющей его в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных бумаг кодов, присвоенных другими организациями.
При отражении в разделах 4, 6 эмиссионных бумаг, выпущенных иностранными эмитентами (нерезидентами), которые размещаются и обращаются на внутреннем рынке Российской Федерации, графы, предназначенные для государственного регистрационного номера, заполняются в соответствии с порядком заполнения графы «Государственный регистрационный номер», изложенном в абзаце 1 пункта 4 настоящего Рекомендуемого порядка.
6. В разделе 2 «Федеральные государственные ценные бумаги» показывается стоимость федеральных государственных ценных бумаг (облигаций), принимаемых для покрытия страховых резервов.
Стоимость каждого выпуска ценных бумаг отражается по отдельной строке. При этом в графе «Государственный регистрационный номер» указывается государственный регистрационный номер, присвоенный каждому выпуску федеральных государственных ценных бумаг. При одном и том же номере кода, присвоенном ценным бумагам в соответствии с пунктом 20 настоящего Рекомендуемого порядка, сведения указываются в порядке возрастания государственных регистрационных номеров.
В разделе 3 «Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации и муниципальные ценные бумаги» показывается стоимость государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных ценных бумаг (облигаций), принимаемых для покрытия страховых резервов.
При этом стоимость ценных бумаг одного эмитента и одного выпуска этих бумаг, имеющих один государственный регистрационный номер, присвоенный каждому выпуску государственных ценных бумаг субъектов Российской Федерации и муниципальных ценных бумаг, показывается по отдельной строке.
Раздел 4 «Иные облигации, кроме облигаций, отраженных в разделах 2 и 3» заполняется в аналогичном порядке.
7. В разделе 5 «Векселя организаций, в том числе банков» показывается стоимость векселей, принимаемых для покрытия страховых резервов.
В графах «Наименование векселедателя на русском языке», «Наименование акцептанта на русском языке» указывается соответственно полное наименование организации, выдавшей вексель, полное наименование организации, акцептовавшей вексель, на русском языке на основании данных векселя.
В графах «Серия векселя», «Номер векселя» указывается соответственно серия и номер векселя, присвоенные векселедателем в соответствии с установленным им порядком присвоения серий и номеров выпускаемым векселям.
В графе «Дата составления векселя» указывается дата составления векселя (дата его выпуска векселедателем).
В графе «Срок и условия платежа» указывается срок и условия платежа по векселю (например, «по предъявлении», «по предъявлении, но не ранее определенной даты», «по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее определенной даты», «через определенное количество дней с даты выпуска» и т.д.).
В графе «Вексельная сумма» указывается вексельная сумма в единицах валюты номинала на основании данных векселя.
В графе «Дата принятия к учету» указывается дата принятия векселя к бухгалтерскому учету в соответствии с первичными документами страховой организации.
В графе «Основание приобретения (вид и реквизиты договора)» указывается основание приобретения векселя с указанием реквизитов и даты правоустанавливающего документа (например, договор купли-продажи, договор мены и т.д.).
В графе «ИНН контрагента по сделке» указывается ИНН контрагента, у которого приобретен данный вексель.
В графе «Наименование контрагента по сделке» указывается юридическое лицо, у которого приобретен данный вексель.
В графе «Место нахождения векселя» указывается физическое местонахождение векселя. В случае нахождения векселя вне страховой организации указывается наименование организации, у которой на отчетную дату находится данный вексель.
В графе «ИНН организации, у которой находится вексель» указывается ИНН организации, у которой находится вексель, помещенный в данную организацию. Для организаций, относящихся к органам судебной власти и внутренних дел, следует указывать десять нулей.
В графе «Основания (вид и реквизиты договора)» указывается основание нахождения векселя, включая вид договора, реквизиты и дату составления (например, депозитарный договор, его номер и дата составления, договор хранения, комиссии, поручения, залога и др.).
В графе 9 «Код ценной бумаги» код ценной бумаги должен содержать сведения о рейтинге, присвоенном рейтинговым агентством векселедателю, в графе 25 «Код ценной бумаги» — акцептанту.
К разделу 5 «Векселя организаций, в том числе банков» должна быть представлена информация рейтингового агентства, подтверждающая присвоение векселедателю, акцептанту, рейтинга с указанием типа этого рейтинга.
8. В разделе 6 «Акции» показывается стоимость акций, принимаемых для покрытия страховых резервов.
9. В разделе 7 «Ипотечные сертификаты участия» показывается стоимость ипотечных сертификатов участия, принимаемых для покрытия страховых резервов.
В графе «Наименование управляющего ипотечным покрытием» указывается полное фирменное наименование управляющего ипотечным покрытием, выдавшего ипотечный сертификат участия.
При этом в пояснительной записке необходимо указать полное фирменное наименование регистратора, осуществляющего ведение реестра владельцев ипотечных сертификатов участия.
10. В разделе 8 «Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов» показывается стоимость инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, принимаемых для покрытия страховых резервов.
В графе «Наименование паевого инвестиционного фонда» указывается полное наименование паевого инвестиционного фонда, которое должно содержать слова «паевой инвестиционный фонд» и указание на тип фонда (открытый или интервальный).
В графе «Наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда» указывается полное фирменное наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда.
При этом в пояснительной записке необходимо указать регистрационный номер и дату регистрации правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом.
11. В разделе 9 «Долевое участие в общих фондах банковского управления (ОФБУ)» показывается стоимость доли страховой организации — учредителя доверительного управления в общих фондах банковского управления, принимаемая для покрытия страховых резервов.
В графе «ИНН кредитной организации — доверительного управляющего» указывается ИНН кредитной организации — управляющей компании ОФБУ.
В графе «Регистрационный номер ОФБУ» указывается регистрационный номер общего фонда банковского управления, учредителем доверительного управления которого является страховая организация на основании сертификата долевого участия.
В графе «Наименование кредитной организации — доверительного управляющего» указывается полное наименование кредитной организации — управляющей компании ОФБУ.
В графе «Наименование общего фонда банковского управления» указывается наименование общего фонда банковского управления, а в случае отсутствия его наименования указываются слова «ОФБУ без наименования».
Расшифровка состава портфеля инвестиций, сформированного в соответствии с инвестиционной декларацией, с указанием наименования общего фонда банковского управления должна быть приведена в специальном разделе пояснительной записки к Отчету о размещении средств страховых резервов (форма № 7п-страховщик).
12. В разделе 10 «Недвижимое имущество» приводятся сведения о недвижимом имуществе, право собственности на которое подтверждено государственной регистрацией и принимаемом для покрытия страховых резервов.
В графе «ИНН независимого оценщика» указывается ИНН независимого оценщика, подтвердившего рыночную стоимость объекта недвижимости. Если объект недвижимости приобретен в течение 12 месяцев до отчетной даты, то в графе «ИНН независимого оценщика» проставляется прочерк.
В графе «Кадастровый (условный) номер объекта недвижимости, код одного объекта недвижимости» указывается для объекта недвижимости, который расположен на территории Российской Федерации, номер объекта недвижимости в соответствии со свидетельством о государственной регистрации права на недвижимое имущество; для объекта недвижимости, который расположен за пределами Российской Федерации, — код, присвоенный одному объекту недвижимости в соответствии с пунктом 21 настоящего Рекомендуемого порядка.
В графе «Наименование и назначение объекта недвижимости» указывается наименование объекта в соответствии со свидетельством о государственной регистрации права на недвижимое имущество.
В графе «Адрес (местоположение) объекта недвижимости» указывается адрес (местоположение) объекта недвижимости в соответствии со свидетельством о государственной регистрации права на недвижимое имущество, включающий в себя: для зданий и сооружений, помещений — город, улицу, номер дома (если есть); для земельных участков — область, район.
13. В разделе 11 «Банковские вклады (депозиты), в том числе удостоверенные депозитными сертификатами» показывается сумма банковских вкладов (депозитов), в том числе удостоверенных депозитными сертификатами, принимаемых для покрытия страховых резервов.
В графе «Наименование банка на русском языке» указывается полное наименование банка, вклад (депозит) в который внесла страховая организация, на русском языке на основании договора банковского вклада.
Если страховая организация внесла вклад в филиал банка, то указывается ИНН и полное наименование банка, филиалом которого он является. Наименование филиала банка не указывается.
При наличии у страховой организации вкладов в нескольких филиалах одного банка, информацию о сумме вкладов во всех филиалах следует сгруппировать по кодам банковского вклада и отразить, соответственно, общими суммами по отдельным строкам с указанием ИНН и полного наименования банка, филиалами которого они являются.
14. В разделе 12 «Доля перестраховщиков в страховых резервах» показывается сумма доли перестраховщиков в страховых резервах, принимаемая для покрытия страховых резервов.
В графе «Наименование перестраховщика на русском языке» указывается на русском языке полное наименование перестраховщика на основании договора перестрахования.
15. В разделе 13 «Депо премий у перестрахователей» показывается сумма депо премий по рискам, принятым в перестрахование, принимаемая для покрытия страховых резервов.
В графе «Наименование перестрахователя» указывается полное наименование перестрахователя, на основании договора перестрахования.
16. В разделе 14 «Дебиторская задолженность» показывается стоимость дебиторской задолженности, принимаемая для покрытия страховых резервов.
В графе «Наименование дебитора» указывается полное наименование организации-дебитора.
Если дебиторами являются страхователи — физические лица, страховые агенты — физические лица, то величина их дебиторской задолженности указывается общей суммой. При этом графа «ИНН дебитора» прочеркивается, а в графе «Наименование дебитора» указываются слова: «Дебиторская задолженность страхователей — физических лиц», «Дебиторская задолженность страховых агентов — физических лиц».
17. В разделе 15 «Денежные средства» отражаются суммы остатков денежной наличности, денежных средств на расчетных и прочих счетах в банках, а также на валютных счетах в банках по балансу, принимаемые для покрытия страховых резервов.
Остатки денежной наличности отражаются общей суммой. При этом в разделе 15 формы № 7п-страховщик графа «ИНН банка» прочеркивается, а в графе «Наименование банка» указываются слова: «Денежная наличность».
Остатки денежной наличности следует сгруппировать по присвоенным в соответствии с пунктом 20 настоящего Рекомендуемого порядка кодам денежных средств и отразить по отдельным строкам.
Если страховая организация открыла счет в филиале банка, то указывается ИНН и полное наименование банка, филиалом которого он является. Наименование филиала банка не указывается.
Если страховая организация открыла несколько счетов в одном банке или его филиале, то информацию об остатках по этим счетам следует сгруппировать по присвоенным в соответствии с пунктом 20 настоящего Рекомендуемого порядка кодам денежных средств и отразить по отдельным строкам с указанием ИНН и полного наименования банка.
Если страховая организация открыла счета в нескольких филиалах одного банка, то информацию об остатках по счетам во всех филиалах следует сгруппировать по кодам денежных средств и отразить, соответственно, общими суммами по отдельным строкам с указанием ИНН и полного наименования банка, филиалами которого они являются.
18. В разделе 16 «Слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов» показывается стоимость вложений средств в слитки золота, серебра, платины и палладия, а также в памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов, принимаемая для покрытия страховых резервов.
В графе «Место хранения слитков, памятных монет» указывается полное наименование организации, осуществляющей хранение слитков золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов, принадлежащих страховой организации.
В разделе 17 «Займы страхователям по договорам страхования жизни» показывается стоимость займов, выданных страхователям — физическим лицам по договорам страхования жизни, принимаемая для покрытия страховых резервов.
В графе «Сумма резервов по страхованию жизни» показывается сумма резервов по страхованию жизни, сформированных по договорам страхования жизни, по которым страхователям выданы займы.
В графе «Стоимость займов по балансу» отражается стоимость предоставленных займов, по которой они отражены в бухгалтерском балансе.
19. В разделе 19 «Результаты размещения средств страховых резервов» показывается финансовый результат от размещения активов, принимаемых для покрытия страховых резервов по страхованию жизни и по видам страхования иным, чем страхование жизни, за отчетный период и аналогичный период предыдущего года.
В графах «Доходы», «Расходы» показывается, соответственно, сумма доходов, полученная от размещения страховых резервов, и расходов, связанных с размещением страховых резервов.
20. Коды активов, принимаемых для покрытия страховых резервов и используемые при заполнении формы № 7п-страховщик.
Код ценной бумаги — цифровой код, характеризующий конкретные ценные бумаги, состоит из пятнадцати значащих разрядов:
X1 — X2 — X3 — X4 — X5 — X6 — X7 — X8 — X9 — X10 — X11 — X12 — X13 — X14 — X15, где:
X11 состоит из двух десятичных разрядов;
X12 состоит из трех десятичных разрядов.
Код сертификата долевого участия — цифровой код, характеризующий сертификат долевого участия, состоит из пяти значащих разрядов:
Код недвижимости — цифровой код, характеризующий недвижимость, состоит из пяти значащих разрядов:
X1 — X2 — X3 — X4 — X5, где X4 состоит из трех десятичных разрядов.
Код банковского вклада, доли перестраховщика — цифровой код, характеризующий конкретные перечисленные активы, состоит из десяти значащих разрядов:
X1 — X2 — X3 — X4 — X5 — X6 — X7 — X8 — X9 — X10, где:
X6 состоит из двух десятичных разрядов;
X7 состоит из трех десятичных разрядов.
Код депо премий, дебиторской задолженности — цифровой код, характеризующий конкретные перечисленные активы, состоит из семи значащих разрядов:
X1 — X2 — X3 — X4 — X5 — X6 — X7.
Код денежных средств, слитков, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов — цифровой код, характеризующий конкретные перечисленные активы, состоит из пяти значащих разрядов:
Код займов страхователям по договорам страхования жизни — цифровой код, характеризующий займы, выданные страхователям, состоит из семи значащих разрядов:
X1 — X2 — X3 — X4 — X5 — X6 — X7.
Первый разряд (X1) для всех видов активов указывает, какие страховые резервы представляет актив:
1 — резерв по страхованию жизни;
2 — резервы по страхованию иному, чем страхование жизни.
Второй разряд (X2) для всех видов активов, кроме жилищных сертификатов, инвестиционных паев, ипотечных сертификатов участия, сертификатов долевого участия в общих фондах банковского управления, недвижимости и слитков золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов, указывает, является ли резидентом или нерезидентом Российской Федерации: для эмиссионных бумаг — эмитент, для векселей организаций — векселедатель, акцептант, банк, перестраховщик, перестрахователь, дебитор, страхователь:
1 — резидент Российской Федерации (для недвижимости и слитков золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов, находятся на территории Российской Федерации);
2 — нерезидент Российской Федерации (для недвижимости находится за пределами Российской Федерации);
3 — нерезидент (иностранный эмитент), ценные бумаги которого допущены к обращению на территории Российской Федерации в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.
Второй разряд указывает, что для жилищных сертификатов — эмитент, для неэмиссионных бумаг: инвестиционных паев, ипотечных сертификатов участия, для сертификатов долевого участия в общих фондах банковского управления — организация, выдавшая указанные ценные бумаги (управляющая компания паевым инвестиционным фондом, управляющий ипотечным покрытием, управляющая компания), является резидентом Российской Федерации:
1 — резидент Российской Федерации.
Третий разряд (X3) указывает на вид ценной бумаги:
1 — облигация (для резидентов: кроме жилищных сертификатов, облигаций и жилищных облигаций с ипотечным покрытием (далее — облигация); для нерезидентов: кроме облигаций, обеспеченных недвижимостью);
<*> В покрытие страховых резервов принимаются жилищные сертификаты, эмитентами которых являются юридические лица, имеющие права заказчика на строительство жилья.
6 — облигация с ипотечным покрытием (для нерезидентов — облигация, обеспеченная недвижимостью);
7 — жилищная облигация с ипотечным покрытием;
8 — ипотечный сертификат участия.
Четвертый разряд (X4) указывает, признан ли эмитент, организация, выдавшая ценную бумагу (для векселей организаций — векселедатель, а для переводных векселей также акцептант, для инвестиционных паев — управляющая компания; для ипотечного сертификата участия — управляющий ипотечным покрытием), дочерним или зависимым обществом по отношению к страховой организации:
1 — признан дочерней организацией;
2 — признан зависимой организацией;
3 — не признан дочерней или зависимой организацией.
Для государственных и муниципальных ценных бумаг, ценных бумаг иностранных государств (государственный орган власти иностранного государства, региональный орган власти и местный орган власти) четвертый разряд (X4) резервный (проставляется ноль).
Пятый разряд (X5) указывает на эмитента или на организацию, выдавшую ценную бумагу.
Для облигаций, жилищных сертификатов, облигаций и жилищных облигаций с ипотечным покрытием и акций — эмитент резидент:
1 — Министерство финансов Российской Федерации;
2 — орган исполнительной власти субъекта Российской Федерации;
3 — исполнительный орган местного самоуправления;
7 — другие организации, кроме страховых организаций.
Для векселей — векселедатель, акцептант:
7 — другие организации, кроме страховых организаций.
Для инвестиционных паев и ипотечного сертификата участия:
2 — управляющий ипотечным покрытием.
Для ценных бумаг иностранных государств, облигаций, облигаций, обеспеченных недвижимостью, и акций иных иностранных эмитентов:
1 — государственный орган власти иностранного государства;
2 — региональный орган власти;
7 — другие организации, кроме страховых организаций.
Шестой разряд (X6) для облигаций, жилищных сертификатов, облигаций и жилищных облигаций с ипотечным покрытием, облигаций, обеспеченных недвижимостью (для нерезидентов), и акций, инвестиционных паев, ипотечных сертификатов участия указывает на их форму, для векселей организаций — на роль организации в отношении выданного (выпущенного) собственного векселя.
Для облигаций, жилищных сертификатов, облигаций и жилищных облигаций с ипотечным покрытием, облигаций, обеспеченных недвижимостью (для нерезидентов), акций, инвестиционных паев, ипотечных сертификатов участия:
1 — векселедатель простого векселя;
2 — акцептант переводного векселя, предъявленного к акцепту;
3 — одновременно векселедатель и акцептант одного и того же переводного векселя;
4 — векселедатель переводного векселя, воспрещаемого им для предъявления к акцепту;
5 — векселедатель не акцептованного переводного векселя.
Седьмой разряд (X7) указывает на тип облигаций, облигаций и жилищных облигаций с ипотечным покрытием, облигаций, обеспеченных недвижимостью (для нерезидентов), акций, для инвестиционных паев — на тип инвестиционного паевого фонда.
Для облигаций, облигаций и жилищных облигаций с ипотечным покрытием, облигаций, обеспеченных недвижимостью (для нерезидентов):
1 — обыкновенные акции закрытых акционерных обществ;
2 — привилегированные голосующие акции закрытых акционерных обществ;
3 — привилегированные неголосующие акции закрытых акционерных обществ;
4 — обыкновенные акции открытых акционерных обществ;
5 — привилегированные голосующие акции открытых акционерных обществ;
6 — привилегированные неголосующие акции открытых акционерных обществ.
Для жилищных сертификатов, ипотечных сертификатов участия седьмой разряд (X7) резервный (проставляется ноль).
Восьмой разряд (X8) указывает на конвертируемость облигаций (кроме облигаций государственных и муниципальных ценных бумаг, ценных бумаг иностранных государств и облигаций иных иностранных эмитентов) и акций; для векселей организаций — на основание приобретения векселя.
Для облигаций (кроме облигаций государственных и муниципальных ценных бумаг, ценных бумаг иностранных государств и облигаций иных иностранных эмитентов) и акций:
3 — оплата учредителем страховой организации акций (доли в уставном капитале);
Для государственных ценных бумаг и муниципальных ценных бумаг, жилищных сертификатов, облигаций и жилищных облигаций с ипотечным покрытием, ипотечных сертификатов участия, векселей организаций, инвестиционных паев, ценных бумаг иностранных государств и облигаций иных иностранных эмитентов восьмой разряд (X8) резервный (проставляется ноль).
Девятый разряд (X9) указывает на срок, оставшийся до даты погашения ценной бумаги.
Для краткосрочной ценной бумаги:
1 — менее одного года и год включительно.
Для долгосрочной ценной бумаги:
2 — менее одного года и год включительно;
3 — от одного года до пяти лет включительно;
5 — неопределенный срок погашения (бессрочная) (акции и инвестиционные паи).
Десятый разряд (X10) указывает, предоставлена ли государственная гарантия Российской Федерацией для обеспечения обязательств по ценным бумагам:
1 — государственная гарантия Российской Федерации предоставлена Правительством Российской Федерации;
2 — государственная гарантия Российской Федерации не предоставлена.
Для государственных и муниципальных ценных бумаг, жилищных сертификатов, акций, векселей организаций, инвестиционных паев, ипотечных сертификатов участия, ценных бумаг иностранных государств и ценных бумаг иных иностранных эмитентов десятый разряд (X10) резервный (проставляется ноль).
Одиннадцатый разряд (X11) указывает:
для эмиссионных ценных бумаг (кроме федеральных государственных ценных бумаг, ценных бумаг, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией, жилищных сертификатов), удовлетворяющих требованиям Правил, на одного из организаторов торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации, включившего ценные бумаги в котировальный список «А» первого уровня;
для эмиссионных ценных бумаг, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, на организатора торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации, исключившего ценные бумаги из котировального списка «А» первого уровня и включившего их в котировальный список иной, чем котировальный список «А» первого уровня;
для эмиссионных ценных бумаг (кроме федеральных государственных ценных бумаг, ценных бумаг, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией, жилищных сертификатов), векселей организаций, кроме векселей банков, удовлетворяющих требованиям Правил, на одно из международных рейтинговых агентств, присвоившего кредитный рейтинг эмитенту, векселедателю, акцептанту не ниже уровня, предусмотренного пунктом 7 Правил;
для эмиссионных ценных бумаг (кроме федеральных государственных ценных бумаг, ценных бумаг, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией, жилищных сертификатов), векселей организаций, кроме банков, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, на одно из международных рейтинговых агентств, изменившее уровень кредитного рейтинга соответственно эмитента, векселедателя, акцептанта ниже уровня, предусмотренного пунктом 7 Правил;
для эмиссионных ценных бумаг (кроме федеральных государственных ценных бумаг, ценных бумаг, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией, жилищных сертификатов), векселей организаций, кроме векселей банков, удовлетворяющих требованиям Правил, на одно из российских рейтинговых агентств, присвоившее эмитенту, векселедателю, акцептанту рейтинг категории (класса) соответствующей уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности);
для эмиссионных ценных бумаг (кроме федеральных государственных ценных бумаг, ценных бумаг, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией, жилищных сертификатов), векселей организаций, кроме векселей банков, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, на одно из российских рейтинговых агентств, изменившее рейтинг эмитента, векселедателя, кроме банка-векселедателя, акцептанта, кроме банка-акцептанта, до категории (класса), не соответствующей уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности);
для векселей банков, имеющих рейтинг и удовлетворяющих требованиям Правил, на одно из международных рейтинговых агентств, присвоившего кредитный рейтинг банку-векселедателю, банку-акцептанту не ниже уровня, предусмотренного пунктом 7 Правил;
для векселей банков, имеющих рейтинг и у которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, на одно из международных рейтинговых агентств, изменившее уровень кредитного рейтинга соответственно банка-векселедателя, банка-акцептанта ниже уровня, предусмотренного пунктом 7 Правил;
для векселей банков, имеющих рейтинг и удовлетворяющих требованиям Правил, на одно из российских рейтинговых агентств, присвоившего рейтинг категории (класса), соответствующей уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности), банку-векселедателю, банку-акцептанту;
для векселей банков, имеющих рейтинг и у которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, на одно из российских рейтинговых агентств, изменившее рейтинг банка-векселедателя, банка-акцептанта до категории (класса) не соответствующей уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности);
для векселей банков, не имеющих рейтинг на то, что банк-векселедатель, банк-акцептант не имеет рейтинг;
для федеральных государственных ценных бумаг, ценных бумаг, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией, ипотечных сертификатов участия, инвестиционных паев, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, на одного из организаторов торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации, включившего федеральные государственные ценные бумаги, ценные бумаги, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией, ипотечный сертификат участия, инвестиционный пай в котировальный список,
01 — организатор торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации;
02 — международное рейтинговое агентство «Стэндард энд Пурс» (Standard & Poor's);
03 — международное рейтинговое агентство «Мудис Инвесторс Сервис» (Moody's Investors Service);
04 — международное рейтинговое агентство «Фитч Рейтингс» (Fitch Ratings);
07 — российское рейтинговое агентство «Эксперт РА»;
08 — российское рейтинговое агентство «Национальное рейтинговое агентство „Рус-Рейтинг“;»
10 — иные российские рейтинговые агентства;
11 — банк, не имеющий рейтинг;
12 — эмитент (выпуск), управляющий ипотечным покрытием, управляющий инвестиционным паевым фондом, к которому пунктом 7 Правил требования не установлены.
Если страховая организация принимает для покрытия страховых резервов эмиссионные ценные бумаги (кроме жилищных сертификатов), инвестиционные паи, включенные организатором торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации в котировальный список, то двенадцатый разряд (X12) указывает на то, что ценные бумаги включены в котировальный список:
для эмиссионных ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям Правил,
001 — включены в котировальный список «А» (первого уровня);
для ценных бумаг, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил,
002 — включены в котировальный список «А» (второго уровня);
003 — включены в котировальный список «Б»;
004 — включены в котировальный список «В»;
006 — включены в котировальный список «И»;
007 — включены в котировальный список «А» (первого уровня), но текущая рыночная стоимость ценной бумаги изменилась в сторону уменьшения;
008 — эмитент (выпуск), управляющий ипотечным покрытием, управляющий инвестиционным паевым фондом, которому пунктом 7 Правил требования не установлены, но текущая рыночная стоимость их ценных бумаг изменилась в сторону уменьшения.
Если страховая организация принимает для покрытия страховых резервов эмиссионные ценные бумаги (кроме жилищных сертификатов), векселя организаций, в том числе банков, соответственно эмитенты, векселедатели, в том числе банки, акцептанты, в том числе банки которых имеют рейтинг одного из международных рейтинговых агентств, то двенадцатый разряд (X12) указывает для ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям Правил, на уровень кредитного рейтинга по международной шкале не ниже уровня, предусмотренного пунктом 7 Правил, присвоенный международным рейтинговым агентством эмитенту, векселедателю, в том числе банку, акцептанту, в том числе банку; для ценных бумаг, по которым нарушения устраняются в соответствии с пунктом 14 Правил на уровень кредитного рейтинга по международной шкале, ниже уровня, предусмотренного пунктом 7 Правил, присвоенный международным рейтинговым агентством эмитенту, векселедателю, в том числе банку, акцептанту, в том числе банку.
Для международных рейтинговых агентств:
для ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям Правил:
для ценных бумаг, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил:
040 — уровень кредитного рейтинга по международной шкале, присвоенный эмитенту, не ниже уровня, предусмотренного пунктом 7 Правил, но текущая рыночная стоимость ценной бумаги изменилась в сторону уменьшения;
для ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям Правил:
для ценных бумаг, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил:
070 — уровень кредитного рейтинга по международной шкале, присвоенный эмитенту, не ниже уровня, предусмотренного пунктом 7 Правил, но текущая рыночная стоимость ценной бумаги изменилась в сторону уменьшения;
для ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям Правил:
для ценных бумаг, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил:
099 — уровень кредитного рейтинга по международной шкале, присвоенный эмитенту, не ниже уровня, предусмотренного пунктом 7 Правил, но текущая рыночная стоимость ценной бумаги изменилась в сторону уменьшения.
Если страховая организация принимает для покрытия страховых резервов эмиссионные ценные бумаги (кроме федеральных государственных ценных бумаг, жилищных сертификатов), векселя организаций, в том числе банков, соответственно эмитенты, векселедатели, в том числе банки, акцептанты, в том числе банки которых имеют рейтинг одного из российских рейтинговых агентств, то двенадцатый разряд (X12) указывает:
для ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям Правил, на рейтинг категории (класса), соответствующий уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности), присвоенный российским рейтинговым агентством эмитенту, векселедателю, в том числе банку, акцептанту, в том числе банку;
для ценных бумаг, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, на рейтинг категории (класса), не соответствующей уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности), присвоенный российским рейтинговым агентством эмитенту, векселедателю, в том числе банку, акцептанту, в том числе банку.
Для российских рейтинговых агентств:
для ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям Правил:
для ценных бумаг, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил:
220 — рейтинг категории (класса), присвоенный российским рейтинговым агентством эмитенту, соответствует уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности), но текущая рыночная стоимость ценной бумаги изменилась в сторону уменьшения;
для ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям Правил:
для ценных бумаг, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил:
260 — рейтинг категории (класса), присвоенный российским рейтинговым агентством эмитенту, соответствует уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности), но текущая рыночная стоимость ценной бумаги изменилась в сторону уменьшения;
для ценных бумаг, удовлетворяющих требованиям Правил:
для ценных бумаг, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил:
990 — рейтинг категории (класса), присвоенный российским рейтинговым агентством эмитенту, соответствует уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности), но текущая рыночная стоимость ценной бумаги изменилась в сторону уменьшения.
Тринадцатый разряд (X13) для эмиссионных ценных бумаг (кроме жилищных сертификатов), эмитенты которых имеют рейтинг одного из международных или одного из российских рейтинговых агентств, указывает на тип кредитного рейтинга, присвоенный эмитенту ценных бумаг:
Для международных рейтинговых агентств по международной шкале:
2 — кредитный рейтинг региональных органов власти;
3 — кредитный рейтинг местных органов власти;
Для российских рейтинговых агентств:
2 — кредитный рейтинг региональных органов власти;
3 — кредитный рейтинг местных органов власти;
Для эмиссионных ценных бумаг (кроме федеральных государственных ценных бумаг, жилищных сертификатов, ценных бумаг, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией), векселей организаций, в том числе банков, соответственно эмитенты, векселедатели, в том числе банки, акцептанты, в том числе банки которых имеют рейтинг одного из иных российских рейтинговых агентств, тринадцатый разряд (X13) резервный (проставляется ноль).
Четырнадцатый разряд (X14) для эмиссионных ценных бумаг (кроме жилищных сертификатов), векселей организаций, в том числе банков, соответственно эмитенты, векселедатели, в том числе банки, акцептанты, в том числе банки которых имеют рейтинг одного из международных рейтинговых агентств, указывает на валюту кредитного рейтинга по международной шкале, присвоенный эмитенту ценных бумаг, векселедателю, акцептанту:
Пятнадцатый разряд (X15) для эмиссионных ценных бумаг (кроме жилищных сертификатов), ипотечных сертификатов участия, векселей организаций, в том числе банков, инвестиционных паев указывает, возникли или не возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил:
1 — обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, не возникли;
2 — обстоятельства, возникшие у эмитентов, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, возникли;
Для эмиссионных ценных бумаг (кроме федеральных государственных ценных бумаг, ценных бумаг, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией, жилищных сертификатов), включенных организатором торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации в котировальный список, тринадцатый, четырнадцатый разряды (X13, X14) резервные (проставляется ноль).
Для эмиссионных ценных бумаг (кроме федеральных государственных ценных бумаг, ценных бумаг, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией, жилищных сертификатов), векселей организаций, в том числе банков, соответственно эмитенты, векселедатели, в том числе банки, акцептанты, в том числе банки которых имеют рейтинг одного из российских рейтинговых агентств, четырнадцатый разряд (X14) резервный (проставляется ноль).
Для эмиссионных ценных бумаг (кроме федеральных государственных ценных бумаг, ценных бумаг, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией, жилищных сертификатов), включенных организатором торговли на рынке ценных бумаг Российской Федерации в котировальный список иной, чем список «А» первого уровня, по обстоятельствам, не зависящим от действий страховщика, повлекшим нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, тринадцатый, четырнадцатый разряды (X13, X14) резервные (проставляется ноль).
Для векселей банков в банках, не имеющих рейтинг международных или российских рейтинговых агентств, двенадцатый, тринадцатый, четырнадцатый разряды (X12, X13, X14) резервные (проставляется ноль).
Для федеральных государственных ценных бумаг, ценных бумаг, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией, инвестиционных паев, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, двенадцатый, тринадцатый, четырнадцатый разряды (X12, X13, X14) резервные (проставляется ноль).
Для федеральных государственных ценных бумаг, ценных бумаг, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией, инвестиционных паев, кроме федеральных государственных ценных бумаг, ценных бумаг, обязательства по которым гарантированы Российской Федерацией, инвестиционных паев, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, одиннадцатый, двенадцатый, тринадцатый, четырнадцатый разряды (X11, X12, X13, X14) резервные (проставляется ноль).
Для жилищных сертификатов, ипотечных сертификатов участия одиннадцатый, двенадцатый, тринадцатый, четырнадцатый, пятнадцатый разряды (X11, X12, X13, X14, X15) резервные (проставляется ноль).
Для кода сертификата долевого участия
Третий разряд (X3) указывает на вид актива:
Четвертый разряд (X4) указывает, признана ли управляющая компания ОФБУ дочерним или зависимым обществом по отношению к страховой организации:
1 — признана дочерней организацией;
2 — признана зависимой организацией;
3 — не признана дочерней или зависимой организацией.
Пятый разряд (X5) указывает на вид деятельности управляющей компании ОФБУ:
4 — банк (для нерезидентов — иностранный банк);
7 — другие организации, кроме страховых организаций.
Третий разряд (X3) указывает на вид актива:
1 — недвижимость, предназначенная исключительно для предоставления за плату во временное пользование (временное владение и пользование) и право собственности на которую подтверждено государственной регистрацией;
2 — недвижимость, предназначенная исключительно для управленческой и иной не запрещенной деятельности и право собственности на которую подтверждено государственной регистрацией.
Четвертый разряд (X4) указывает на объект недвижимости, его обобщенное наименование и назначение:
031 — здание жилое — многоквартирный дом;
037 — здание нежилое иное, чем офисное и гараж;
040 — помещение жилое — комната в многоквартирном доме;
041 — жилое помещение — квартира в многоквартирном доме;
050 — помещение нежилое офисное;
051 — помещение нежилое иное, чем офисное;
060 — незавершенное строительство;
100 — иные объекты недвижимости.
Пятый разряд (X5) указывает на период приобретения объекта недвижимости и на наличие подтверждения рыночная стоимость объекта недвижимости независимым оценщиком:
1 — объект недвижимости приобретен в течение 12 месяцев до отчетной даты;
2 — объект недвижимости приобретен ранее 12 месяцев до отчетной даты, рыночная стоимость объекта недвижимости подтверждена независимым оценщиком.
Для кода банковского вклада и доли перестраховщика
Третий разряд (X3) указывает на вид актива:
1 — банковский вклад в банках, имеющих рейтинг;
2 — банковский вклад в банках, не имеющих рейтинг;
3 — доля перестраховщиков резидентов и нерезидентов в страховых резервах, имеющих рейтинг хотя бы одного или нескольких международных рейтинговых агентств;
4 — доля перестраховщиков резидентов в страховых резервах, не имеющих рейтинг хотя бы одного или нескольких международных рейтинговых агентств.
Четвертый разряд (X4) указывает, признан ли банк, перестраховщик дочерним или зависимым обществом по отношению к страховой организации:
1 — признан дочерней организацией;
2 — признан зависимой организацией;
3 — не признан дочерней или зависимой организацией.
Пятый разряд (X5) указывает для банковского вклада (депозита) — на вид банковского вклада (депозита), для доли перестраховщиков в страховых резервах — на вид страхового резерва.
Для банковского вклада (депозита):
1 — срочный, удостоверенный депозитным сертификатом;
2 — срочный, удостоверенный иным документом, чем депозитный сертификат;
Для доли перестраховщика в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни:
1 — доля перестраховщика в резерве заявленных, но неурегулированных убытков, по видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации»;
2 — доля перестраховщика в страховых резервах иных, чем резерв заявленных, но неурегулированных убытков, по видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации»;
3 — доля перестраховщика в резерве заявленных, но неурегулированных убытков, по видам страхования, не относящимся к видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации»;
4 — доля перестраховщика в страховых резервах иных, чем резерв заявленных, но неурегулированных убытков, по видам страхования, не относящимся к видам страхования, указанным в подпунктах 7 - 9, 15 - 18 пункта 1 статьи 32.9 Закона Российской Федерации «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
Для доли перестраховщика в страховых резервах по страхованию жизни пятый разряд (X5) — резервный (проставляется ноль).
Шестой разряд (X6) для банковского вклада в банках, имеющих рейтинг и удовлетворяющих требованиям Правил, указывает на одно из международных рейтинговых агентств, присвоившее уровень кредитного рейтинга банку не ниже уровня, предусмотренного пунктом 7 Правил, или на одно из российских рейтинговых агентств, присвоившее банку рейтинг категории (класса), соответствующий уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности).
Шестой разряд (X6) для доли перестраховщиков резидентов и нерезидентов, удовлетворяющих требованиям Правил, указывает на международное рейтинговое агентство.
Шестой разряд (X6) для банковского вклада в банках, имеющих рейтинг и по которым нарушения устраняются в соответствии с пунктом 14 Правил, указывает на одно из международных рейтинговых агентств, изменившее уровень кредитного рейтинга банка ниже уровня, предусмотренного пунктом 7 Правил, или на одно из российских рейтинговых агентств, изменившее уровень рейтинговой оценки банка до категории (класса), не соответствующей уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности).
Для банковского вклада в банках, имеющих рейтинг:
02 — международное рейтинговое агентство «Стэндард энд Пурс» (Standard & Poor's);
03 — международное рейтинговое агентство «Мудис Инвесторс Сервис» (Moody's Investors Service);
04 — международное рейтинговое агентство «Фитч Рейтингс» (Fitch Ratings);
07 — российское рейтинговое агентство «Эксперт РА»;
08 — российское рейтинговое агентство «Национальное рейтинговое агентство „Рус-Рейтинг“;»
10 — иные российские рейтинговые агентства.
Для доли перестраховщиков резидентов и нерезидентов, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств:
02 — международное рейтинговое агентство «Стэндард энд Пурс» (Standard & Poor's);
03 — международное рейтинговое агентство «Мудис Инвесторс Сервис» (Moody's Investors Service);
04 — международное рейтинговое агентство «Фитч Рейтингс» (Fitch Ratings);
05 — международное рейтинговое агентство «Эй. Эм. Бест Ко» (A.M. Best Co):
06 — международное рейтинговое агентство «Вейсс Рейтингс Инк» (Weiss Ratings Inc).
Если страховая организация принимает для покрытия страховых резервов банковские вклады в банках, удовлетворяющих требованиям Правил и имеющих рейтинг одного из международных рейтинговых агентств или рейтинг одного из российских рейтинговых агентств, то седьмой разряд (X7) указывает соответственно на уровень кредитного рейтинга по международной шкале, присвоенный международным рейтинговым агентством банку не ниже уровня, предусмотренного пунктом 7 Правил, или на рейтинг категории (класса), соответствующий уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности), присвоенный российским рейтинговым агентством банку.
Если страховая организация принимает для покрытия страховых резервов долю перестраховщиков резидентов и нерезидентов, удовлетворяющих требованиям Правил и имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств, то седьмой разряд (X7) указывает на уровень кредитного рейтинга по международной шкале, присвоенный международным рейтинговым агентством перестраховщику, не ниже уровня, предусмотренного пунктом 7 Правил.
Седьмой разряд (X7) для банковского вклада в банках, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств «Стэндард энд Пурс» (Standard & Poor's), «Мудис Инвесторс Сервис» (Moody's Investors Service), «Фитч Рейтингс» (Fitch Ratings) или российских рейтинговых агентств, заполняется в порядке, предусмотренном для заполнения двенадцатого разряда (X12) кода ценной бумаги.
Седьмой разряд (X7) для доли перестраховщиков резидентов и нерезидентов, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств «Стэндард энд Пурс» (Standard & Poor's), «Мудис Инвесторс Сервис» (Moody's Investors Service), «Фитч Рейтингс» (Fitch Ratings), заполняется в порядке, предусмотренном для заполнения двенадцатого разряда (X12) кода ценной бумаги.
Для доли перестраховщиков резидентов и нерезидентов, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств «Эй. Эм. Бест Ко» (A.M. Best Co) и «Вейсс Рейтингс Инк» (Weiss Ratings Inc), седьмой разряд (X7) следующий:
для доли перестравховщиков, удовлетворяющих требованиям Правил:
для доли перестраховщиков, у которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил:
для доли перестраховщиков, удовлетворяющих требованиям Правил:
для доли перестраховщиков, у которых возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил:
Восьмой разряд (X8) указывает для банковского вклада в банках, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств или российских рейтинговых агентств («Эксперт РА», «Национальное рейтинговое агентство „Рус-Рейтинг“), соответственно на тип кредитного рейтинга по международной шкале, присвоенный международным рейтинговым агентством, или рейтинг, присвоенный российским рейтинговым агентством банку; для доли перестраховщиков резидентов и нерезидентов, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств, — на тип кредитного рейтинга по международной шкале, присвоенный международным рейтинговым агентством перестраховщику резиденту и нерезиденту.»
Для банковского вклада в банках, имеющих рейтинг:
Для доли перестраховщиков резидентов и нерезидентов, имеющих рейтинг:
6 — рейтинг страховых организаций.
Для банковского вклада в банках, имеющих рейтинг одного из иных российских рейтинговых агентств, восьмой разряд (X8) резервный (проставляется ноль).
Девятый разряд (X9) для банковских вкладов в банках, имеющих рейтинг одного из международных рейтинговых агентств, для доли перестраховщиков резидентов и нерезидентов, имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств, указывает на валюту кредитного рейтинга по международной шкале, присвоенного соответственно банку, перестраховщику, и заполняется в порядке, предусмотренном для заполнения четырнадцатого разряда (X14) кода ценной бумаги.
Для банковского вклада в банках, имеющих рейтинг российских рейтинговых агентств, девятый разряд (X9) резервный (проставляется ноль).
Десятый разряд (X10) для банковских вкладов, доли перестраховщиков указывает, возникли или не возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, и заполняется в порядке, предусмотренном для заполнения пятнадцатого разряда (X15) кода ценной бумаги.
Для банковских вкладов в банках, не имеющих рейтинг международных или российских рейтинговых агентств, шестой, седьмой, восьмой, девятый разряды (X6, X7, X8, X9) резервные (проставляется ноль).
Для доли перестраховщиков резидентов, не имеющих рейтинг международных рейтинговых агентств, шестой, седьмой, восьмой, девятый разряды (X6, X7, X8, X9) резервные (проставляется ноль).
Для кода депо премий, дебиторской задолженности
Третий разряд (X3) указывает на вид актива:
1 — депо премий у перестрахователя;
2 — дебиторская задолженность страхователей — юридических лиц;
3 — дебиторская задолженность страхователей — физических лиц;
4 — дебиторская задолженность страховщика;
5 — дебиторская задолженность страховых агентов — юридических лиц;
6 — дебиторская задолженность страховых агентов — физических лиц;
7 — дебиторская задолженность перестрахователя;
8 — дебиторская задолженность перестраховщика;
9 — дебиторская задолженность страховщика — участника договора сострахования.
Четвертый разряд (X4) указывает, признан ли страхователь, страховщик, уполномоченный вести расчеты по договору сострахования, страховой агент, перестрахователь, перестраховщик дочерним или зависимым обществом по отношению к страховой организации:
1 — признан дочерней организацией;
2 — признан зависимой организацией;
3 — не признан дочерней или зависимой организацией.
Для дебиторской задолженности страхователей — физических лиц, дебиторской задолженности страховых агентов — физических лиц четвертый разряд кода дебиторской задолженности (X4) резервный (проставляется ноль).
Пятый разряд (X5) указывает на договор страхования, сострахования, перестрахования, по которому проводятся расчеты с дебитором:
1 — договор обязательного государственного страхования;
2 — договор страхования иной, чем договор обязательного государственного страхования;
Шестой разряд (X6) указывает на вид дебиторской задолженности:
что расчеты с дебиторами проводятся:
1 — задолженность по страховым премиям (взносам);
3 — задолженность по иным расчетам, чем страховые премии (взносы), произведенные страховые выплаты.
Седьмой разряд (X7) для дебиторской задолженности указывает на срок, оставшийся до даты погашения дебиторской задолженности, для депо премий у перестрахователя указывает на срок, оставшийся до окончания договора перестрахования:
2 — от одного до двух месяцев;
5 — от шести месяцев до одного года.
Для депо премий у перестрахователя пятый, шестой разряды (X5, X6) резервные (проставляется ноль).
Для кода денежных средств, слитков, памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов
Третий разряд (X3) указывает на вид актива:
9 — слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов.
Четвертый разряд (X4) для денежных средств на счетах в банках в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте указывает, признан ли банк дочерним или зависимым обществом по отношению к страховой организации (для слитков золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов — на принадлежность к слиткам золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов):
1 — признан дочерней организацией;
2 — признан зависимой организацией;
3 — не признан дочерней или зависимой организацией;
8 — памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов.
Для денежной наличности четвертый разряд (X4) резервный (проставляется ноль).
Пятый разряд (X5) для денежной наличности в иностранной валюте и денежных средств в иностранной валюте на счетах в банках указывает на вид иностранной валюты, для денежной наличности в валюте Российской Федерации и денежных средств в валюте Российской Федерации на счетах в банках — на вид валюты Российской Федерации.
Для денежной наличности в иностранной валюте и денежных средств в иностранной валюте на счетах в банках:
5 — другой вид иностранной валюты.
Для денежной наличности в валюте Российской Федерации и денежных средств в валюте Российской Федерации на счетах в банках:
Для слитков золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов пятый разряд (X5) резервный (проставляется ноль).
Для кода займа страхователям по договорам страхования жизни
1 — займы страхователям по договорам страхования жизни (кроме пенсионного страхования, страхования жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов);
2 — займы страхователям по договорам пенсионного страхования;
3 — займы страхователям по договорам страхования жизни с условием периодических страховых выплат (ренты, аннуитетов).
Четвертый разряд (X4) указывает на срок действия договора страхования жизни, третий разряд кода займа страхователям по договорам страхования жизни которых (X3) = 1 или 2 или 3 или на отсутствие срока, т.е. на случай наступления смерти или иного события (бессрочный договор):
2 — от 5 до 10 лет включительно;
Пятый разряд (X5) указывает на срок, прошедший с начала действия договора страхования жизни, третий разряд кода займа страхователям по договорам страхования жизни которых (X3) = 1 или 2 или 3:
2 — от 2 до 5 лет включительно;
3 — от 5 до 10 лет включительно;
Шестой разряд (X6) указывает на норму доходности от размещения резерва по страхованию жизни, использованную при расчете страхового тарифа, третий разряд кода займа страхователям по договорам страхования жизни которых (X3) = 1 или 2 или 3:
Седьмой разряд (X7) указывает на срок, оставшийся до даты погашения займа, третий разряд кода займа страхователям по договорам страхования жизни которых (X3) = 1 или 2 или 3:
1 — менее 1 года и год включительно;
2 — от 1 года до 5 лет включительно;
21. Иные коды, используемые при заполнении формы № 7п-страховщик.
Код нерезидента, одного объекта недвижимости — цифровой код, который позволяет однозначно выделить одного нерезидента от других нерезидентов и один объект недвижимости, расположенный за пределами Российской Федерации, от других объектов недвижимости, состоит из двух значащих разрядов:
X1, X2 состоят из трех десятичных разрядов.
Код управляющей компании (доверительного управляющего) — цифровой код, характеризующий управляющую компанию и объекты доверительного управления, состоит из десяти значащих разрядов:
X1 — X2 — X3 — X4 — X5 — X6 — X7 — X8 — X9 — X10, где:
X6 состоит из двух десятичных разрядов;
X7 состоит из трех десятичных разрядов.
Код обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, — цифровой код, характеризующий обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения требований Правил, которые устраняются в соответствии с пунктом 14 Правил, состоит из одного значащего разряда:
X1 состоит из двух десятичных разрядов.
Для кода нерезидента и кода одного объекта недвижимости
Первый разряд (X1) указывает на код страны места нахождения нерезидента (эмитента ценной бумаги (для векселей банка — банк векселедателя или банк акцептанта, если векселедателем и акцептантом являются разные банки), банка, перестраховщика, перестрахователя, дебитора) или объекта недвижимости, который присваивается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира, принятым и введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 14 декабря 2001 г. № 529-ст, и состоит из трех цифровых десятичных знаков. Второй разряд (X2) указывает на порядковый номер нерезидента или объекта недвижимости, присвоенный им страховой организацией. Для этого страховая организация составляет список всех эмитентов ценных бумаг (для векселей банка — банков-векселедателей или банков-акцептантов, если векселедателем и акцептантом являются разные банки), банков (включая филиалы банков нерезидентов, находящихся на территории Российской Федерации), перестраховщиков, перестрахователей, дебиторов, являющихся нерезидентами Российской Федерации, присваивая каждому порядковый номер, начиная с номера 001. Один и тот же нерезидент включается в список только один раз.
По объектам недвижимости, расположенным за пределами Российской Федерации и принимаемым для покрытия страховых резервов, страховая организация составляет отдельный список, присваивая каждому порядковый номер, начиная с номера 001.
Первый разряд (X1) указывает на то, что управляющая компания (доверительный управляющий) является резидентом Российской Федерации:
1 — резидент Российской Федерации.
Второй разряд (X2) указывает на объект доверительного управления:
Третий разряд (X3) указывает, совмещает или не совмещает управляющая компания деятельность по доверительному управлению средствами страховых резервов с другими видами деятельности:
1 — совмещает с депозитарной деятельностью;
2 — совмещает с брокерской деятельностью;
3 — совмещает с дилерской деятельностью;
4 — совмещает с иными видами деятельности, чем депозитарная, брокерская, дилерская деятельность;
6 — совмещает несколько видов деятельности.
Третий разряд (X3) для доверительного управляющего, осуществляющего доверительное управление недвижимостью, резервный (проставляется ноль).
Четвертый разряд (X4) указывает, признана ли управляющая компания (доверительный управляющий) дочерним или зависимым обществом по отношению к страховой организации:
1 — признана дочерней организацией;
2 — признана зависимой организацией;
3 — не признана дочерней или зависимой организацией.
Пятый разряд (X5) для управляющей компании (доверительного управляющего) резервный (проставляется ноль).
Шестой разряд (X6) указывает на международное рейтинговое агентство, на российское рейтинговое агентство, на то, что управляющая компания отобрана (включена в список) Министерством финансов Российской Федерации для заключения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений.
02 — международное рейтинговое агентство «Стэндард энд Пурс» (Standard & Poor's);
03 — международное рейтинговое агентство «Мудис Инвесторс Сервис» (Moody's Investors Service);
04 — международное рейтинговое агентство «Фитч Рейтингс» (Fitch Ratings);
07 — российское рейтинговое агентство «Эксперт РА»;
08 — российское рейтинговое агентство «Национальное рейтинговое агентство „Рус-Рейтинг“;»
10 — иные российские рейтинговые агентства;
12 — управляющая компания отобрана (включена в список) Министерством финансов Российской Федерации для заключения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений в целях реализации Федерального закона от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 30, ст. 3028; 2003, № 1, ст. 13, № 46, ст. 4431; 2004, № 31, ст. 3217; 2005, № 1, ст. 9, № 19, ст. 1755; 2006, № 6, ст. 636).
Если страховая организация передала в соответствии с пунктом 8 Правил активы в доверительное управление управляющим компаниям (доверительным управляющим), имеющим рейтинг одного из международных рейтинговых агентств или рейтинг одного из российских рейтинговых агентств, то седьмой разряд (X7) указывает для международных рейтинговых агентств на уровень кредитного рейтинга по международной шкале, присвоенный международным рейтинговым агентством управляющей компании (доверительному управляющему), для российских рейтинговых агентств на рейтинг категории (класса), соответствующей уровню удовлетворительной кредитоспособности (финансовой надежности), присвоенный российским рейтинговым агентством управляющей компании (доверительному управляющему).
Седьмой разряд (X7) для управляющих компаний (доверительных управляющих), имеющих рейтинг одного из международных рейтинговых агентств или рейтинг одного из российских рейтинговых агентств, заполняется в порядке, предусмотренном для заполнения двенадцатого разряда (X12) кода ценной бумаги.
Восьмой разряд (X8) для управляющих компаний (доверительных управляющих), имеющих рейтинг одного из международных рейтинговых агентств или рейтинг одного из российских рейтинговых агентств, соответственно указывает на тип кредитного рейтинга по международной шкале или тип кредитного рейтинга, присвоенный управляющей компании (доверительному управляющему) российским рейтинговым агентством:
7 — рейтинг управляющих компаний;
8 — рейтинг доверительных управляющих.
Девятый разряд (X9) для управляющих компаний (доверительных управляющих), имеющих рейтинг одного из международных рейтинговых агентств, указывает на валюту кредитного рейтинга по международной шкале, присвоенный управляющей компании (доверительному управляющему), и заполняется в порядке, предусмотренном для заполнения четырнадцатого разряда (X14) кода ценной бумаги.
Для управляющих компаний (доверительных управляющих), имеющих рейтинг одного из российских рейтинговых агентств, девятый разряд (X9) резервный (проставляется ноль).
Десятый разряд (X10) для управляющих компаний (доверительных управляющих) указывает, возникли или не возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, и заполняется в порядке, предусмотренном для заполнения пятнадцатого разряда (X15) кода ценной бумаги.
Для управляющих компаний, отобранных (включенных в список) Министерством финансов Российской Федерации для заключения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений, седьмой, восьмой, девятый разряды (X7, X8, X9) резервные (проставляется ноль).
Для кода обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил
Первый разряд (X1) указывает на обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил:
01 — изменение текущей рыночной стоимости в сторону уменьшения, которое привело к нарушению требований, установленных в абзаце 3 пункта 12 Правил <*>;
<*> При применении данного значения первого разряда следует иметь в виду, что оно применяется только к ценным бумагам, по которым при изменении их текущей рыночной стоимости в сторону уменьшения не наступили другие обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения требований Правил.
02 — исключение организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации ценных бумаг из котировального списка «А» первого уровня (включение ценных бумаг в котировальный список иной, чем котировальный список «А» первого уровня);
03 — снижение международным рейтинговым агентством ранее присвоенного им уровня рейтинговой оценки эмитента, банка-векселедателя, банка-акцептанта, банка, вклады (депозиты) в который внесла страховая организация, перестраховщика, управляющей компании, доверительного управляющего ниже уровня предусмотренного Правилами;
04 — снижение российским рейтинговым агентством ранее присвоенного им уровня рейтинговой оценки эмитента, банка-векселедателя, банка-акцептанта, банка, вклады (депозиты) в который внесла страховая организация, перестраховщика, управляющей компании, доверительного управляющего ниже уровня, предусмотренного Правилами;
05 — исключение Министерством финансов Российской Федерации из списка управляющей компании, отобранной для заключения договора доверительного управления средствами пенсионных накоплений в целях реализации Федерального закона от 24 июля 2002 г. № 111-ФЗ «Об инвестиции средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 30, ст. 3028; 2003, № 1, ст. 13; № 46, ст. 4431; 2004, № 31, ст. 3217; 2005, № 1, ст. 9, № 19, ст. 1755; 2006, № 6, ст. 636);
07 — отзыв лицензии у банка-векселедателя, банка-акцептанта, банка, вклады (депозиты) в который внесла страховая организация, управляющей компании;
08 — ликвидация банка-векселедателя, банка-акцептанта, банка, вклад (депозит) в который внесла страховая организация, управляющей компании, доверительного управляющего;
09 — ликвидация банка-векселедателя, банка-акцептанта, банка, вклад (депозит) в который внесла страховая организация, управляющей компании, доверительного управляющего с применением процедуры банкротства;
10 — прекращение деятельности банком-векселедателем, банком-акцептантом, банком, вклад (депозит) в который внесла страховая организация, управляющей компанией, доверительным управляющим в связи с их реорганизацией;
11 — прекращение деятельности банком-векселедателем, банком-акцептантом, банком, вклад (депозит) в который внесла страховая организация, управляющей компанией, доверительным управляющим по основаниям иным, чем реорганизация, ликвидация, ликвидация с применением процедуры несостоятельности (банкротства);
12 — исключение из единого государственного реестра юридических лиц по решению регистрирующего органа.
II. Отчет о составе активов, принимаемых для покрытия собственных средств (форма № 14п-страховщик)
22. Отчет о составе активов, принимаемых для покрытия собственных средств (форма № 14п-страховщик), заполняется на основании данных аналитического учета по счетам учета финансовых вложений и других счетов, на которых учитываются активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации.
При составлении Отчета о составе активов, принимаемых для покрытия собственных средств (форма № 14п-страховщик) за 2009 год, данные на начало отчетного года не заполняются.
23. При заполнении Отчета о составе активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации (форма № 14п-страховщик), следует руководствоваться информацией, приведенной в графе «Источник», указаниями по заполнению аналогичных разделов Отчета о размещении средств страховых резервов (форма № 7п-страховщик), изложенными в пунктах 1 - 21 настоящего Рекомендуемого порядка, а также требованиями, установленными в пунктах 22 - 34 настоящего Рекомендуемого порядка.
24. В разделе 1 «Собственные средства страховой организации и активы, принимаемые для их покрытия» формы № 14п-страховщик отражаются активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации, в соответствии с Требованиями, предъявляемыми к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика, утвержденными Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 16 декабря 2005 г. № 149н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 19 января 2006 г., регистрационный номер 7389, Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2006, № 6) <*> (далее — Требования).
<*> С изменениями, внесенными Приказами Министерства финансов Российской Федерации от 11 сентября 2007 г. № 79н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 10 октября 2007 г., регистрационный № 10293, Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2007, № 44), от 14 ноября 2008 г. № 129н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15 декабря 2008 г., регистрационный № 12849, Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2008, № 52) и от 13 июля 2009 г. № 71н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 15 сентября 2009 г., регистрационный № 14771, Российская газета, 2009, 18 сентября).
При этом в графах 3 и 5 раздела 1 «Собственные средства страховой организации и активы, принимаемые для их покрытия» формы № 14п-страховщик отражаются данные об активах, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации в размере наибольшего из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований.
В графах 4 и 6 раздела 1 «Собственные средства страховой организации и активы, принимаемые для их покрытия» формы № 14п-страховщик отражаются данные об активах, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований.
Величина дебиторской задолженности, возникшая в результате расчетов по прямому возмещению убытков, уменьшенная на сумму кредиторской задолженности, возникшей в результате этих же расчетов, принимаемая для покрытия собственных средств страховой организации, в разделе 1 формы № 14п-страховщик указывается при отсутствии стабилизационного резерва по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств либо в случае превышения размера указанной дебиторской задолженности над размером стабилизационного резерва по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств.
Активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации, в том числе удовлетворяющие структурным соотношениям, включают в себя активы, удовлетворяющие Требованиям, и активы, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований.
Активы, удовлетворяющие Требованиям, отражаются в подразделе 1.1 «Активы, удовлетворяющие Требованиям, предъявляемым к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика» формы № 14п-страховщик.
Активы, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, отражаются в подразделе 1.2 «Активы, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховой организации, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований, предъявляемых к составу и структуре активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховщика» формы № 14п-страховщик.
Расшифровка активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации в размере наибольшего из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований (кроме отложенных налоговых активов, уменьшенных на сумму отложенных налоговых обязательств) и удовлетворяющих требованиям, изложенным в пунктах 3, 6, 8, 9, 10, 12 Требований, в том числе структурным соотношениям, приводится в разделах 2 - 12, 14 - 16 формы № 14п-страховщик.
Расшифровка активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований, удовлетворяющих требованиям, изложенным в пунктах 3, 6, 9, 12 Требований, и к которым структурные соотношения не установлены, приводится в разделах 2 - 12, 14 - 16 формы № 14п-страховщик.
Расшифровка активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований, удовлетворяющих требованиям, изложенным в пунктах 3, 6, 9, 11, 12 Требований, в том числе структурным соотношениям, приводится в разделах 13, 17 формы № 14п-страховщик.
Информация по активам, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховой организации, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований, раскрывается в подразделах 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1, 7.1, 8.1, 11.1 формы № 14п-страховщик.
Если по активам не возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховой организации, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований, то подразделы 1.1, 1.2, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1, 7.1, 8.1, 11.1 формы № 14п-страховщик не составляются.
Активы, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации, не удовлетворяющие Требованиям, кроме активов, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховой организации, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований, в форме № 14п-страховщик не отражаются.
25. При применении пунктов 3, 4, 6 настоящего Рекомендуемого порядка необходимо иметь в виду следующее.
Ценные бумаги, принимаемые для покрытия собственных средств страховой организации, эмитентами, векселедателями, акцептантами которых являются страховые организации, при заполнении разделов 4 - 6 формы № 14п-страховщик указываются в порядке возрастания регистрационных номеров страховых организаций. При заполнении разделов 12 и 13 формы № 14п-страховщик активы указываются в порядке возрастания соответственно кодов активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества и кодов объекта интеллектуальной собственности и иных активов, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1.
Номера кодов ценных бумаг присваиваются с учетом особенностей, предусмотренных пунктом 34 настоящего Рекомендуемого порядка.
26. При применении пункта 4 настоящего Рекомендуемого порядка необходимо также иметь в виду следующее.
Для заполнения граф «Код активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества», «Код объекта интеллектуальной собственности и иных активов, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1», «Код дебиторской задолженности», «Код займа» соответственно в разделах 12, 13, 14, 17 формы № 14п-страховщик следует активам, необходимым для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества, объектам интеллектуальной собственности и иным активам, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1 формы № 14п-страховщик, дебиторской задолженности организаций и граждан и займам, предоставленным присвоить код с учетом порядка, изложенного в пункте 34 настоящего Рекомендуемого порядка.
При отражении в подразделах 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1, 7.1, 8.1, 11.1 формы № 14п-страховщик вложений в активы, по которым нарушения устраняются в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований, необходимо иметь в виду следующее.
В графы «Государственный регистрационный номер», «ИНН эмитента», «Наименование эмитента на английском языке», «Наименование эмитента на русском языке», «ИНН векселедателя», «ИНН акцептанта», «Наименование векселедателя на английском языке», «Наименование векселедателя на русском языке», «Наименование акцептанта на английском языке», «Наименование акцептанта на русском языке», «ИНН управляющего ипотечным покрытием», «Наименование управляющего ипотечным покрытием», «ИНН управляющей компании паевого инвестиционного фонда», «Наименование паевого инвестиционного фонда», «Наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда», «ИНН банка», «Наименование банка на английском языке», «Наименование банка на русском языке», «Код ценной бумаги», «Код банковского вклада» данные об активах, по которым возникли обстоятельства, не зависящие от действий страховщика, повлекшие нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований, переносятся соответственно из разделов 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 11, 12 и показываются по каждой из строк, в которой содержатся иные данные по этим активам.
27. При применении пункта 10 настоящего Рекомендуемого порядка страховыми организациями, занимающимися страхованием жизни, необходимо иметь в виду, что в графе «Наименование паевого инвестиционного фонда» раздела 8, «Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов» формы № 14п-страховщик отражается наименование паевого инвестиционного фонда, которое должно содержать слова «паевой инвестиционный фонд» и указание на тип фонда (открытый, или интервальный, или закрытый).
28. При применении пункта 12 настоящего Рекомендуемого порядка необходимо также иметь в виду следующее.
Если страховая организация принимает для покрытия собственных средств недвижимое имущество в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований, стоимость которого не подтверждена независимым оценщиком, то в графе «ИНН независимого оценщика» проставляется прочерк.
В графе «Наименование и назначение объекта недвижимости» указывается:
для воздушных судов — тип (наименование) воздушного судна;
для морских судов и судов внутреннего плавания — название судна;
для космических объектов — обобщенное наименование объектов, например: космический объект.
В графе «Кадастровый (условный номер) объекта недвижимости, код одного объекта недвижимости»:
для воздушных судов указывается, в соответствии со свидетельством о государственной регистрации гражданского воздушного судна, серийный (идентификационный) номер гражданского воздушного судна; присвоенный заводом-изготовителем;
для морских судов, судов внутреннего плавания указывается регистровый номер судна, соответственно присвоенный Российским морским регистром пароходства, Российским речным регистром или другим органом, который осуществляет классификацию судов и ведет учет классифицированных им судов.
Название морского судна, судна внутреннего плавания и его регистровый номер должны соответствовать аналогичным данным Государственного судового реестра Российской Федерации, Российского международного реестра судов.
Тип (наименование) гражданского воздушного судна должны соответствовать аналогичным данным Государственного реестра гражданских воздушных судов Российской Федерации.
29. В разделе 12 «Активы, необходимые для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества» формы № 14п-страховщик отражается стоимость активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации.
В графе «Наименование актива» раздела 12 формы № 14п-страховщик отражается конкретное наименование отдельных объектов активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности: «Компьютерное оборудование», «Оргтехника», «Транспортные средства», «Мебель» и др.
30. В разделе 13 «Объекты интеллектуальной собственности и иные активы, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1» формы № 14п-страховщик отражается стоимость объектов интеллектуальной собственности и иных активов, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1 формы № 14п-страховщик, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований.
В графе «Наименование актива» раздела 13 формы № 14п-страховщик отражается конкретное наименование объектов интеллектуальной собственности и иных активов, кроме активов, отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1 формы № 14п-страховщик: «Хозяйственный инвентарь», «Объекты интеллектуальной собственности на базы данных» и др.
31. В разделе 14 «Дебиторская задолженность» формы № 14п-страховщик отражается стоимость дебиторской задолженности, принимаемой для покрытия собственных средств страховой организации.
В графе «Наименование дебитора» раздела 14 формы № 14п-страховщик указывается полное наименование организации-дебитора.
Если дебиторами являются физические лица, то величина их дебиторской задолженности отражается общей суммой. При этом в разделе 14 формы № 14п-страховщик графа «ИНН дебитора» прочеркивается, а в графе «Наименование дебитора» указываются слова «Дебиторская задолженность физических лиц».
В порядке, предусмотренном для дебиторской задолженности физических лиц, заполняются данные о дебиторской задолженности по налогам и сборам (включая авансовые платежи и переплату по ним), уменьшенной на сумму кредиторской задолженности по налогам и сборам. При этом в разделе 14 формы № 14п-страховщик в графе «Наименование дебитора» указываются слова «Дебиторская задолженность по налогам и сборам (включая авансовые платежи и переплату по ним), уменьшенная на сумму кредиторской задолженности по налогам и сборам».
32. В разделе 17 «Займы предоставленные» формы № 14п-страховщик отражается стоимость займов, выданных дочерним и зависимым обществам и другим организациям, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации, в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований.
В графе «Стоимость займов по балансу» раздела 17 формы № 14п-страховщик указывается стоимость предоставленных займов, по которой они отражены в бухгалтерском балансе.
33. В разделе 19 «Результаты размещения собственных средств страховой организации» формы № 14п-страховщик отражается финансовый результат от размещения собственных средств страховой организации за отчетный период и аналогичный период предыдущего года.
В разделе 19 формы № 14п-страховщик в графах «Доходы», «Расходы» отражается соответственно сумма доходов, полученная от размещения собственных средств страховой организации, и расходов, связанных с размещением собственных средств страховой организации.
34. При применении пункта 20 настоящего Рекомендуемого порядка необходимо иметь в виду следующее.
Первый разряд (X1) кода ценной бумаги, кода сертификата долевого участия, кода недвижимости, кода банковского вклада, кода денежных средств, слитков, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов состоит из двух десятичных разрядов.
При заполнении формы № 14п-страховщик также используются следующие коды активов:
Код дебиторской задолженности организаций и физических лиц, — цифровой код, характеризующий конкретные перечисленные активы, состоит из шести значащих разрядов:
X1 — X2 — X3 — X4 — X5 — X6, где X6 состоят из двух десятичных разрядов.
Код актива, необходимого для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, — цифровой код, характеризующий конкретный актив, состоит из четырех значащих разрядов:
X1 — X2 — X3 — X4, где X1 состоит из двух десятичных разрядов.
Код объекта интеллектуальной собственности и иных активов, кроме отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований, — цифровой код, характеризующий конкретные перечисленные активы, состоит из четырех значащих разрядов:
X1 — X2 — X3 — X4, где X1, X4 состоят из двух десятичных разрядов.
Код займа предоставленного — цифровой код, характеризующий конкретные перечисленные активы, состоит из пяти значащих разрядов:
Первый разряд (X1) для всех видов активов указывает, принимается ли актив для покрытия собственных средств страховой организации в размере наибольшего из двух показателей: минимального размера уставного капитала, нормативного размера маржи платежеспособности, или в размере, превышающем наибольшую из этих величин, а также принимается ли стоимость актива для покрытия собственных средств полностью или его стоимость частично принимается для покрытия страховых резервов:
01 — актив принимается для покрытия собственных средств страховой организации в размере минимального размера уставного капитала, полностью;
02 — актив принимается для покрытия собственных средств страховой организации в размере минимального размера уставного капитала, частично;
Если стр. 014, гр. 3, 4 > стр. 015, гр. 3, 4 и стр. 015, гр. 3, 4 > стр. 016, гр. 3, 4.
Если стр. 014, гр. 3, 4 = стр. 015, гр. 3, 4 и стр. 015, гр. 3, 4 > стр. 016, гр. 3, 4.
Если стр. 014, гр. 3, 4 > стр. 015, гр. 3, 4 и стр. 015, гр. 3, 4 = стр. 016, гр. 3, 4.
03 — актив принимается для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем минимальный размер уставного капитала, полностью;
04 — актив принимается для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем минимальный размер уставного капитала, частично;
Если стр. 014, 017, гр. 3, 4 > 0, стр. 018, гр. 3, 4 = 0.
05 — актив принимается для покрытия собственных средств страховой организации в размере нормативного размера маржи платежеспособности, полностью;
06 — актив принимается для покрытия собственных средств страховой организации в размере нормативного размера маржи платежеспособности, частично;
Если стр. 014, гр. 3, 4 > стр. 016, гр. 3, 4 и стр. 016, гр. 3, 4 > стр. 015, гр. 3, 4.
Если стр. 014, гр. 3, 4 = стр. 016, гр. 3, 4 и стр. 016, гр. 3, 4 > стр. 015, гр. 3, 4.
Если стр. 014, гр. 3, 4 > стр. 016, гр. 3, 4 и стр. 016, гр. 3, 4 = стр. 015, гр. 3, 4.
07 — актив принимается для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем нормативный размер маржи платежеспособности, полностью;
08 — актив принимается для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем нормативный размер маржи платежеспособности, частично;
Если стр. 014, 018 гр. 3, 4 > 0, стр. 017, гр. 3, 4 = 0.
09 — актив принимается для покрытия собственных средств страховой организации, в случае, когда размер собственных средств равен минимальному размеру уставного капитала и равен нормативному размеру маржи платежеспособности, полностью;
10 — актив принимается для покрытия собственных средств страховой организации, в случае, когда размер собственных средств равен минимальному размеру уставного капитала и равен нормативному размеру маржи платежеспособности, частично;
Если стр. 014, гр. 3, 4 = стр. 015, гр. 3, 4 и стр. 015, гр. 3, 4 = стр. 016, гр. 3, 4.
Если стр. 014, гр. 3, 4 = стр. 016, гр. 3, 4 и стр. 016, гр. 3, 4 = стр. 015, гр. 3, 4.
11 — актив принимается для покрытия собственных средств страховой организации, в случае, когда размер собственных средств меньше минимального размера уставного капитала или меньше нормативного размера маржи платежеспособности, полностью;
12 — актив принимается для покрытия собственных средств страховой организации, в случае, когда размер собственных средств меньше минимального размера уставного капитала или меньше нормативного размера маржи платежеспособности, частично;
Если стр. 014, гр. 3, 4 < стр. 015, гр. 3, 4.
Если стр. 014, гр. 3, 4 < стр. 016, гр. 3, 4.
Второй разряд (X2) для всех видов активов, кроме недвижимого имущества, активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, объектов интеллектуальной собственности и иных активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований, слитков золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов, указывает, является ли резидентом или нерезидентом Российской Федерации: для эмиссионных бумаг — эмитент; для векселей организаций — векселедатель или акцептант, если векселедателем и акцептантом являются разные организации; банк; дебитор; заемщик.
Для неэмиссионных бумаг: инвестиционных паев, ипотечных сертификатов участия, для сертификатов долевого участия в общих фондах банковского управления — указывает, что организация, выдавшая указанные ценные бумаги (управляющая компания паевым инвестиционным фондом, управляющий ипотечным покрытием, доверительный управляющий), является резидентом Российской Федерации.
Для недвижимого имущества, активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, иных активов, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований, — указывает, что активы находятся на территории или за пределами Российской Федерации. Для слитков золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов — активы находятся на территории Российской Федерации.
Второй разряд (X2) для всех видов активов также указывает, служат ли активы предметом залога или источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя).
1 — резидент Российской Федерации (для недвижимого имущества, активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, слитков золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов, иных активов — находятся на территории Российской Федерации); активы служат предметом залога;
2 — резидент Российской Федерации (для недвижимого имущества, активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, слитков золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов, иных активов — находятся на территории Российской Федерации); активы служат источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя);
3 — резидент Российской Федерации (для недвижимого имущества, активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, слитков золота, серебра, платины и палладия, а также памятных монет Российской Федерации из драгоценных металлов, иных активов — находятся на территории Российской Федерации); активы не служат предметом залога и источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя);
4 — нерезидент Российской Федерации (для недвижимого имущества, активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, иных активов — находятся за пределами Российской Федерации); активы служат предметом залога;
5 — нерезидент Российской Федерации (для недвижимого имущества, активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, иных активов — находятся за пределами Российской Федерации); активы служат источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя);
6 — нерезидент Российской Федерации (для недвижимого имущества, активов, необходимых для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, иных активов — находятся за пределами Российской Федерации); активы не служат предметом залога или источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя);
7 — нерезидент (иностранный эмитент), ценные бумаги которого размещаются и обращаются на внутреннем рынке Российской Федерации; активы служат предметом залога;
8 — нерезидент (иностранный эмитент), ценные бумаги которого размещаются и обращаются на внутреннем рынке Российской Федерации; активы служат источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя);
9 — нерезидент (иностранный эмитент), ценные бумаги которого размещаются и обращаются на внутреннем рынке Российской Федерации; активы не служат предметом залога и источником уплаты кредитору денежных сумм по обязательствам гаранта (поручителя).
При применении пятого (X5), седьмого (X7), одиннадцатого (X11), тринадцатого (X13) разрядов необходимо иметь в виду следующее.
Для облигаций, акций, эмитентом которых является страховая организация, в том числе иностранная страховая организация, пятый разряд (X5):
Для векселей, векселедателем или акцептантом (в случае, если векселедателем и акцептантом являются разные организации) которых является страховая организация, в том числе иностранная страховая организация, пятый разряд (X5):
8 — страховые организации, кроме акционеров (участников) страховщика.
Если страховая организация принимает для покрытия собственных средств инвестиционный пай закрытого инвестиционного паевого фонда, то седьмой разряд (X7):
Для ценных бумаг (кроме жилищных сертификатов), выпуску которых присвоен рейтинг, одиннадцатый разряд указывает на одно из международных или одно из российских рейтинговых агентств, присвоивших рейтинг выпуску ценных бумаг.
Для страховых организаций тринадцатый разряд (X13):
6 — рейтинг страховых организаций.
Тринадцатый разряд (X13) для ценных бумаг (кроме жилищных сертификатов), эмитенту которых рейтинг не присвоен хотя бы одним из международных или одним из российских рейтинговых агентств, но выпуску которых рейтинг присвоен хотя бы одним из международных или одним из российских рейтинговых агентств, указывает на то, что рейтинг присвоен только выпуску ценных бумаг:
7 — рейтинг выпуска ценной бумаги.
Для эмиссионных ценных бумаг, инвестиционных паев, векселей организаций, в том числе банков, ипотечных сертификатов участия, принимаемых для покрытия собственных средств в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований, одиннадцатый, двенадцатый, тринадцатый, четырнадцатый, пятнадцатый, разряды (X11, X12, X13, X14, X15) резервные (проставляется ноль).
Для кода недвижимого имущества
При применении четвертого разряда (X4) необходимо иметь в виду следующее.
Если страховая организация принимает для покрытия собственных средств недвижимое имущество, то четвертый разряд (X4):
100 — иные объекты недвижимости, кроме гражданских воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания и космических объектов;
110 — гражданское воздушное судно,
130 — судно внутреннего плавания;
При применении пятого разряда (X5) необходимо иметь в виду следующее.
Если страховая организация принимает для покрытия собственных средств недвижимое имущество, в размере, превышающем наибольший из двух показателей, то пятый разряд (X5):
3 — объект недвижимости приобретен ранее 12 месяцев до отчетной даты, рыночная стоимость объекта недвижимости не подтверждена независимым оценщиком.
Для банковских вкладов в банках, принимаемых в покрытие собственных средств в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований, шестой, седьмой, восьмой, девятый, десятый разряды (X6, X7, X8, X9, X10) резервные (проставляется ноль).
Для кода дебиторской задолженности организаций и физических лиц
Третий разряд (X3) указывает на вид актива:
1 — дебиторская задолженность организаций, являющаяся непросроченной;
2 — дебиторская задолженность организаций, являющаяся просроченной;
3 — дебиторская задолженность физических лиц, являющаяся непросроченной;
4 — дебиторская задолженность физических лиц, являющаяся просроченной;
5 — дебиторская задолженность по налогам и сборам (включая авансовые платежи и переплату по ним), уменьшенная на сумму кредиторской задолженности по налогам и сборам.
Четвертый разряд (X4) указывает, признана ли организация-дебитор дочерним или зависимым обществом по отношению к страховой организации:
2 — признана зависимой организацией;
3 — не признана дочерней или зависимой организацией.
Для дебиторской задолженности физических лиц, дебиторской задолженности по налогам и сборам (включая авансовые платежи и переплату по ним), уменьшенной на сумму кредиторской задолженности по налогам и сборам, четвертый разряд (X4) резервный (проставляется ноль).
Пятый разряд (X5) указывает на срок, оставшийся до даты погашения дебиторской задолженности:
2 — от одного до двух месяцев включительно;
3 — от двух до трех месяцев включительно;
4 — от трех до шести месяцев включительно;
5 — от шести месяцев до одного года включительно;
Для дебиторской задолженности физических лиц и организаций, являющейся просроченной, дебиторской задолженности по налогам и сборам (включая авансовые платежи и переплату по ним), уменьшенной на сумму кредиторской задолженности по налогам и сборам, пятый разряд (X5) резервный (проставляется ноль).
Шестой разряд (X6) указывает на вид дебиторской задолженности:
01 — задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал;
02 — задолженность по вознаграждению за услуги страхового агента, сюрвейера, аварийного комиссара;
03 — задолженность другой страховой организации как представителя по осуществлению страховых выплат по договорам обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств;
06 — задолженность по причитающемуся к получению (начисленному) процентному (купонному) доходу по облигациям, указанным в подпунктах 1, 2, 3, 5 и 15 пункта 7 Требований;
07 — задолженность по процентам к получению по векселям, указанным в подпункте 6 пункта 7 Требований;
08 — задолженность по процентам к получению по банковским вкладам, указанным в подпункте 8 пункта 7 Требований;
09 — задолженность по процентам к получению по займам предоставленным;
99 — иная дебиторская задолженность.
Для дебиторской задолженности по налогам и сборам (включая авансовые платежи и переплату по ним), уменьшенной на сумму кредиторской задолженности по налогам и сборам, шестой разряд (X6) резервный (проставляется ноль).
Для кода актива, необходимого для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, за исключением недвижимого имущества
Третий разряд (X3) указывает на вид актива:
Четвертый разряд (X4) указывает на конкретный объект актива, необходимого для осуществления финансово-хозяйственной деятельности:
1 — компьютерное оборудование;
Для кода займа предоставленного
Третий разряд (X3) указывает на вид актива:
Четвертый разряд (X4) указывает, признана ли организация, которой предоставлен заем, дочерним или зависимым обществом по отношению к страховой организации:
1 — признана дочерней организацией;
2 — признана зависимой организацией;
3 — не признана дочерней или зависимой организацией.
Пятый разряд (X5) указывает на срок, оставшийся до даты погашения займа:
1 — менее 1 года и год включительно;
2 — от 1 года до 5 лет включительно;
Для кода объекта интеллектуальной собственности и иных активов, кроме отраженных по строкам 020 — 188 раздела 1, принимаемых для покрытия собственных средств страховой организации в размере, превышающем наибольший из двух показателей, указанных в пункте 7 Требований
Третий разряд (X3) указывает на вид актива:
1 — основные средства, кроме компьютерного оборудования, оргтехники, другого оборудования, транспортных средств, мебели;
2 — вложения в приобретение объектов основных средств, включая недвижимое имущество, компьютерное оборудование, оргтехнику, другое оборудование, транспортные средства, мебель;
4 — вложения в приобретение нематериальных активов;
6 — вклады в уставные (складочные) капиталы;
Четвертый разряд (X4) указывает: для вкладов в уставные (складочные) капиталы — признана ли организация дочерним или зависимым обществом по отношению к страховой организации; для иных активов — на конкретный объект актива.
Для вкладов в уставные (складочные) капиталы:
01 — признан дочерней организацией;
02 — признан зависимой организацией;
03 — не признан дочерней или зависимой организацией.
Для иных активов, кроме вкладов в уставные (складочные) капиталы:
02 — хозяйственный инвентарь, кроме мебели;
03 — прочие объекты основных средств;
06 — объекты интеллектуальной собственности;
07 — прочие нематериальные активы;
08 — материалы и другие аналогичные ценности;
09 — расходы будущих периодов;
11 — налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям;
12 — компьютерное оборудование;
17 — объекты недвижимого имущества, по которым закончены капитальные вложения, оформлены соответствующие первичные учетные документы по приему-передаче, документы переданы на государственную регистрацию и фактически эксплуатируемые, предназначенные исключительно для предоставления за плату во временное пользование (временное владение и пользование), право собственности на которые не подтверждено государственной регистрацией;
18 — объекты недвижимого имущества, по которым закончены капитальные вложения, оформлены соответствующие первичные учетные документы по приему-передаче, документы переданы на государственную регистрацию и фактически эксплуатируемые, предназначенные исключительно для управленческой и иной не запрещенной деятельности, право собственности на которые не подтверждено государственной регистрацией;
19 — объекты недвижимого имущества, по которым осуществлены затраты по строительству или приобретению и они будут приняты к бухгалтерскому учету впоследствии, предназначенные исключительно для предоставления за плату во временное пользование (временное владение и пользование);
20 — объекты недвижимого имущества, по которым осуществлены затраты по строительству или приобретению и они будут приняты к бухгалтерскому учету впоследствии, предназначенные исключительно для управленческой и иной не запрещенной деятельности;
35. При применении пункта 21 настоящего Рекомендуемого порядка следует иметь в виду следующее:
- порядок формирования кода обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с пунктом 14 Правил, применяется для формирования кода обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, повлекших нарушения, устраняемые в соответствии с абзацем 4 пункта 4 Требований;
- значения кода обстоятельств, не зависящих от действий страховщика, 03 и 04 применяются к выпуску ценных бумаг при снижении международным или российским рейтинговым агентством ранее присвоенного ему уровня рейтинговой оценки.