Положение Банка России № 165-П, Минфина России N 100н от 29.11.2001

«О порядке закрытия Главным управлением федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации транзитного счета, открытого в ОПЕРУ-1 при Банке России на балансовом счете № 40102 „Доходы федерального бюджета“»

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ № 100н

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ № 165-П

ПОЛОЖЕНИЕ от 29 ноября 2001 года

О ПОРЯДКЕ ЗАКРЫТИЯ ГЛАВНЫМ УПРАВЛЕНИЕМ ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ТРАНЗИТНОГО СЧЕТА, ОТКРЫТОГО В ОПЕРУ-1 ПРИ БАНКЕ РОССИИ НА БАЛАНСОВОМ СЧЕТЕ № 40102 «ДОХОДЫ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА»

В целях реализации Концепции функционирования единого счета федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по учету доходов и средств федерального бюджета, одобренной распоряжением Правительства Российской Федерации от 23 января 2000 г. № 107-р (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, № 5, ст. 576), Министерство финансов Российской Федерации и Центральный банк Российской Федерации устанавливают следующий порядок закрытия Главным управлением федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации транзитного счета, открытого в ОПЕРУ-1 при Банке России на балансовом счете № 40102 «Доходы федерального бюджета».

1. ОПЕРУ-1 при Банке России (далее — ОПЕРУ-1) 10 и 11 декабря 2001 года сообщает Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Банка России сведения о поступивших от территориальных учреждений Банка России и Департамента полевых учреждений Банка России доходах федерального бюджета на транзитный счет № 40102810100000000000, открытый в ОПЕРУ-1, по форме согласно Приложению 1 к настоящему Положению.

2. ОПЕРУ-1 11 декабря 2001 года в первом рейсе приема и обработки поступивших платежей Межрегиональным центром информатизации при Банке России (далее — рейс) на основании платежных поручений Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации (далее — ГУФК), составленных в соответствии с выписками из лицевых счетов с символами отчетности банка 01-97 в номере лицевого счета, открытых на балансовом счете № 40102 «Доходы федерального бюджета», за 10 декабря 2001 года, перечисляет остатки с указанных лицевых счетов на транзитный счет № 40102810100000000000, открытый ГУФК в ОПЕРУ-1.

3. 11 декабря 2001 года по итогам обработки первого рейса ОПЕРУ-1 во втором рейсе на основании платежного поручения ГУФК производит перечисление в размере суммы превышения пассивного остатка на транзитном счете № 40102810100000000000 над активным остатком на счете № 40103810800000010001 со счета № 40103810800000010001 на счет № 40105810200000010900, открытый в ОПЕРУ-1. При этом делается следующая бухгалтерская проводка:

Д-т № 40103810800000010001

К-т № 40105810200000010900.

Одновременно с проведением вышеуказанной операции ОПЕРУ-1 на основании платежного поручения ГУФК перечисляет доходы федерального бюджета с транзитного счета № 40102810100000000000 в сумме остатка на счет № 40103810800000010001. При этом делается следующая бухгалтерская проводка:

Д-т № 40102810100000000000

К-т № 40103810800000010001.

После проведения вышеуказанных операций не допускается наличие остатков на счетах № 40102810100000000000 и № 40103810800000010001.

4. 13 декабря 2001 года транзитный счет № 40102810100000000000 в ОПЕРУ-1 закрывается по заявлению ГУФК.

5. Начальник и главный бухгалтер ОПЕРУ-1 несут ответственность за своевременное и правильное проведение операций по счетам федерального бюджета, открытым ГУФК в ОПЕРУ-1, в соответствии с настоящим Положением.

6. Начиная с 13 декабря 2001 года ГУФК осуществляет операции по лицевым счетам, открытым на балансовом счете № 40102 «Доходы федерального бюджета», в соответствии с Положением Минфина России и Банка России от 29 ноября 2001 г. № 102н/166-П «О порядке перечисления Главным управлением федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации доходов федерального бюджета на финансирование расходов федерального бюджета по счетам, открытым им в ОПЕРУ-1 при Банке России».

7. Настоящее Положение вступает в силу с 10 декабря 2001 года.

Главный бухгалтер ________________

(подпись)

М.П. Ответственный исполнитель ________________

(подпись)